半期報告書(内国投資信託受益証券)-第10期(2025/06/17-2026/06/15)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区分	当中間計算期間 自2025年6月17日 至2025年12月16日
有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
	移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

区分			前計算期間末 2025年6月16日現在	当中間計算期間末 2025年12月16日現在
1.	※1	期首元本額	10,829,538,359円	15,173,066,603円
		期中追加設定元本額	6,553,530,642円	4,780,795,845円
		期中一部解約元本額	2,210,002,398円	1,956,817,447円
2.		中間計算期間末日における受益権の総数	15,173,066,603口	17,997,045,001口

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

区分			前中間計算期間 自2024年6月18日 至2024年12月17日	当中間計算期間 自2025年6月17日 至2025年12月16日
			該当事項はありません。	該当事項はありません。

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

区分		当中間計算期間末 2025年12月16日現在
1.	金融商品の時価及び中間貸借対照表計上額との差額	金融商品はすべて時価で計上されているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	金融商品の時価の算定方法	(1)有価証券
		重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
		(2)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
		これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

前計算期間末 2025年6月16日現在	当中間計算期間末 2025年12月16日現在
該当事項はありません。	該当事項はありません。

(1口当たり情報)

	前計算期間末 2025年6月16日現在	当中間計算期間末 2025年12月16日現在
1口当たり純資産額	2.4642円	3.0193円
(1万口当たり純資産額)	(24,642円)	(30,193円)

(参考)

当ファンドは、「トピックス・インデックス・マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券であります。 なお、当ファンドの中間計算期間末日(以下、「期末日」)における同マザーファンドの状況は次のとおりであります。

「トピックス・インデックス・マザーファンド」の状況
以下に記載した情報は監査の対象外であります。
貸借対照表

		2025年6月16日現在 金 額 (円)	2025年12月16日現在 金 額 (円)
資産の部
流動資産
コール・ローン		12,954,554,845	20,472,192,521
株式	※2※3	431,296,451,840	563,365,264,500
派生商品評価勘定		2,544,500	343,350
未収配当金		3,224,373,669	52,399,366
前払金		75,430,000	-
その他未収収益	※4	62,670,631	11,766,365
差入委託証拠金		-	78,778,850
流動資産合計		447,616,025,485	583,980,744,952
資産合計		447,616,025,485	583,980,744,952
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定		12,534,400	46,351,950
前受金		-	107,705,000
未払金		1,548,700	630,500
未払解約金		197,661,170	298,215,020
未払利息		2,002,165	2,018,325
受入担保金		9,499,915,411	11,218,699,125
流動負債合計		9,713,661,846	11,673,619,920
負債合計		9,713,661,846	11,673,619,920
純資産の部
元本等
元本	※1	211,826,457,370	225,548,731,715
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金(△)		226,075,906,269	346,758,393,317
元本等合計		437,902,363,639	572,307,125,032
純資産合計		437,902,363,639	572,307,125,032
負債純資産合計		447,616,025,485	583,980,744,952

注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区分		自2025年6月17日 至2025年12月16日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	株式
		移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、金融商品取引所における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。 なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
2.	デリバティブ取引の評価基準及び評価方法	先物取引
		個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として、計算日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場によっております。
3.	収益及び費用の計上基準	受取配当金
		原則として、配当落ち日において、確定配当金額又は予想配当金額を計上しております。

(貸借対照表に関する注記)

