半期報告書(内国投資信託受益証券)-第22期(2025/12/09-2026/12/07)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目		第22期中間計算期間自 2025年12月9日至 2026年6月8日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
2.	その他中間財務諸表作成のための重要な事項	計算期間末日の取扱い当ファンドは、原則として毎年12月7日を計算期間の末日としておりますが、該当日が休業日のため、前計算期間末日を2025年12月8日、当中間計算期間末日を2026年6月8日としております。

(中間貸借対照表に関する注記)

項目			第21期2025年12月8日現在	第22期中間計算期間末2026年6月8日現在
1.		期首元本額	2,643,036,609円	2,905,625,972円
		期中追加設定元本額	614,158,113円	288,629,645円
		期中一部解約元本額	351,568,750円	208,700,321円
2.		受益権の総数	2,905,625,972口	2,985,555,296口

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

項目			第21期中間計算期間自 2024年12月10日至 2025年6月9日	第22期中間計算期間自 2025年12月9日至 2026年6月8日
1.		委託費用	信託財産の運用の指図にかかわる権限の全部または一部を委託するために要する費用として委託者報酬の中から支弁している額(注)当該金額は、親投資信託の運用の指図に係る権限を委託するために要する費用として委託者報酬の中から支弁している額のうち、信託財産に属する額になっております。19,758,360円	信託財産の運用の指図にかかわる権限の全部または一部を委託するために要する費用として委託者報酬の中から支弁している額(注)当該金額は、親投資信託の運用の指図に係る権限を委託するために要する費用として委託者報酬の中から支弁している額のうち、信託財産に属する額になっております。23,951,998円

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目		第21期2025年12月8日現在	第22期中間計算期間末2026年6月8日現在
1.	中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	中間貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	時価の算定方法	(1)有価証券「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」にて記載しております。(2)デリバティブ取引該当事項はありません。(3)上記以外の金融商品上記以外の金融商品(コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務)は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	同左
3.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(1口当たり情報に関する注記)

	第21期2025年12月8日現在	第22期中間計算期間末2026年6月8日現在
1口当たり純資産額	4.2344円	4.4334円
(1万口当たり純資産額)	(42,344円)	(44,334円)

(参考)
当ファンドは、「LA米国ドル建てハイイールド債マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同親投資信託の受益証券であります。
同親投資信託の状況は以下の通りであります。
なお、以下に記載した状況は監査の対象外となっております。
LA米国ドル建てハイイールド債マザーファンド
貸借対照表

(単位:円)
	2026年6月8日現在
資産の部
流動資産
預金	2,531,093,695
コール・ローン	828,048,710
株式	313,253,627
特殊債券	660,574,522
社債券	165,167,418,705
未収入金	329,424,547
未収利息	2,680,990,852
前払費用	341,975,872
流動資産合計	172,852,780,530
資産合計	172,852,780,530
負債の部
流動負債
未払金	3,017,195,443
未払解約金	471,000,000
流動負債合計	3,488,195,443
負債合計	3,488,195,443
純資産の部
元本等
元本	25,816,328,307
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	143,548,256,780
元本等合計	169,364,585,087
純資産合計	169,364,585,087
負債純資産合計	172,852,780,530

注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目		自 2025年12月9日 至 2026年6月8日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	株式 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引所等における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。
		特殊債券及び社債券 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(但し、売気配相場は使用しない)、価格情報会社の提供する価額又は日本証券業協会発表の売買参考統計値(平均値)等で評価しております。
2.	その他財務諸表作成のための基礎となる事項	外貨建取引等の処理基準 外貨建資産及び負債は、計算日の対顧客電信売買相場の仲値により円貨に換算するほか、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条及び同第61条にしたがって換算しております。

(貸借対照表に関する注記)

項目			2026年6月8日現在
1.		本報告書における開示対象ファンドの期首における当該親投資信託の元本額	26,205,311,754円
		同期中追加設定元本額	574,407,137円
		同期中一部解約元本額	963,390,584円
		元本の内訳
		ファンド名
		みずほUSハイイールドオープンAコース(為替ヘッジあり)	1,230,788,209円
		みずほUSハイイールドオープンBコース(為替ヘッジなし)	8,767,407,529円
		みずほUSハイイールドファンド	2,001,321,438円
		みずほUSハイイールドオープン(年1回決算型)為替ヘッジあり	301,737,711円
		みずほUSハイイールドオープン(年1回決算型)為替ヘッジなし	13,515,073,420円
		計	25,816,328,307円
2.		受益権の総数	25,816,328,307口

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目		2026年6月8日現在
1.	貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	時価の算定方法	(1)有価証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」にて記載しております。 (2)デリバティブ取引 該当事項はありません。 (3)上記以外の金融商品 上記以外の金融商品(コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務)は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
3.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(1口当たり情報に関する注記)

	2026年6月8日現在
1口当たり純資産額	6.5604円
(1万口当たり純資産額)	(65,604円)