半期報告書(内国投資信託受益証券)-第3期(平成30年9月19日-平成31年3月18日)
(3)【中間注記表】
(デリバティブ取引に関する注記)
取引の時価等に関する事項
| (重要な会計方針に係る事項に関する注記) |
| 1.有価証券の評価基準及び評価方法 | (1)投資信託受益証券 |
| 移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、基準価額で評価しております。 | |
| (2)親投資信託受益証券 | |
| 移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。 | |
| 2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法 | 為替予約取引 |
| 個別法に基づき、原則としてわが国における中間計算期間末日の対顧客先物相場の仲値で評価しております。 | |
| 3.収益及び費用の計上基準 | 受取配当金 |
| 原則として、投資信託受益証券の収益分配金落ち日において、当該収益分配金金額を計上しております。 | |
| 4.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項 | 外貨建取引等の処理基準 |
| 外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。 |
| (中間貸借対照表に関する注記) |
| 項 目 | 前計算期間 2018年 9月18日現在 | 当中間計算期間 2019年 3月18日現在 | |
| 1. | 元本の推移 | ||
| 期首元本額 | 1,038,006,097円 | 1,684,267,498円 | |
| 期中追加設定元本額 | 931,142,482円 | 266,606,444円 | |
| 期中一部解約元本額 | 284,881,081円 | 534,858,706円 | |
| 2. | 中間計算期間末日における受益権の総数 | 1,684,267,498口 | 1,416,015,236口 |
| 3. | 中間計算期間末日における1口当たり純資産額 | 0.9703円 | 0.9700円 |
| 中間計算期間末日における1万口当たり純資産額 | 9,703円 | 9,700円 | |
| 4. | 元本の欠損 | 貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は50,047,364円であります。 | 中間貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は42,536,916円であります。 |
| (中間損益及び剰余金計算書に関する注記) 該当事項はありません。 |
| (金融商品に関する注記) |
| 金融商品の時価等に関する事項 |
| 項 目 | 前計算期間 2018年 9月18日現在 | 当中間計算期間 2019年 3月18日現在 |
| 1.中間貸借対照表計上額、時価及びその差額 | 貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。 | 中間貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。 |
| 2.時価の算定方法 | (1)有価証券 | (1)有価証券 |
| 売買目的有価証券 (重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。 | 同左 | |
| (2)デリバティブ取引 | (2)デリバティブ取引 | |
| (デリバティブ取引に関する注記)に記載しております。 | 同左 | |
| (3)上記以外の金融商品 | (3)上記以外の金融商品 | |
| 上記以外の金融商品(コールローン等)は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。 | 同左 | |
| 3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明 | 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件によった場合、当該価額が異なることもあります。 | 同左 |
(デリバティブ取引に関する注記)
取引の時価等に関する事項
| 通貨関連 |
| 前計算期間(2018年 9月18日現在) |
| (単位:円) |
| 区分 | 種類 | 契約額等 | 時価 | 評価損益 | |
| うち1年超 | |||||
| 市場取引以外の取引 | 為替予約取引 | ||||
| 売建 | 1,568,332,859 | - | 1,574,521,200 | △6,188,341 | |
| アメリカドル | 1,568,332,859 | - | 1,574,521,200 | △6,188,341 | |
| 合計 | 1,568,332,859 | - | 1,574,521,200 | △6,188,341 | |
| 当中間計算期間(2019年 3月18日現在) |
| (単位:円) |
| 区分 | 種類 | 契約額等 | 時価 | 評価損益 | |
| うち1年超 | |||||
| 市場取引以外の取引 | 為替予約取引 | ||||
| 売建 | 1,332,758,980 | - | 1,339,931,600 | △7,172,620 | |
| アメリカドル | 1,332,758,980 | - | 1,339,931,600 | △7,172,620 | |
| 合計 | 1,332,758,980 | - | 1,339,931,600 | △7,172,620 | |
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10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
