半期報告書(内国投資信託受益証券)-第6期(令和3年4月27日-令和4年4月26日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針の注記)

	項 目	第6期中間計算期間 自 2021年4月27日 至 2021年10月26日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	投資証券、親投資信託受益証券は移動平均法に基づき、以下の通り、原則として時価で評価しております。
		(1) 金融商品取引所等に上場されている有価証券 金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として金融商品取引所等の最終相場に基づいて評価しております。
		(2) 金融商品取引所等に上場されていない有価証券 金融商品取引所等に上場されていない有価証券は、原則として金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(ただし、売気配相場は使用しない)、価格情報会社の提供する価額または業界団体が公表する売買参考統計値等で評価しております。
		(3) 時価が入手できなかった有価証券 直近の最終相場等によって時価評価することが適当ではないと委託者が判断した場合には、委託者としての忠実義務に基づき合理的事由をもって時価と認める評価額により評価しております。
2.	デリバティブの評価基準及び評価方法	為替予約取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として、わが国における対顧客先物相場の仲値によっております。
3.	収益及び費用の計上基準	受取配当金の計上基準 受取配当金は原則として、配当落ち日において、確定配当金額または予想配当金額を計上しております。なお、配当金額が未確定の場合は、入金日基準で計上しております。
4.	その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建資産等の会計処理 「投資信託財産の計算に関する規則」第60条および第61条に基づいて処理しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

	項 目	第5期 (2021年4月26日現在)	第6期中間計算期間 (2021年10月26日現在)
1.	当中間計算期間の末日における受益権の総数	2,679,512,252口	2,666,796,687口
2.	1単位当たり純資産の額	1口当たり純資産額 1.0191円 (1万口当たりの純資産額10,191円)	1口当たり純資産額 1.0267円 (1万口当たりの純資産額10,267円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	項 目	第6期中間計算期間 (2021年10月26日現在)
1.	中間貸借対照表計上額、時価及び差額	金融商品は、原則として、すべて時価で計上されているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	時価の算定方法	(1) 有価証券(親投資信託受益証券) 「重要な会計方針の注記」に記載しております。
		(2) 派生商品評価勘定(デリバティブ取引) デリバティブ取引については、「デリバティブ取引に関する注記」に記載しております。
		(3) コール・ローン、未収入金、未払金等の金銭債権および金銭債務等 これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)
該当事項はありません。

(その他の注記)

項 目	第5期 (2021年4月26日現在)	第6期中間計算期間 (2021年10月26日現在)
期首元本額	2,422,786,770円	2,679,512,252円
期中追加設定元本額	586,168,237円	353,379,442円
期中一部解約元本額	329,442,755円	366,095,007円

(参考)
イオン・バランス戦略ファンドは、「ヘッジ付き外国債券パッシブ・マザーファンド」および「日本国債ダイナミック・アロケーション・マザーファンド」受益証券を投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券です。
なお、以下に記載した状況は、監査の対象外です。
ヘッジ付き外国債券パッシブ・マザーファンド
(1)貸借対照表

		(単位:円)
	(2021年4月26日現在)	(2021年10月26日現在)
資産の部
流動資産
預金	68,082,064	167,923,380
金銭信託	80,177,155	7,450,459
コール・ローン	183,986,932	220,668,571
国債証券	18,913,583,233	26,894,931,832
派生商品評価勘定	232,914,277	574,553
未収入金	214,000,000	-
未収利息	119,105,342	136,255,292
前払費用	15,533,861	15,402,520
流動資産合計	19,827,382,864	27,443,206,607
資産合計	19,827,382,864	27,443,206,607
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定	52,791,964	694,059,592
未払金	316,453,295	139,057,045
未払解約金	23,100,000	34,000,000
未払利息	532	-
その他未払費用	6,007	635
流動負債合計	392,351,798	867,117,272
負債合計	392,351,798	867,117,272
純資産の部
元本等
元本	13,008,296,854	17,828,241,331
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	6,426,734,212	8,747,848,004
元本等合計	19,435,031,066	26,576,089,335
純資産合計	19,435,031,066	26,576,089,335
負債純資産合計	19,827,382,864	27,443,206,607

(2)注記表
(重要な会計方針の注記)

