半期報告書(内国投資信託受益証券)-第9期(2024/04/27-2025/04/28)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針の注記)

	項 目	第9期中間計算期間 自 2024年4月27日 至 2024年10月26日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	投資証券、親投資信託受益証券は移動平均法に基づき、以下の通り、原則として時価で評価しております。
		(1) 金融商品取引所等に上場されている有価証券 金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として金融商品取引所等の最終相場に基づいて評価しております。
		(2) 金融商品取引所等に上場されていない有価証券 金融商品取引所等に上場されていない有価証券は、原則として金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(ただし、売気配相場は使用しない)、価格情報会社の提供する価額または業界団体が公表する売買参考統計値等で評価しております。
		(3) 時価が入手できなかった有価証券 直近の最終相場等によって時価評価することが適当ではないと委託者が判断した場合には、委託者としての忠実義務に基づき合理的事由をもって時価と認める評価額により評価しております。
2.	デリバティブの評価基準及び評価方法	為替予約取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として、わが国における対顧客先物相場の仲値によっております。
3.	その他中間財務諸表作成のための重要な事項	外貨建資産等の会計処理 「投資信託財産の計算に関する規則」第60条および第61条に基づいて処理しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

	項 目	第8期 (2024年4月26日現在)	第9期中間計算期間 (2024年10月26日現在)
1.	当中間計算期間の末日における受益権の総数	3,279,505,758口	3,370,692,648口
2.	「投資信託財産の計算に関する規則」第55条の6第10号に規定する額	元本の欠損 285,834,152円	元本の欠損 250,218,907円
3.	1単位当たり純資産の額	1口当たり純資産額 0.9128円 (1万口当たりの純資産額9,128円)	1口当たり純資産額 0.9258円 (1万口当たりの純資産額9,258円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	項 目	第9期中間計算期間 (2024年10月26日現在)
1.	中間貸借対照表計上額、時価及び差額	金融商品は、原則として、すべて時価で計上されているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	時価の算定方法	(1) 有価証券(親投資信託受益証券) 「重要な会計方針の注記」に記載しております。
		(2) 派生商品評価勘定(デリバティブ取引) デリバティブ取引については、「デリバティブ取引に関する注記」に記載しております。
		(3) コール・ローン、未収入金、未払金等の金銭債権および金銭債務等 これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。
3.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。また、デリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引にかかる市場リスクを示すものではありません。

(デリバティブ取引に関する注記)
該当事項はありません。
(その他の注記)

項 目	第8期 (2024年4月26日現在)	第9期中間計算期間 (2024年10月26日現在)
期首元本額	3,162,075,005円	3,279,505,758円
期中追加設定元本額	633,298,872円	230,291,586円
期中一部解約元本額	515,868,119円	139,104,696円

(参考)
イオン・バランス戦略ファンドは、「日本国債ダイナミック・アロケーション・マザーファンド」および「ヘッジ付き外国債券パッシブ・マザーファンド」受益証券を投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券です。
なお、以下に記載した状況は、監査の対象外です。
日本国債ダイナミック・アロケーション・マザーファンド
(1)貸借対照表

	(単位:円)
	(2024年10月26日現在)
資産の部
流動資産
金銭信託	16,894,158
コール・ローン	3,714,065,502
国債証券	4,895,878,081
未収利息	7,026,295
前払費用	2,599,659
流動資産合計	8,636,463,695
資産合計	8,636,463,695
負債の部
流動負債
未払解約金	2,000,000
流動負債合計	2,000,000
負債合計	2,000,000
純資産の部
元本等
元本	7,848,784,575
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	785,679,120
元本等合計	8,634,463,695
純資産合計	8,634,463,695
負債純資産合計	8,636,463,695

(2)注記表
(重要な会計方針の注記)

	項 目	自 2024年4月27日 至 2024年10月26日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	国債証券は個別法に基づき、以下の通り、原則として時価で評価しております。
		(1) 金融商品取引所等に上場されている有価証券 金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として金融商品取引所等の最終相場に基づいて評価しております。
		(2) 金融商品取引所等に上場されていない有価証券 金融商品取引所等に上場されていない有価証券は、原則として金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(ただし、売気配相場は使用しない)、価格情報会社の提供する価額または業界団体が公表する売買参考統計値等で評価しております。
		(3) 時価が入手できなかった有価証券 直近の最終相場等によって時価評価することが適当ではないと委託者が判断した場合には、委託者としての忠実義務に基づき合理的事由をもって時価と認める評価額により評価しております。

