半期報告書(内国投資信託受益証券)-第11期(令和3年7月27日-令和4年7月22日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目		第11期中間計算期間 自 2021年7月27日 至 2022年1月26日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
2.	デリバティブ等の評価基準及び評価方法	先物取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として、計算日に知りうる直近の日の主たる金融商品取引所等の発表する清算値段又は最終相場によっております。
3.	その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	計算期間末日の取扱い 当ファンドは、原則として毎年7月22日を計算期間の末日としておりますが、該当日が休業日のため、前計算期間末日を2021年7月26日、当中間計算期間末日を2022年1月26日としております。

(中間貸借対照表に関する注記)

項目			第10期 2021年7月26日現在	第11期中間計算期間末 2022年1月26日現在
1.		期首元本額	3,616,514,031円	2,567,738,005円
		期中追加設定元本額	142,692,664円	35,216,231円
		期中一部解約元本額	1,191,468,690円	398,292,677円
2.		受益権の総数	2,567,738,005口	2,204,661,559口

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目		第10期 2021年7月26日現在	第11期中間計算期間末 2022年1月26日現在
1.	中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	中間貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	時価の算定方法	(1)有価証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」にて記載しております。 (2)デリバティブ取引 「(デリバティブ取引等に関する注記)」にて記載しております。 (3)上記以外の金融商品 上記以外の金融商品(コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務)は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	同左
3.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。	同左

(デリバティブ取引等に関する注記)
株式関連

種類	第10期 2021年7月26日現在
	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
		うち 1年超
市場取引
先物取引
売建	3,018,525,000	-	2,986,075,000	32,450,000
合計	3,018,525,000	-	2,986,075,000	32,450,000

種類	第11期中間計算期間末 2022年1月26日現在
	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
		うち 1年超
市場取引
先物取引
売建	2,639,990,000	-	2,496,120,000	143,870,000
合計	2,639,990,000	-	2,496,120,000	143,870,000

(注)時価の算定方法
株価指数先物取引
1. 原則として計算日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。
2. 先物取引の残高表示は、契約額によっております。
3. 契約額等には手数料相当額を含んでおりません。
※上記取引で、ヘッジ会計が適用されているものはありません。
(1口当たり情報に関する注記)

	第10期 2021年7月26日現在	第11期中間計算期間末 2022年1月26日現在
1口当たり純資産額	1.3853円	1.3776円
(1万口当たり純資産額)	(13,853円)	(13,776円)

(参考)
当ファンドは、「MHAM国内中小型バリュー株式マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同親投資信託の受益証券であります。
同親投資信託の状況は以下の通りであります。
なお、以下に記載した状況は監査の対象外となっております。
MHAM国内中小型バリュー株式マザーファンド
貸借対照表

(単位:円)
	2022年1月26日現在
資産の部
流動資産
コール・ローン	220,527,416
株式	7,559,366,500
未収配当金	12,969,700
流動資産合計	7,792,863,616
資産合計	7,792,863,616
負債の部
流動負債
流動負債合計	-
負債合計	-
純資産の部
元本等
元本	2,082,031,760
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	5,710,831,856
元本等合計	7,792,863,616
純資産合計	7,792,863,616
負債純資産合計	7,792,863,616

注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目		自 2021年7月27日 至 2022年1月26日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	株式 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引所等における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。
2.	収益及び費用の計上基準	受取配当金 原則として、配当落ち日において、確定配当金額又は予想配当金額を計上しております。

(貸借対照表に関する注記)

項目			2022年1月26日現在
1.		本報告書における開示対象ファンドの期首における当該親投資信託の元本額	3,153,361,911円
		同期中追加設定元本額	4,578,262円
		同期中一部解約元本額	1,075,908,413円
		元本の内訳
		ファンド名
		AR国内バリュー株式ファンド	698,784,936円
		MHAM絶対収益追求型中小型バリュー株式ファンド(適格機関投資家専用)	725,032,297円
		中小型バリュー株式ファンド(適格機関投資家限定)	307,501,070円
		AR中小型バリュー株式ファンド(適格機関投資家限定)	114,878,669円
		日本株中小型バリューファンド(適格機関投資家限定)	235,834,788円
		計	2,082,031,760円
2.		受益権の総数	2,082,031,760口

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目		2022年1月26日現在
1.	貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	時価の算定方法	(1)有価証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」にて記載しております。 (2)デリバティブ取引 該当事項はありません。 (3)上記以外の金融商品 上記以外の金融商品(コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務)は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
3.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(1口当たり情報に関する注記)

	2022年1月26日現在
1口当たり純資産額	3.7429円
(1万口当たり純資産額)	(37,429円)