	項 目	自 2021年4月27日 至 2021年10月26日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	国債証券は個別法に基づき、以下の通り、原則として時価で評価しております。
		(1) 金融商品取引所等に上場されている有価証券 金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として金融商品取引所等の最終相場に基づいて評価しております。
		(2) 金融商品取引所等に上場されていない有価証券 金融商品取引所等に上場されていない有価証券は、原則として金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(ただし、売気配相場は使用しない)、価格情報会社の提供する価額または業界団体が公表する売買参考統計値等で評価しております。
		(3) 時価が入手できなかった有価証券 直近の最終相場等によって時価評価することが適当ではないと委託者が判断した場合には、委託者としての忠実義務に基づき合理的事由をもって時価と認める評価額により評価しております。
2.	デリバティブの評価基準及び評価方法	為替予約取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として、わが国における対顧客先物相場の仲値によっております。
3.	その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建資産等の会計処理 「投資信託財産の計算に関する規則」第60条および第61条に基づいて処理しております。

(貸借対照表に関する注記)

	項 目	(2021年4月26日現在)	(2021年10月26日現在)
1.	当計算期間の末日における受益権の総数	13,008,296,854口	17,828,241,331口
2.	1単位当たり純資産の額	1口当たり純資産額 1.4940円 (1万口当たりの純資産額14,940円)	1口当たり純資産額 1.4907円 (1万口当たりの純資産額14,907円)

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	項 目	(2021年10月26日現在)
1.	貸借対照表計上額、時価及び差額	金融商品は、原則として、すべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	時価の算定方法	(1) 有価証券(国債証券) 「重要な会計方針の注記」に記載しております。
		(2) 派生商品評価勘定(デリバティブ取引) デリバティブ取引については、「デリバティブ取引に関する注記」に記載しております。
		(3) コール・ローン、未収入金、未払金等の金銭債権および金銭債務等 これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)
(2021年4月26日現在)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

				(単位:円)
区 分	種 類	契 約 額 等		時 価	評価損益
			うち 1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	買建
	アメリカ・ドル	139,702,883	-	139,576,890	△125,993
	イギリス・ポンド	20,781,467	-	20,693,234	△88,233
	イスラエル・シュケル	2,242,494	-	2,251,402	8,908
	オーストラリア・ドル	7,091,000	-	7,098,552	7,552
	カナダ・ドル	6,426,246	-	6,440,953	14,707
	シンガポール・ドル	1,735,015	-	1,735,732	717
	スウェーデン・クローナ	1,310,073	-	1,313,093	3,020
	デンマーク・クローネ	2,221,625	-	2,232,963	11,338
	メキシコ・ペソ	2,393,749	-	2,400,916	7,167
	ユーロ	133,044,305	-	133,680,122	635,817
	小計	316,948,857	-	317,423,857	475,000
	売建
	アメリカ・ドル	8,523,839,369	-	8,320,321,620	203,517,749
	イギリス・ポンド	1,241,773,238	-	1,220,745,305	21,027,933
	イスラエル・シュケル	87,079,739	-	87,314,367	△234,628
	オーストラリア・ドル	415,566,659	-	415,102,400	464,259
	カナダ・ドル	383,679,312	-	378,220,441	5,458,871
	シンガポール・ドル	174,180,624	-	172,470,480	1,710,144
	スウェーデン・クローナ	68,046,060	-	69,111,900	△1,065,840
	デンマーク・クローネ	98,247,095	-	98,862,800	△615,705
	ノルウェー・クローネ	47,194,021	-	47,523,000	△328,979
	ポーランド・ズロチ	124,661,162	-	127,601,080	△2,939,918
	メキシコ・ペソ	152,850,854	-	154,069,344	△1,218,490
	ユーロ	7,849,844,966	-	7,895,973,049	△46,128,083
	小計	19,166,963,099	-	18,987,315,786	179,647,313
合 計		19,483,911,956	-	19,304,739,643	180,122,313

