e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">(3) 【注記表】e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">(重要な会計方針に係る事項に関する注記)区分第5期自 2020年9月8日至 2021年9月7日有価証券の評価基準及び評価方法親投資信託受益証券移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">(貸借対照表に関する注記)区分第4期 2020年9月7日現在第5期 2021年9月7日現在1.※1期首元本額7,698,224,398円11,050,232,416円期中追加設定元本額8,828,097,080円6,799,521,187円期中一部解約元本額5,476,089,062円5,341,672,064円2.計算期間末日における受益権の総数11,050,232,416口12,508,081,539口

(損益及び剰余金計算書に関する注記)
区分			第4期自 2019年9月10日至 2020年9月7日	第5期自 2020年9月8日至 2021年9月7日
	※1	分配金の計算過程	計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(0円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(1,446,341,349円)、投資信託約款に規定される収益調整金(6,062,805,162円)及び分配準備積立金(339,257,912円)より分配対象額は7,848,404,423円(1万口当たり7,102.48円)であり、分配を行っておりません。	計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(0円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(5,235,030,666円)、投資信託約款に規定される収益調整金(9,294,347,529円)及び分配準備積立金(1,123,117,136円)より分配対象額は15,652,495,331円(1万口当たり12,513.91円)であり、分配を行っておりません。

e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">(損益及び剰余金計算書に関する注記)区分第4期自 2019年9月10日至 2020年9月7日第5期自 2020年9月8日至 2021年9月7日※1分配金の計算過程計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(0円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(1,446,341,349円)、投資信託約款に規定される収益調整金(6,062,805,162円)及び分配準備積立金(339,257,912円)より分配対象額は7,848,404,423円(1万口当たり7,102.48円)であり、分配を行っておりません。計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(0円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(5,235,030,666円)、投資信託約款に規定される収益調整金(9,294,347,529円)及び分配準備積立金(1,123,117,136円)より分配対象額は15,652,495,331円(1万口当たり12,513.91円)であり、分配を行っておりません。(金融商品に関する注記)

Ⅰ 金融商品の状況に関する事項
区分		第5期自 2020年9月8日至 2021年9月7日
1.	金融商品に対する取組方針	当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」第2条第4項に定める証券投資信託であり、投資信託約款に規定する「運用の基本方針」に従っております。

e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">Ⅰ 金融商品の状況に関する事項区分第5期自 2020年9月8日至 2021年9月7日1.金融商品に対する取組方針当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」第2条第4項に定める証券投資信託であり、投資信託約款に規定する「運用の基本方針」に従っております。2.金融商品の内容及びリスク当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、金銭債権及び金銭債務等であり、その詳細を附属明細表に記載しております。なお、当ファンドは、親投資信託受益証券を通じて有価証券、デリバティブ取引に投資しております。これらの金融商品に係るリスクは、市場リスク(価格変動、為替変動等)、信用リスク、流動性リスクであります。3.金融商品に係るリスク管理体制複数の部署と会議体が連携する組織的な体制によりリスク管理を行っております。信託財産全体としてのリスク管理を金融商品、リスクの種類毎に行っております。4.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等に拠った場合、当該価額が異なることもあります。e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項区分第5期 2021年9月7日現在1.金融商品の時価及び貸借対照表計上額との差額金融商品はすべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。2.金融商品の時価の算定方法(1)有価証券重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。(2)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">(有価証券に関する注記)売買目的有価証券第4期 2020年9月7日現在第5期 2021年9月7日現在種類当計算期間の損益に含まれた評価差額(円)当計算期間の損益に含まれた評価差額(円)親投資信託受益証券1,435,116,7496,117,652,581合計1,435,116,7496,117,652,581e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">(デリバティブ取引に関する注記)ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引第4期 2020年9月7日現在第5期 2021年9月7日現在該当事項はありません。該当事項はありません。e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">(関連当事者との取引に関する注記)第5期自 2020年9月8日至 2021年9月7日市場価格その他当該取引に係る価格を勘案して、一般の取引条件と異なる関連当事者との取引は行なわれていないため、該当事項はありません。e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">(1口当たり情報)第4期 2020年9月7日現在第5期 2021年9月7日現在1口当たり純資産額1.7102円2.2514円(1万口当たり純資産額)(17,102円)(22,514円)

