半期報告書(内国投資信託受益証券)-第9期(2024/06/18-2025/06/16)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区分	当中間計算期間 自2024年6月18日 至2024年12月17日
有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
	移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

区分			前計算期間末 2024年6月17日現在	当中間計算期間末 2024年12月17日現在
1.	※1	期首元本額	10,176,374,027円	10,829,538,359円
		期中追加設定元本額	3,825,653,131円	3,494,882,184円
		期中一部解約元本額	3,172,488,799円	1,186,313,778円
2.		中間計算期間末日における受益権の総数	10,829,538,359口	13,138,106,765口

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

区分			前中間計算期間 自2023年6月16日 至2023年12月15日	当中間計算期間 自2024年6月18日 至2024年12月17日
			該当事項はありません。	該当事項はありません。

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

区分		当中間計算期間末 2024年12月17日現在
1.	金融商品の時価及び中間貸借対照表計上額との差額	金融商品はすべて時価で計上されているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	金融商品の時価の算定方法	(1)有価証券
		重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
		(2)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
		これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

前計算期間末 2024年6月17日現在	当中間計算期間末 2024年12月17日現在
該当事項はありません。	該当事項はありません。

(1口当たり情報)

	前計算期間末 2024年6月17日現在	当中間計算期間末 2024年12月17日現在
1口当たり純資産額	2.3450円	2.3926円
(1万口当たり純資産額)	(23,450円)	(23,926円)

(参考)

当ファンドは、「トピックス・インデックス・マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券であります。 なお、当ファンドの中間計算期間末日(以下、「期末日」)における同マザーファンドの状況は次のとおりであります。

「トピックス・インデックス・マザーファンド」の状況
以下に記載した情報は監査の対象外であります。
貸借対照表

		2024年6月17日現在 金 額 (円)	2024年12月17日現在 金 額 (円)
資産の部
流動資産
コール・ローン		13,587,748,333	18,093,540,359
株式	※2※3	343,000,160,660	401,326,827,680
派生商品評価勘定		-	455,050
未収入金		10,915,000	23,166,500
未収配当金		2,265,208,148	42,918,686
前払金		89,950,000	2,945,000
その他未収収益	※4	19,964,962	7,190,995
差入委託証拠金		11,887,237	-
流動資産合計		358,985,834,340	419,497,044,270
資産合計		358,985,834,340	419,497,044,270
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定		249,710,050	20,943,450
未払金		5,061,600	-
未払解約金		50,517,570	98,530,240
未払利息		-	1,096,239
受入担保金		7,592,342,003	12,934,917,302
流動負債合計		7,897,631,223	13,055,487,231
負債合計		7,897,631,223	13,055,487,231
純資産の部
元本等
元本	※1	179,077,569,301	202,834,890,976
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金(△)		172,010,633,816	203,606,666,063
元本等合計		351,088,203,117	406,441,557,039
純資産合計		351,088,203,117	406,441,557,039
負債純資産合計		358,985,834,340	419,497,044,270

注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区分		自2024年6月18日 至2024年12月17日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	株式
		移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、金融商品取引所における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。 なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
2.	デリバティブ取引の評価基準及び評価方法	先物取引
		個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として、計算日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場によっております。
3.	収益及び費用の計上基準	受取配当金
		原則として、配当落ち日において、確定配当金額又は予想配当金額を計上しております。

(貸借対照表に関する注記)