(貸借対照表に関する注記)

	項 目	(2024年10月26日現在)
1.	当計算期間の末日における受益権の総数	7,848,784,575口
2.	1単位当たり純資産の額	1口当たり純資産額 1.1001円 (1万口当たりの純資産額11,001円)

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	項 目	(2024年10月26日現在)
1.	貸借対照表計上額、時価及び差額	金融商品は、原則として、すべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	時価の算定方法	(1) 有価証券(国債証券) 「重要な会計方針の注記」に記載しております。
		(2) 派生商品評価勘定(デリバティブ取引) デリバティブ取引については、「デリバティブ取引に関する注記」に記載しております。
		(3) コール・ローン、未収入金、未払金等の金銭債権および金銭債務等 これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。
3.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。また、デリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引にかかる市場リスクを示すものではありません。

(デリバティブ取引に関する注記)
該当事項はありません。
(その他の注記)

(2024年10月26日現在)
開示対象ファンドの
期首における当該親投資信託の元本額	6,784,311,688円
同期中における追加設定元本額	2,509,352,301円
同期中における一部解約元本額	1,444,879,414円
2024年10月26日現在の元本の内訳
イオン・バランス戦略ファンド	1,410,251,098円
SMAM・年金日本国債ダイナミック・アロケーション・ファンド<適格機関投資家限定>	6,438,533,477円
合 計	7,848,784,575円

ヘッジ付き外国債券パッシブ・マザーファンド
(1)貸借対照表

	(単位:円)
	(2024年10月26日現在)
資産の部
流動資産
預金	70,258,526
金銭信託	1,348,986
コール・ローン	296,565,479
国債証券	38,314,139,868
派生商品評価勘定	2,221,891
未収入金	252,578,394
未収利息	279,934,056
前払費用	74,269,688
流動資産合計	39,291,316,888
資産合計	39,291,316,888
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定	1,888,087,120
未払解約金	379,999,999
流動負債合計	2,268,087,119
負債合計	2,268,087,119
純資産の部
元本等
元本	30,416,673,779
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	6,606,555,990
元本等合計	37,023,229,769
純資産合計	37,023,229,769
負債純資産合計	39,291,316,888

(2)注記表
(重要な会計方針の注記)

	項 目	自 2024年4月27日 至 2024年10月26日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	国債証券は個別法に基づき、以下の通り、原則として時価で評価しております。
		(1) 金融商品取引所等に上場されている有価証券 金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として金融商品取引所等の最終相場に基づいて評価しております。
		(2) 金融商品取引所等に上場されていない有価証券 金融商品取引所等に上場されていない有価証券は、原則として金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(ただし、売気配相場は使用しない)、価格情報会社の提供する価額または業界団体が公表する売買参考統計値等で評価しております。
		(3) 時価が入手できなかった有価証券 直近の最終相場等によって時価評価することが適当ではないと委託者が判断した場合には、委託者としての忠実義務に基づき合理的事由をもって時価と認める評価額により評価しております。
2.	デリバティブの評価基準及び評価方法	為替予約取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として、わが国における対顧客先物相場の仲値によっております。
3.	その他財務諸表作成のための基礎となる事項	外貨建資産等の会計処理 「投資信託財産の計算に関する規則」第60条および第61条に基づいて処理しております。

(貸借対照表に関する注記)

	項 目	(2024年10月26日現在)
1.	当計算期間の末日における受益権の総数	30,416,673,779口
2.	1単位当たり純資産の額	1口当たり純資産額 1.2172円 (1万口当たりの純資産額12,172円)

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	項 目	(2024年10月26日現在)
1.	貸借対照表計上額、時価及び差額	金融商品は、原則として、すべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	時価の算定方法	(1) 有価証券(国債証券) 「重要な会計方針の注記」に記載しております。
		(2) 派生商品評価勘定(デリバティブ取引) デリバティブ取引については、「デリバティブ取引に関する注記」に記載しております。
		(3) コール・ローン、未収入金、未払金等の金銭債権および金銭債務等 これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。
3.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。また、デリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引にかかる市場リスクを示すものではありません。

(デリバティブ取引に関する注記)
(2024年10月26日現在)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

