有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第34期(令和2年9月24日-令和3年3月22日)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目		当期 自 2020年9月24日 至 2021年3月22日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	投資証券 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引所等における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。
		親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
2.	収益及び費用の計上基準	受取配当金 原則として、配当落ち日において、確定配当金額又は予想配当金額を計上しております。
3.	その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	特定期間末日の取扱い 当ファンドは、原則として毎年3月22日及び9月22日を特定期間の末日としておりますが、該当日が休業日のため、前特定期間末日を2020年9月23日としております。

(貸借対照表に関する注記)

項目			前期 2020年9月23日現在	当期 2021年3月22日現在
1.		期首元本額	17,868,307,021円	17,774,882,309円
		期中追加設定元本額	1,168,014,159円	738,865,444円
		期中一部解約元本額	1,261,438,871円	2,366,867,816円
2.		受益権の総数	17,774,882,309口	16,146,879,937口
3.		元本の欠損	純資産額が元本総額を下回っており、その差額は11,604,366,575円であります。	純資産額が元本総額を下回っており、その差額は9,724,483,647円であります。

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

項目			前期 自 2020年3月24日 至 2020年9月23日	当期 自 2020年9月24日 至 2021年3月22日
1.		分配金の計算過程	(自2020年3月24日 至2020年4月22日) 計算期間末における費用控除後の配当等収益(14,455,811円)、費用控除後、繰越欠損金を補填した有価証券売買等損益(0円)、信託約款に規定される収益調整金(10,015,713,748円)及び分配準備積立金(771,581,358円)より分配対象収益は10,801,750,917円(1万口当たり5,988.77円)であり、うち72,146,671円(1万口当たり40円)を分配金額としております。	(自2020年9月24日 至2020年10月22日) 計算期間末における費用控除後の配当等収益(11,199,946円)、費用控除後、繰越欠損金を補填した有価証券売買等損益(0円)、信託約款に規定される収益調整金(9,829,652,936円)及び分配準備積立金(599,015,864円)より分配対象収益は10,439,868,746円(1万口当たり5,917.64円)であり、うち35,283,884円(1万口当たり20円)を分配金額としております。
			(自2020年4月23日 至2020年5月22日) 計算期間末における費用控除後の配当等収益(15,318,690円)、費用控除後、繰越欠損金を補填した有価証券売買等損益(0円)、信託約款に規定される収益調整金(10,180,053,984円)及び分配準備積立金(711,102,561円)より分配対象収益は10,906,475,235円(1万口当たり5,957.23円)であり、うち36,615,908円(1万口当たり20円)を分配金額としております。	(自2020年10月23日 至2020年11月24日) 計算期間末における費用控除後の配当等収益(13,007,721円)、費用控除後、繰越欠損金を補填した有価証券売買等損益(0円)、信託約款に規定される収益調整金(9,718,568,448円)及び分配準備積立金(566,377,235円)より分配対象収益は10,297,953,404円(1万口当たり5,905.10円)であり、うち34,878,121円(1万口当たり20円)を分配金額としております。
			(自2020年5月23日 至2020年6月22日) 計算期間末における費用控除後の配当等収益(19,103,362円)、費用控除後、繰越欠損金を補填した有価証券売買等損益(0円)、信託約款に規定される収益調整金(10,150,197,950円)及び分配準備積立金(682,105,600円)より分配対象収益は10,851,406,912円(1万口当たり5,947.74円)であり、うち36,489,118円(1万口当たり20円)を分配金額としております。	(自2020年11月25日 至2020年12月22日) 計算期間末における費用控除後の配当等収益(16,312,283円)、費用控除後、繰越欠損金を補填した有価証券売買等損益(0円)、信託約款に規定される収益調整金(9,638,616,886円)及び分配準備積立金(534,275,742円)より分配対象収益は10,189,204,911円(1万口当たり5,894.57円)であり、うち34,571,462円(1万口当たり20円)を分配金額としております。
			(自2020年6月23日 至2020年7月22日) 計算期間末における費用控除後の配当等収益(16,759,390円)、費用控除後、繰越欠損金を補填した有価証券売買等損益(0円)、信託約款に規定される収益調整金(10,076,405,730円)及び分配準備積立金(654,899,607円)より分配対象収益は10,748,064,727円(1万口当たり5,937.04円)であり、うち36,206,800円(1万口当たり20円)を分配金額としております。	(自2020年12月23日 至2021年1月22日) 計算期間末における費用控除後の配当等収益(19,497,871円)、費用控除後、繰越欠損金を補填した有価証券売買等損益(0円)、信託約款に規定される収益調整金(9,545,020,719円)及び分配準備積立金(505,998,725円)より分配対象収益は10,070,517,315円(1万口当たり5,886.02円)であり、うち34,218,397円(1万口当たり20円)を分配金額としております。
			(自2020年7月23日 至2020年8月24日) 計算期間末における費用控除後の配当等収益(24,731,483円)、費用控除後、繰越欠損金を補填した有価証券売買等損益(0円)、信託約款に規定される収益調整金(10,005,414,296円)及び分配準備積立金(627,686,435円)より分配対象収益は10,657,832,214円(1万口当たり5,930.84円)であり、うち35,940,372円(1万口当たり20円)を分配金額としております。	(自2021年1月23日 至2021年2月22日) 計算期間末における費用控除後の配当等収益(21,016,054円)、費用控除後、繰越欠損金を補填した有価証券売買等損益(0円)、信託約款に規定される収益調整金(9,187,796,452円)及び分配準備積立金(468,541,010円)より分配対象収益は9,677,353,516円(1万口当たり5,878.85円)であり、うち32,922,594円(1万口当たり20円)を分配金額としております。
			(自2020年8月25日 至2020年9月23日) 計算期間末における費用控除後の配当等収益(36,197,228円)、費用控除後、繰越欠損金を補填した有価証券売買等損益(0円)、信託約款に規定される収益調整金(9,900,040,536円)及び分配準備積立金(606,542,955円)より分配対象収益は10,542,780,719円(1万口当たり5,931.28円)であり、うち35,549,764円(1万口当たり20円)を分配金額としております。	(自2021年2月23日 至2021年3月22日) 計算期間末における費用控除後の配当等収益(37,801,713円)、費用控除後、繰越欠損金を補填した有価証券売買等損益(0円)、信託約款に規定される収益調整金(9,014,754,082円)及び分配準備積立金(445,577,526円)より分配対象収益は9,498,133,321円(1万口当たり5,882.33円)であり、うち32,293,759円(1万口当たり20円)を分配金額としております。