2021/11/30 9:02

#4 附属明細表（連結）

e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">第2 信用取引契約残高明細表該当事項はありません。第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表該当事項はありません。e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">(参考)当ファンドは、「NYダウ・インデックス・マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券であります。なお、当ファンドの計算期間末日(以下、「期末日」)における同マザーファンドの状況は次のとおりであります。e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">「NYダウ・インデックス・マザーファンド」の状況以下に記載した情報は監査の対象外であります。e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">貸借対照表2020年9月7日現在2021年9月7日現在金額(円)金額(円)資産の部流動資産預金61,102,39025,897,408コール・ローン74,503,578433,044,523株式18,104,979,86226,361,492,039投資信託受益証券492,990,9911,019,367,767派生商品評価勘定37,83826,573,347未収入金32,311,958-未収配当金51,310,71466,733,985差入委託証拠金127,199,091240,888,144流動資産合計18,944,436,42228,173,997,213資産合計18,944,436,42228,173,997,213負債の部流動負債派生商品評価勘定6,208,2331,583,368未払金71713,996,291未払解約金42,590,0001,210,000その他未払費用672-流動負債合計48,799,62216,789,659負債合計48,799,62216,789,659純資産の部元本等元本※110,936,578,63912,348,777,650剰余金期末剰余金又は期末欠損金(△)7,959,058,16115,808,429,904元本等合計18,895,636,80028,157,207,554純資産合計18,895,636,80028,157,207,554負債純資産合計18,944,436,42228,173,997,213e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">注記表e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">(重要な会計方針に係る事項に関する注記)区分自 2020年9月8日至 2021年9月7日1.有価証券の評価基準及び評価方法(1)株式移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、外国金融商品市場又は店頭市場における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。(2)投資信託受益証券移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、外国金融商品市場又は店頭市場における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。2.デリバティブ取引の評価基準及び評価方法(1)先物取引個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として、計算日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場によっております。(2)為替予約取引個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として計算日の対顧客先物売買相場において為替予約の受渡日の仲値が発表されている場合には当該仲値、受渡日の仲値が発表されていない場合には発表されている受渡日に最も近い前後二つの日の仲値をもとに計算しております。3.収益及び費用の計上基準受取配当金原則として、株式及び投資信託受益証券の配当落ち日において、その金額が確定している場合には当該金額を計上し、未だ確定していない場合には入金日基準で計上しております。4.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項外貨建取引等の処理基準外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">(貸借対照表に関する注記)区分2020年9月7日現在2021年9月7日現在1.※1期首2019年9月10日2020年9月8日期首元本額7,639,642,986円10,936,578,639円期中追加設定元本額4,510,031,532円2,754,780,421円期中一部解約元本額1,213,095,879円1,342,581,410円期末元本額の内訳ファンド名iFree NYダウ・インデックス10,936,578,639円12,348,777,650円計10,936,578,639円12,348,777,650円2.期末日における受益権の総数10,936,578,639口12,348,777,650口(金融商品に関する注記)

Ⅰ 金融商品の状況に関する事項
区分		自 2020年9月8日至 2021年9月7日
1.	金融商品に対する取組方針	当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」第2条第4項に定める証券投資信託であり、投資信託約款に規定する「運用の基本方針」に従っております。

2.	金融商品の内容及びリスク	当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、デリバティブ取引、金銭債権及び金銭債務等であり、その詳細をデリバティブ取引に関する注記及び附属明細表に記載しております。これらの金融商品に係るリスクは、市場リスク(価格変動、為替変動等)、信用リスク、流動性リスクであります。信託財産の効率的な運用に資することを目的として、投資信託約款に従ってわが国の金融商品取引所(外国の取引所)における株価指数先物取引を利用しております。また、外貨建資産の売買代金等の受取りまたは支払いを目的として、投資信託約款に従って為替予約取引を利用しております。