区分			2025年6月16日現在	2025年12月16日現在
1.	※1	期首	2024年6月18日	2025年6月17日
		期首元本額	179,077,569,301円	211,826,457,370円
		期中追加設定元本額	58,539,565,430円	28,164,189,854円
		期中一部解約元本額	25,790,677,361円	14,441,915,509円
		期末元本額の内訳
	ファンド名
		トピックス・インデックスファンド	2,816,144,305円	2,755,602,250円
		ダイワ・トピックス・インデックスファンドVA	3,541,764,641円	3,383,273,991円
		適格機関投資家専用・ダイワ・トピックスインデックスファンドVA2	901,535円	898,371円
		ダイワ国内重視バランスファンド30VA(一般投資家私募)	8,694,234円	6,314,008円
		ダイワ国内重視バランスファンド50VA(一般投資家私募)	101,848,648円	81,223,299円
		ダイワ国際分散バランスファンド30VA(一般投資家私募)	9,684,377円	8,264,060円
		ダイワ国際分散バランスファンド50VA(一般投資家私募)	256,901,047円	205,657,242円
		国内株式ファンド(適格機関投資家専用)	1,491,494,139円	1,423,147,661円
		日本株式インデックスファンド(FOFs用)(適格機関投資家専用)	935,176,883円	922,439,675円
		アセット・アロケーションファンド(リスク判断付き)2023-07(適格機関投資家専用)	838,959,109円	156,533,865円
		D-I's TOPIXインデックス	10,777,091円	9,973,806円
		DCダイワ・ターゲットイヤー2050	238,587,466円	233,916,842円
		iFree TOPIXインデックス	10,982,479,990円	11,687,566,029円
		iFree 8資産バランス	5,466,222,980円	5,526,666,419円
		iFree 年金バランス	1,269,176,267円	1,245,644,827円
		DCダイワ・ターゲットイヤー2060	5,613,242円	6,183,632円
		DCダイワ日本株式インデックス	72,586,462,326円	70,966,128,639円
		ダイワ・ライフ・バランス30	2,925,579,709円	2,626,941,697円
		ダイワ・ライフ・バランス50	5,227,986,997円	5,129,503,328円
		ダイワ・ライフ・バランス70	6,287,931,709円	6,164,165,354円
		年金ダイワ日本株式インデックス	10,737,241,945円	10,505,082,539円
		DCダイワ・ターゲットイヤー2030	38,232,962円	37,473,616円
		DCダイワ・ターゲットイヤー2040	72,797,436円	75,543,301円
		ダイワつみたてインデックス日本株式	7,378,410,418円	8,103,521,184円
		ダイワつみたてインデックスバランス30	12,589,096円	11,518,163円
		ダイワつみたてインデックスバランス50	14,921,757円	15,557,473円
		ダイワつみたてインデックスバランス70	286,160,972円	295,812,368円
		ダイワ国内株式インデックス(ラップ専用)	29,168,373,075円	33,503,624,107円
		ダイワ世界バランスファンド40VA	41,004,364円	36,779,842円
		ダイワ世界バランスファンド60VA	18,674,040円	15,785,951円
		ダイワ・バランスファンド35VA	2,590,382,424円	2,182,831,944円
		ダイワ・バランスファンド25VA(適格機関投資家専用)	258,958,330円	204,073,989円
		ダイワ国内バランスファンド25VA(適格機関投資家専用)	33,642,397円	25,994,337円
		ダイワ国内バランスファンド30VA(適格機関投資家専用)	49,301,187円	36,041,308円
		ダイワ・ノーロード TOPIXファンド	230,161,708円	216,987,127円
		ダイワファンドラップ TOPIXインデックス	18,084,963,815円	21,413,561,241円
		ダイワTOPIXインデックス(ダイワSMA専用)	15,145,711,546円	21,063,154,287円
		ダイワファンドラップオンライン TOPIXインデックス	3,338,653,574円	3,187,316,548円
		スタイル9(4資産分散・保守型)	1,384,065円	1,607,988円
		スタイル9(4資産分散・バランス型)	9,232,632円	11,150,486円
		スタイル9(4資産分散・積極型)	13,684,044円	17,839,392円
		スタイル9(6資産分散・保守型)	568,080円	701,494円
		スタイル9(6資産分散・バランス型)	17,304,656円	20,287,834円
		スタイル9(6資産分散・積極型)	19,341,659円	24,660,544円
		スタイル9(8資産分散・保守型)	927,097円	1,096,436円
		スタイル9(8資産分散・バランス型)	15,203,931円	18,694,666円
		スタイル9(8資産分散・積極型)	39,473,075円	51,430,109円
		ダイワ国内株式インデックス(投資一任専用)	6,099,620円	3,277,263,469円
		ダイワ・インデックスセレクト TOPIX	921,304,263円	850,756,895円
		ダイワライフスタイル25	85,281,713円	72,022,380円
		ダイワライフスタイル50	413,468,231円	363,421,081円
		ダイワライフスタイル75	370,161,705円	335,514,298円
		DC・ダイワ・トピックス・インデックス(確定拠出年金専用ファンド)	7,410,454,858円	7,031,580,323円
	計		211,826,457,370円	225,548,731,715円
2.		期末日における受益権の総数	211,826,457,370口	225,548,731,715口
3.	※2	貸付有価証券	株券貸借取引契約により、以下のとおり有価証券の貸付を行っております。 株式 9,012,751,320円	株券貸借取引契約により、以下のとおり有価証券の貸付を行っております。 株式 10,586,890,810円
4.	※3	差入委託証拠金代用有価証券	先物取引に係る差入委託証拠金代用有価証券として以下のとおり差入を行っております。 株式 925,595,000円	先物取引に係る差入委託証拠金代用有価証券として以下のとおり差入を行っております。 株式 1,102,515,000円
5.	※4	その他未収収益	貸付有価証券に係る配当金相当額の未入金分が含まれております。	貸付有価証券に係る配当金相当額の未入金分が含まれております。

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

区分		2025年12月16日現在
1.	金融商品の時価及び貸借対照表計上額との差額	金融商品はすべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	金融商品の時価の算定方法	(1)有価証券
		重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
		(2)デリバティブ取引
		デリバティブ取引に関する注記に記載しております。
		(3)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
		これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
株式関連

種類	2025年6月16日現在				2025年12月16日現在
	契約額等		時価	評価損益	契約額等		時価	評価損益
	(円)	うち 1年超	(円)	(円)	(円)	うち 1年超	(円)	(円)
市場取引
株価指数 先物取引
買建	6,071,360,000	-	6,061,490,000	△9,870,000	8,548,350,000	-	8,502,480,000	△45,870,000
合計	6,071,360,000	-	6,061,490,000	△9,870,000	8,548,350,000	-	8,502,480,000	△45,870,000

(注)	1.	時価の算定方法 株価指数先物取引の時価については、以下のように評価しております。 原則として期末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。このような時価が発表されていない場合には、期末日に最も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しております。
	2.	株価指数先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。
	3.	契約額等には手数料相当額を含んでおりません。
	4.	契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。

(1口当たり情報)

	2025年6月16日現在	2025年12月16日現在
1口当たり純資産額	2.0673円	2.5374円
(1万口当たり純資産額)	(20,673円)	(25,374円)