有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第17期(令和3年6月11日-令和3年12月10日)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	(1)投資証券
	移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、基準価額で評価しております。
	(2)親投資信託受益証券
	移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約取引
	個別法に基づき、原則としてわが国における特定期間末日の対顧客先物相場の仲値で評価しております。
3.その他財務諸表作成のための基礎となる事項	外貨建取引等の処理基準
	外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。

(重要な会計上の見積りに関する注記)

前特定期間 2021年 6月10日現在	当特定期間 2021年12月10日現在
当特定期間の財務諸表の作成にあたって行った会計上の見積りが当特定期間の翌特定期間の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクは識別していないため、注記を省略しております。	同左

(貸借対照表に関する注記)

項 目		前特定期間 2021年 6月10日現在	当特定期間 2021年12月10日現在
1.	元本の推移
	期首元本額	733,824,336円	621,888,005円
	期中追加設定元本額	28,887,769円	76,332,383円
	期中一部解約元本額	140,824,100円	88,331,398円
2.	特定期間末日における受益権の総数	621,888,005口	609,888,990口
3.	特定期間末日における1口当たり純資産額	1.0727円	1.0706円
	特定期間末日における1万口当たり純資産額	10,727円	10,706円

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

項 目	前特定期間 自 2020年12月11日 至 2021年 6月10日			当特定期間 自 2021年 6月11日 至 2021年12月10日
分配金の計算過程		自2020年12月11日 至2021年 3月10日			自2021年 6月11日 至2021年 9月10日
計算期間末における配当等収益から費用を控除した額		1,049,173円			0円
有価証券売買等損益から費用を控除した額		8,210,215円			0円
信託約款に規定される収益調整金		33,207,987円			9,269,359円
信託約款に規定される分配準備積立金		58,916,594円			81,065,565円
分配対象収益		101,383,969円			90,334,924円
(1万口当たり)		1,556円			1,428円
分配金額		26,046,243円			0円
(1万口当たり)		400円			0円
		自2021年 3月11日 至2021年 6月10日			自2021年 9月11日 至2021年12月10日
計算期間末における配当等収益から費用を控除した額		1,035,845円			953,501円
有価証券売買等損益から費用を控除した額		77,735,390円			21,202,387円
信託約款に規定される収益調整金		8,838,118円			9,780,223円
信託約款に規定される分配準備積立金		63,220,555円			77,395,933円
分配対象収益		150,829,908円			109,332,044円
(1万口当たり)		2,425円			1,792円
分配金額		62,188,800円			24,395,559円
(1万口当たり)		1,000円			400円

(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する事項

1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」第2条第4項に定める証券投資信託であり、有価証券等の金融商品への投資を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。
2.金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク	当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、デリバティブ取引、金銭債権及び金銭債務であります。当ファンドが保有する有価証券の詳細は、有価証券に関する注記に記載しております。 これらの金融商品に係るリスクは、市場リスク(価格変動、為替変動、金利変動等)、信用リスク、流動性リスク等であります。 当ファンドは、外貨の決済のために為替予約取引を利用しております。当該デリバティブ取引をスポットに限定しているため、価格変動リスクはきわめて小さいと認識しております。 また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額または計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引の市場リスクの大きさを示すものではありません。
3.金融商品に係るリスク管理体制	複数の部署と下記の会議体によりリスク管理を行っております。 ・投資信託パフォーマンス・レビュー 信託財産のパフォーマンスとそのリスクについて定期的な考査を行い、課題事項の指摘、改善を求めます。 ・リスク管理委員会 信託財産の運用リスクを運用部門と独立して把握、管理し、課題事項の指摘、改善を求めます。

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

項 目	前特定期間 2021年 6月10日現在	当特定期間 2021年12月10日現在
1.貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券	(1)有価証券
	売買目的有価証券 (重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。	同左
	(2)デリバティブ取引	(2)デリバティブ取引
	該当事項はありません。	同左
	(3)上記以外の金融商品	(3)上記以外の金融商品
	上記以外の金融商品(コールローン等)は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件によった場合、当該価額が異なることもあります。	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券

種類	前特定期間 2021年 6月10日現在	当特定期間 2021年12月10日現在
	最終の計算期間の損益に含まれた評価差額(円)	最終の計算期間の損益に含まれた評価差額(円)
投資証券	68,638,291	5,358,494
親投資信託受益証券	845	△82
合計	68,639,136	5,358,412

(デリバティブ取引に関する注記)
取引の時価等に関する事項
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。