区分			2024年6月17日現在	2024年12月17日現在
1.	※1	期首	2023年6月16日	2024年6月18日
		期首元本額	155,385,420,480円	179,077,569,301円
		期中追加設定元本額	39,993,423,771円	33,670,194,787円
		期中一部解約元本額	16,301,274,950円	9,912,873,112円
		期末元本額の内訳
	ファンド名
		トピックス・インデックスファンド	2,805,279,280円	2,759,672,127円
		ダイワ・トピックス・インデックスファンドVA	4,071,973,852円	3,722,777,467円
		適格機関投資家専用・ダイワ・トピックスインデックスファンドVA2	907,848円	904,682円
		ダイワ国内重視バランスファンド30VA(一般投資家私募)	9,102,808円	8,959,470円
		ダイワ国内重視バランスファンド50VA(一般投資家私募)	139,851,291円	127,893,647円
		ダイワ国際分散バランスファンド30VA(一般投資家私募)	11,667,234円	11,283,120円
		ダイワ国際分散バランスファンド50VA(一般投資家私募)	344,658,301円	308,334,441円
		国内株式ファンド(適格機関投資家専用)	1,209,547,484円	1,171,311,234円
		日本株式インデックスファンド(FOFs用)(適格機関投資家専用)	725,039,138円	862,207,445円
		アセット・アロケーションファンド(リスク判断付き)2023-07(適格機関投資家専用)	-円	963,731,047円
		D-I's TOPIXインデックス	12,953,393円	11,679,404円
		DCダイワ・ターゲットイヤー2050	240,654,595円	246,736,288円
		iFree TOPIXインデックス	8,054,701,433円	9,954,712,574円
		iFree 8資産バランス	4,637,002,543円	5,200,333,681円
		iFree 年金バランス	1,099,589,540円	1,221,314,409円
		DCダイワ・ターゲットイヤー2060	3,602,255円	4,364,951円
		DCダイワ日本株式インデックス	71,150,512,428円	72,972,237,753円
		ダイワ・ライフ・バランス30	2,999,401,241円	2,973,734,629円
		ダイワ・ライフ・バランス50	4,894,560,071円	5,197,844,995円
		ダイワ・ライフ・バランス70	5,901,383,202円	6,247,921,235円
		年金ダイワ日本株式インデックス	7,735,661,770円	10,599,292,617円
		DCダイワ・ターゲットイヤー2030	46,288,571円	48,865,163円
		DCダイワ・ターゲットイヤー2040	72,209,078円	76,595,831円
		ダイワつみたてインデックス日本株式	5,724,760,722円	6,605,468,917円
		ダイワつみたてインデックスバランス30	12,074,009円	12,474,384円
		ダイワつみたてインデックスバランス50	11,970,580円	14,025,228円
		ダイワつみたてインデックスバランス70	30,025,521円	83,268,985円
		ダイワ国内株式インデックス(ラップ専用)	17,911,277,269円	24,107,021,293円
		ダイワ世界バランスファンド40VA	46,931,794円	47,149,049円
		ダイワ世界バランスファンド60VA	19,120,292円	19,954,146円
		ダイワ・バランスファンド35VA	3,211,199,892円	2,954,340,687円
		ダイワ・バランスファンド25VA(適格機関投資家専用)	316,893,779円	278,988,473円
		ダイワ国内バランスファンド25VA(適格機関投資家専用)	40,650,926円	39,319,630円
		ダイワ国内バランスファンド30VA(適格機関投資家専用)	59,424,894円	55,931,105円
		ダイワ・ノーロード TOPIXファンド	240,955,317円	234,424,340円
		ダイワファンドラップ TOPIXインデックス	12,952,393,743円	15,686,339,212円
		ダイワTOPIXインデックス(ダイワSMA専用)	9,075,948,646円	14,857,226,487円
		ダイワファンドラップオンライン TOPIXインデックス	3,363,788,425円	3,541,095,263円
		スタイル9(4資産分散・保守型)	318,862円	875,285円
		スタイル9(4資産分散・バランス型)	2,618,805円	6,126,062円
		スタイル9(4資産分散・積極型)	3,657,307円	8,948,813円
		スタイル9(6資産分散・保守型)	193,671円	365,916円
		スタイル9(6資産分散・バランス型)	4,615,927円	11,271,872円
		スタイル9(6資産分散・積極型)	5,822,082円	12,992,897円
		スタイル9(8資産分散・保守型)	258,358円	577,437円
		スタイル9(8資産分散・バランス型)	3,813,320円	9,136,776円
		スタイル9(8資産分散・積極型)	11,114,936円	27,547,418円
		ダイワ国内株式インデックス(投資一任専用)	-円	4,999,558円
		ダイワ・インデックスセレクト TOPIX	1,057,446,757円	977,008,824円
		ダイワライフスタイル25	92,819,702円	92,382,825円
		ダイワライフスタイル50	440,379,096円	431,876,444円
		ダイワライフスタイル75	381,811,643円	379,438,749円
		DC・ダイワ・トピックス・インデックス(確定拠出年金専用ファンド)	7,888,735,670円	7,641,606,691円
	計		179,077,569,301円	202,834,890,976円
2.		期末日における受益権の総数	179,077,569,301口	202,834,890,976口
3.	※2	貸付有価証券	株券貸借取引契約により、以下のとおり有価証券の貸付を行っております。 株式 7,145,926,840円	株券貸借取引契約により、以下のとおり有価証券の貸付を行っております。 株式 12,221,366,550円
4.	※3	差入委託証拠金代用有価証券	先物取引に係る差入委託証拠金代用有価証券として以下のとおり差入を行っております。 株式 731,860,000円	先物取引に係る差入委託証拠金代用有価証券として以下のとおり差入を行っております。 株式 1,027,730,000円
5.	※4	その他未収収益	貸付有価証券に係る配当金相当額の未入金分が含まれております。	貸付有価証券に係る配当金相当額の未入金分が含まれております。

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

区分		2024年12月17日現在
1.	金融商品の時価及び貸借対照表計上額との差額	金融商品はすべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	金融商品の時価の算定方法	(1)有価証券
		重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
		(2)デリバティブ取引
		デリバティブ取引に関する注記に記載しております。
		(3)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
		これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
株式関連

種類	2024年6月17日現在				2024年12月17日現在
	契約額等		時価	評価損益	契約額等		時価	評価損益
	(円)	うち 1年超	(円)	(円)	(円)	うち 1年超	(円)	(円)
市場取引
株価指数 先物取引
買建	8,087,635,000	-	7,838,085,000	△249,550,000	5,156,545,000	-	5,136,160,000	△20,385,000
合計	8,087,635,000	-	7,838,085,000	△249,550,000	5,156,545,000	-	5,136,160,000	△20,385,000

(注)	1.	時価の算定方法 株価指数先物取引の時価については、以下のように評価しております。 原則として期末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。このような時価が発表されていない場合には、期末日に最も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しております。
	2.	株価指数先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。
	3.	契約額等には手数料相当額を含んでおりません。
	4.	契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。

(1口当たり情報)

	2024年6月17日現在	2024年12月17日現在
1口当たり純資産額	1.9605円	2.0038円
(1万口当たり純資産額)	(19,605円)	(20,038円)