e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">Ⅰ 金融商品の状況に関する事項区分自 2020年9月8日至 2021年9月7日1.金融商品に対する取組方針当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」第2条第4項に定める証券投資信託であり、投資信託約款に規定する「運用の基本方針」に従っております。2.金融商品の内容及びリスク当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、デリバティブ取引、金銭債権及び金銭債務等であり、その詳細をデリバティブ取引に関する注記及び附属明細表に記載しております。これらの金融商品に係るリスクは、市場リスク(価格変動、為替変動等)、信用リスク、流動性リスクであります。信託財産の効率的な運用に資することを目的として、投資信託約款に従ってわが国の金融商品取引所(外国の取引所)における株価指数先物取引を利用しております。また、外貨建資産の売買代金等の受取りまたは支払いを目的として、投資信託約款に従って為替予約取引を利用しております。3.金融商品に係るリスク管理体制複数の部署と会議体が連携する組織的な体制によりリスク管理を行っております。信託財産全体としてのリスク管理を金融商品、リスクの種類毎に行っております。4.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等に拠った場合、当該価額が異なることもあります。デリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項区分2021年9月7日現在1.金融商品の時価及び貸借対照表計上額との差額金融商品はすべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。2.金融商品の時価の算定方法(1)有価証券重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。(2)デリバティブ取引デリバティブ取引に関する注記に記載しております。(3)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">(有価証券に関する注記)売買目的有価証券2020年9月7日現在2021年9月7日現在種類当期間の損益に含まれた評価差額(円)当期間の損益に含まれた評価差額(円)株式520,647,6284,909,563,738投資信託受益証券28,734,13762,310,200合計549,381,7654,971,873,938(注)「当期間」とは当親投資信託の計算期間の開始日から期末日までの期間(2019年9月10日から2020年9月7日まで、及び2020年9月8日から2021年9月7日まで)を指しております。e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">(デリバティブ取引に関する注記)ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">1. 株式関連2020年9月7日現在2021年9月7日現在種類契約額等時価評価損益契約額等時価評価損益(円)うち(円)(円)(円)うち(円)(円)1年超1年超市場取引株価指数先物取引買建304,803,297-298,595,064△6,208,233749,637,121-776,210,46826,573,347合計304,803,297-298,595,064△6,208,233749,637,121-776,210,46826,573,347e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">(注)1.時価の算定方法株価指数先物取引の時価については、以下のように評価しております。原則として期末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。このような時価が発表されていない場合には、期末日に最も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しております。2.株価指数先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。3.契約額等には手数料相当額を含んでおりません。また契約額等及び時価の邦貨換算は期末日の対顧客電信売買相場の仲値で行っております。4.契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">2. 通貨関連2020年9月7日現在2021年9月7日現在種類契約額等時価評価損益契約額等時価評価損益(円)うち(円)(円)(円)うち(円)(円)1年超1年超市場取引以外の取引為替予約取引買建32,017,642-32,055,48037,838431,825,318-430,241,950△1,583,368アメリカ・ドル32,017,642-32,055,48037,838431,825,318-430,241,950△1,583,368合計32,017,642-32,055,48037,838431,825,318-430,241,950△1,583,368e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">(注)1.時価の算定方法(1)期末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。①期末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。②期末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。・期末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。・期末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物売買相場の仲値を用いております。(2)期末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、期末日の対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。2.換算において円未満の端数は切り捨てております。3.契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">(1口当たり情報)2020年9月7日現在2021年9月7日現在1口当たり純資産額1.7277円2.2802円(1万口当たり純資産額)(17,277円)(22,802円)附属明細表
e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">第1 有価証券明細表(1) 株式通貨銘柄株式数評価額備考単価金額アメリカ・ドル株アメリカ・ドルアメリカ・ドルHONEYWELL INTERNATIONAL INC44,700228.36010,207,692.000APPLE INC44,700154.3006,897,210.000BOEING CO/THE44,700218.1709,752,199.000VERIZON COMMUNICATIONS INC44,70055.4302,477,721.000JPMORGAN CHASE & CO44,700159.4907,129,203.000CATERPILLAR INC44,700210.3709,403,539.000CISCO SYSTEMS INC44,70059.4202,656,074.000COCA-COLA CO/THE44,70056.7302,535,831.000GOLDMAN SACHS GROUP INC44,700411.31018,385,557.000HOME DEPOT INC44,700330.34014,766,198.000INTL BUSINESS MACHINES CORP44,700139.5806,239,226.000JOHNSON & JOHNSON44,700175.0407,824,288.000MCDONALD'S CORP44,700238.82010,675,254.0003M CO44,700194.3908,689,233.000MERCK & CO. INC.44,70077.2603,453,522.000NIKE INC -CL B44,700163.2907,299,063.000DOW INC44,70062.1202,776,764.000PROCTER & GAMBLE CO/THE44,700144.0506,439,035.000CHEVRON CORP44,70097.4904,357,803.000TRAVELERS COS INC/THE44,700159.1707,114,899.000SALESFORCE.COM INC44,700267.08011,938,476.000UNITEDHEALTH GROUP INC44,700422.86018,901,842.000WALT DISNEY CO/THE44,700181.0008,090,700.000WALMART INC44,700149.2506,671,475.000WALGREENS BOOTS ALLIANCE INC44,70051.2902,292,663.000VISA INC-CLASS A SHARES44,700225.11010,062,417.000AMERICAN EXPRESS CO44,700159.3007,120,710.000AMGEN INC44,700226.37010,118,739.000INTEL CORP44,70053.5102,391,897.000MICROSOFT CORP44,700301.14013,460,958.000アメリカ・ドル小計アメリカ・ドル240,130,188.000(26,361,492,039)合計26,361,492,039[26,361,492,039]e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">(2) 株式以外の有価証券種類通貨銘柄券面総額評価額備考投資信託受益証券アメリカ・ドルアメリカ・ドルSPDR DJIA TRUST26,220.0009,285,550.800アメリカ・ドル小計アメリカ・ドル9,285,550.800(1,019,367,767)投資信託受益証券合計1,019,367,767[1,019,367,767]合計1,019,367,767[1,019,367,767]投資信託受益証券における券面総額欄の数値は、証券数を表示しております。

2021/11/30 9:02