(金融商品に関する注記)
1.金融商品の状況に関する事項

項目		前期 自 2020年3月24日 至 2020年9月23日	当期 自 2020年9月24日 至 2021年3月22日
1.	金融商品に対する取組方針	当ファンドは、証券投資信託であり、信託約款に規定する「運用の基本方針」に従い、有価証券等の金融商品に対して投資として運用することを目的としております。	同左
2.	金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク	当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務であります。当ファンドが保有する有価証券の詳細は「附属明細表」に記載しております。これらは、市場リスク(価格変動リスク、為替変動リスク、金利変動リスク)、信用リスク、及び流動性リスクを有しております。	同左
3.	金融商品に係るリスク管理体制	運用担当部署から独立したコンプライアンス・リスク管理担当部署が、運用リスクを把握、管理し、その結果に基づき運用担当部署へ対応の指示等を行うことにより、適切な管理を行います。リスク管理に関する委員会等はこれらの運用リスク管理状況の報告を受け、総合的な見地から運用状況全般の管理を行います。	同左

2.金融商品の時価等に関する事項

項目		前期 2020年9月23日現在	当期 2021年3月22日現在
1.	貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	同左
2.	時価の算定方法	(1)有価証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」にて記載しております。 (2)デリバティブ取引 該当事項はありません。 (3)上記以外の金融商品 上記以外の金融商品(コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務)は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	同左
3.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券

種類	前期 2020年9月23日現在	当期 2021年3月22日現在
	最終計算期間の 損益に含まれた 評価差額(円)	最終計算期間の 損益に含まれた 評価差額(円)
投資証券	△151,998,782	-
親投資信託受益証券	-	111,668,769
合計	△151,998,782	111,668,769

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。
(1口当たり情報に関する注記)

	前期 2020年9月23日現在	当期 2021年3月22日現在
1口当たり純資産額	0.3471円	0.3977円
(1万口当たり純資産額)	(3,471円)	(3,977円)

(追加情報)

当期 自 2020年9月24日 至 2021年3月22日

当ファンドは、2021年2月3日を適用日として下記の投資信託約款変更を行っております。 ・主要投資対象を、わが国の取引所上場(上場予定を含みます。)の不動産投資信託受益証券および不動産投資法人投資証券から、「新光J-REITマザーファンド」に変更。