				(単位:円)
区 分	種 類	契 約 額 等		時 価	評価損益
			うち 1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	買建
	アメリカ・ドル	159,260,122	-	161,210,207	1,950,085
	シンガポール・ドル	5,767,765	-	5,761,305	△6,460
	ニュージーランド・ドル	906,250	-	912,306	6,056
	イギリス・ポンド	19,678,470	-	19,702,260	23,790
	ノルウェー・クローネ	135,960	-	138,906	2,946
	メキシコ・ペソ	289,691	-	305,932	16,241
	オフショア・人民元	31,945,950	-	31,994,550	48,600
	ユーロ	70,624,971	-	70,729,883	104,912
	小計	288,609,179	-	290,755,349	2,146,170
	売建
	アメリカ・ドル	17,551,427,137	-	18,716,929,586	△1,165,502,449
	カナダ・ドル	724,710,542	-	753,654,801	△28,944,259
	オーストラリア・ドル	500,944,329	-	510,906,942	△9,962,613
	シンガポール・ドル	354,158,108	-	366,645,828	△12,487,720
	ニュージーランド・ドル	103,261,747	-	104,002,884	△741,137
	イギリス・ポンド	2,068,452,148	-	2,133,693,491	△65,241,343
	イスラエル・シュケル	107,913,927	-	112,977,096	△5,063,169
	デンマーク・クローネ	101,418,437	-	104,740,350	△3,321,913
	ノルウェー・クローネ	57,191,122	-	58,757,238	△1,566,116
	スウェーデン・クローナ	58,571,261	-	59,797,920	△1,226,659
	メキシコ・ペソ	275,865,465	-	292,088,577	△16,223,112
	オフショア・人民元	4,238,715,851	-	4,428,060,120	△189,344,269
	ポーランド・ズロチ	202,821,637	-	206,913,690	△4,092,053
	ユーロ	11,428,804,387	-	11,813,098,974	△384,294,587
	小計	37,774,256,098	-	39,662,267,497	△1,888,011,399
合 計		38,062,865,277	-	39,953,022,846	△1,885,865,229

(注)1.時価の算定方法
為替予約取引の時価の算定方法については以下のように評価しております。
1)計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
①計算期間末日において為替予約の受渡日の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
②計算期間末日において為替予約の受渡日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・計算期間末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている対顧客先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
・計算期間末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い受渡日として、発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。
2)計算期間末日において対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、計算期間末日の対顧客相場の仲値で評価しております。
3)上記の算定方法にて、適正な時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引はありません。
(その他の注記)

(2024年10月26日現在)
開示対象ファンドの
期首における当該親投資信託の元本額	19,458,291,604円
同期中における追加設定元本額	12,342,959,325円
同期中における一部解約元本額	1,384,577,150円
2024年10月26日現在の元本の内訳
アセットアロケーション・ファンド(安定型)	1,977,338,336円
アセットアロケーション・ファンド(安定成長型)	2,164,882,078円
アセットアロケーション・ファンド(成長型)	829,760,397円
イオン・バランス戦略ファンド	1,262,094,155円
三井住友・資産最適化ファンド(1安定重視型)	3,516,826,074円
三井住友・資産最適化ファンド(2やや安定型)	1,635,968,818円
三井住友・資産最適化ファンド(3バランス型)	2,770,329,508円
三井住友・資産最適化ファンド(4やや成長型)	766,530,326円
三井住友・資産最適化ファンド(5成長重視型)	97,175,055円
三井住友・DCつみたてNISA・世界分散ファンド	132,313,483円
日興FWS・先進国債インデックス(為替ヘッジあり)	447,962,845円
三井住友DS・FW専用ポートフォリオ・レベル1(保守型)	10,802,531円
三井住友DS・FW専用ポートフォリオ・レベル2(安定型)	154,952,538円
三井住友DS・FW専用ポートフォリオ・レベル3(安定成長型)	421,923,821円
三井住友DS・FW専用ポートフォリオ・レベル4(成長型)	206,129,111円
三井住友DS・FW専用ポートフォリオ・レベル5(積極成長型)	23,245,091円
SMAM・年金グローバル債券ファンド<適格機関投資家限定>	961,495,023円
SMAM・ヘッジ付き年金外国債券パッシブファンドⅡ<適格機関投資家限定>	10,026,053,971円
SMAM・年金Wリスクコントロールファンド<適格機関投資家限定>	1,048,807,759円
SMAM・マルチアセットストラテジーファンド2016-04<適格機関投資家限定>	522,742,754円
SMAM・マルチアセットストラテジー・オープン<適格機関投資家限定>	834,011,172円
SMDAM・年金Wリスクコントロールファンド(リスク3%)<適格機関投資家限定>	605,328,933円
合 計	30,416,673,779円