(2021年10月26日現在)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

				(単位:円)
区 分	種 類	契 約 額 等		時 価	評価損益
			うち 1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建
	アメリカ・ドル	12,381,768,341	-	12,658,033,410	△276,265,069
	カナダ・ドル	515,131,280	-	540,436,680	△25,305,400
	オーストラリア・ドル	481,050,422	-	510,213,600	△29,163,178
	シンガポール・ドル	242,365,704	-	250,096,024	△7,730,320
	イギリス・ポンド	1,565,669,905	-	1,636,537,925	△70,868,020
	イスラエル・シュケル	119,393,669	-	123,053,862	△3,660,193
	デンマーク・クローネ	134,867,477	-	138,130,010	△3,262,533
	ノルウェー・クローネ	64,259,925	-	68,945,030	△4,685,105
	スウェーデン・クローナ	79,652,157	-	82,952,100	△3,299,943
	メキシコ・ペソ	185,906,790	-	195,249,960	△9,343,170
	ポーランド・ズロチ	144,717,032	-	148,245,384	△3,528,352
	ユーロ	10,603,005,406	-	10,859,379,162	△256,373,756
	小計	26,517,788,108	-	27,211,273,147	△693,485,039
合 計		26,517,788,108	-	27,211,273,147	△693,485,039

(注)1.時価の算定方法
為替予約取引の時価の算定方法については以下のように評価しております。
1)計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
①計算期間末日において為替予約の受渡日の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
②計算期間末日において為替予約の受渡日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・計算期間末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている対顧客先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
・計算期間末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い受渡日として、発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。
2)計算期間末日において対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、計算期間末日の対顧客相場の仲値で評価しております。
2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引はありません。
(その他の注記)

(2021年4月26日現在)
開示対象ファンドの
期首における当該親投資信託の元本額	17,571,381,562円
同期中における追加設定元本額	8,582,179,054円
同期中における一部解約元本額	13,145,263,762円
2021年4月26日現在の元本の内訳
アセットアロケーション・ファンド(安定型)	2,096,603,813円
アセットアロケーション・ファンド(安定成長型)	634,468,070円
アセットアロケーション・ファンド(成長型)	11,763,790円
イオン・バランス戦略ファンド	536,817,606円
三井住友・資産最適化ファンド(1安定重視型)	1,158,343,666円
三井住友・資産最適化ファンド(2やや安定型)	418,497,151円
三井住友・資産最適化ファンド(3バランス型)	681,787,045円
三井住友・資産最適化ファンド(4やや成長型)	146,325,380円
三井住友・資産最適化ファンド(5成長重視型)	29,424,709円
三井住友・DCつみたてNISA・世界分散ファンド	26,193,219円
SMAM・年金グローバル債券ファンド<適格機関投資家限定>	1,362,970,381円
SMAM・バランスVA株40T<適格機関投資家限定>	810,193円
SMAM・ヘッジ付き年金外国債券パッシブファンドⅡ<適格機関投資家限定>	5,187,705,209円
SMAM・年金Wリスクコントロールファンド<適格機関投資家限定>	129,547,354円
SMAM・マルチアセットストラテジーファンド2016ー04<適格機関投資家限定>	319,879,049円
SMAM・マルチアセットストラテジー・オープン<適格機関投資家限定>	267,160,219円
合 計	13,008,296,854円

(2021年10月26日現在)
開示対象ファンドの
期首における当該親投資信託の元本額	13,008,296,854円
同期中における追加設定元本額	5,613,277,401円
同期中における一部解約元本額	793,332,924円
2021年10月26日現在の元本の内訳
アセットアロケーション・ファンド(安定型)	3,178,173,736円
アセットアロケーション・ファンド(安定成長型)	1,982,915,914円
アセットアロケーション・ファンド(成長型)	824,127,483円
イオン・バランス戦略ファンド	904,218,797円
三井住友・資産最適化ファンド(1安定重視型)	1,597,812,445円
三井住友・資産最適化ファンド(2やや安定型)	595,970,006円
三井住友・資産最適化ファンド(3バランス型)	993,202,423円
三井住友・資産最適化ファンド(4やや成長型)	232,998,653円
三井住友・資産最適化ファンド(5成長重視型)	60,999,060円
三井住友・DCつみたてNISA・世界分散ファンド	34,575,385円
日興FWS・先進国債インデックス(為替ヘッジあり)	47,286,423円
SMAM・年金グローバル債券ファンド<適格機関投資家限定>	1,330,757,256円
SMAM・バランスVA株40T<適格機関投資家限定>	826,919円
SMAM・ヘッジ付き年金外国債券パッシブファンドⅡ<適格機関投資家限定>	5,344,546,095円
SMAM・年金Wリスクコントロールファンド<適格機関投資家限定>	143,609,096円
SMAM・マルチアセットストラテジーファンド2016ー04<適格機関投資家限定>	266,955,679円
SMAM・マルチアセットストラテジー・オープン<適格機関投資家限定>	289,265,961円
合 計	17,828,241,331円

日本国債ダイナミック・アロケーション・マザーファンド
(1)貸借対照表

		(単位:円)
	(2021年4月26日現在)	(2021年10月26日現在)
資産の部
流動資産
金銭信託	832,397,711	116,330,251
コール・ローン	1,910,148,847	3,445,483,163
国債証券	8,709,913,925	8,593,041,166
未収入金	95,000,000	-
未収利息	8,369,486	8,553,201
前払費用	2,159,898	1,630,478
流動資産合計	11,557,989,867	12,165,038,259
資産合計	11,557,989,867	12,165,038,259
負債の部
流動負債
未払金	141,754,200	79,335,900
未払利息	5,528	-
その他未払費用	68,640	6,707
流動負債合計	141,828,368	79,342,607
負債合計	141,828,368	79,342,607
純資産の部
元本等
元本	9,636,327,340	10,224,933,538
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	1,779,834,159	1,860,762,114
元本等合計	11,416,161,499	12,085,695,652
純資産合計	11,416,161,499	12,085,695,652
負債純資産合計	11,557,989,867	12,165,038,259

(2)注記表
(重要な会計方針の注記)

	項 目	自 2021年4月27日 至 2021年10月26日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	国債証券は個別法に基づき、以下の通り、原則として時価で評価しております。
		(1) 金融商品取引所等に上場されている有価証券 金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として金融商品取引所等の最終相場に基づいて評価しております。
		(2) 金融商品取引所等に上場されていない有価証券 金融商品取引所等に上場されていない有価証券は、原則として金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(ただし、売気配相場は使用しない)、価格情報会社の提供する価額または業界団体が公表する売買参考統計値等で評価しております。
		(3) 時価が入手できなかった有価証券 直近の最終相場等によって時価評価することが適当ではないと委託者が判断した場合には、委託者としての忠実義務に基づき合理的事由をもって時価と認める評価額により評価しております。

(貸借対照表に関する注記)

	項 目	(2021年4月26日現在)	(2021年10月26日現在)
1.	当計算期間の末日における受益権の総数	9,636,327,340口	10,224,933,538口
2.	1単位当たり純資産の額	1口当たり純資産額 1.1847円 (1万口当たりの純資産額11,847円)	1口当たり純資産額 1.1820円 (1万口当たりの純資産額11,820円)

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	項 目	(2021年10月26日現在)
1.	貸借対照表計上額、時価及び差額	金融商品は、原則として、すべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	時価の算定方法	(1) 有価証券(国債証券) 「重要な会計方針の注記」に記載しております。
		(2) 派生商品評価勘定(デリバティブ取引) デリバティブ取引については、「デリバティブ取引に関する注記」に記載しております。
		(3) コール・ローン、未収入金、未払金等の金銭債権および金銭債務等 これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)
該当事項はありません。
(その他の注記)

(2021年4月26日現在)
開示対象ファンドの
期首における当該親投資信託の元本額	10,376,629,913円
同期中における追加設定元本額	1,606,344,773円
同期中における一部解約元本額	2,346,647,346円
2021年4月26日現在の元本の内訳
イオン・バランス戦略ファンド	679,027,252円
SMAM・年金日本国債ダイナミック・アロケーション・ファンド<適格機関投資家限定>	8,456,022,763円
SMAM・年金マルチ・インカム・ダイナミック・アロケーションⅡ・ファンド<適格機関投資家限定>	501,277,325円
合 計	9,636,327,340円

(2021年10月26日現在)
開示対象ファンドの
期首における当該親投資信託の元本額	9,636,327,340円
同期中における追加設定元本額	1,217,271,713円
同期中における一部解約元本額	628,665,515円
2021年10月26日現在の元本の内訳
イオン・バランス戦略ファンド	1,153,424,860円
SMAM・年金日本国債ダイナミック・アロケーション・ファンド<適格機関投資家限定>	8,245,464,718円
SMAM・年金マルチ・インカム・ダイナミック・アロケーションⅡ・ファンド<適格機関投資家限定>	826,043,960円
合 計	10,224,933,538円