有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第5期(令和2年9月8日-令和3年9月6日)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目		第5期 自 2020年9月8日 至 2021年9月6日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
2.	デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約取引 原則として、わが国における計算日の対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。
3.	その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	計算期間末日の取扱い 当ファンドは、原則として毎年9月6日を計算期間の末日としておりますが、該当日が休業日のため、前計算期間末日を2020年9月7日としております。

(貸借対照表に関する注記)

項目			第4期 2020年9月7日現在	第5期 2021年9月6日現在
1.		期首元本額	45,936,892,920円	41,713,586,350円
		期中追加設定元本額	8,001,101,922円	12,980,419,597円
		期中一部解約元本額	12,224,408,492円	12,129,879,404円
2.		受益権の総数	41,713,586,350口	42,564,126,543口

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

項目			第4期 自 2019年9月7日 至 2020年9月7日	第5期 自 2020年9月8日 至 2021年9月6日
1.		分配金の計算過程	計算期間末における費用控除後の配当等収益(92,311,730円)、費用控除後、繰越欠損金を補填した有価証券売買等損益(26,701,126,546円)、信託約款に規定される収益調整金(13,606,724,274円)及び分配準備積立金(11,010,727,743円)より分配対象収益は51,410,890,293円(1万口当たり12,324.73円)でありますが、分配を行っておりません。	計算期間末における費用控除後の配当等収益(129,126,627円)、費用控除後、繰越欠損金を補填した有価証券売買等損益(15,625,155,322円)、信託約款に規定される収益調整金(26,669,981,055円)及び分配準備積立金(28,658,900,609円)より分配対象収益は71,083,163,613円(1万口当たり16,700.25円)でありますが、分配を行っておりません。
2.		委託費用	信託財産の運用の指図にかかわる権限の全部または一部を委託するために要する費用として委託者報酬の中から支弁している額 (注)当該金額は、親投資信託の運用の指図に係る権限を委託するために要する費用として委託者報酬の中から支弁している額のうち、信託財産に属する額になっております。 485,035,343円	信託財産の運用の指図にかかわる権限の全部または一部を委託するために要する費用として委託者報酬の中から支弁している額 (注)当該金額は、親投資信託の運用の指図に係る権限を委託するために要する費用として委託者報酬の中から支弁している額のうち、信託財産に属する額になっております。 712,850,498円

(金融商品に関する注記)
1.金融商品の状況に関する事項

項目		第4期 自 2019年9月7日 至 2020年9月7日	第5期 自 2020年9月8日 至 2021年9月6日
1.	金融商品に対する取組方針	当ファンドは、証券投資信託であり、信託約款に規定する「運用の基本方針」に従い、有価証券等の金融商品に対して投資として運用することを目的としております。	同左
2.	金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク	当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、デリバティブ取引、コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務であります。当ファンドが保有する有価証券の詳細は「附属明細表」に記載しております。これらは、市場リスク(価格変動リスク、為替変動リスク、金利変動リスク)、信用リスク、及び流動性リスクを有しております。 また、当ファンドの利用しているデリバティブ取引は、為替予約取引であります。当該デリバティブ取引は、信託財産に属する資産の効率的な運用に資する事を目的とし行っており、為替相場の変動によるリスクを有しております。	同左
3.	金融商品に係るリスク管理体制	運用担当部署から独立したコンプライアンス・リスク管理担当部署が、運用リスクを把握、管理し、その結果に基づき運用担当部署へ対応の指示等を行うことにより、適切な管理を行います。リスク管理に関する委員会等はこれらの運用リスク管理状況の報告を受け、総合的な見地から運用状況全般の管理を行います。	同左

2.金融商品の時価等に関する事項

項目		第4期 2020年9月7日現在	第5期 2021年9月6日現在
1.	貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	同左
2.	時価の算定方法	(1)有価証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」にて記載しております。 (2)デリバティブ取引 「(デリバティブ取引等に関する注記)」にて記載しております。 (3)上記以外の金融商品 上記以外の金融商品(コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務)は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	同左
3.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。	同左

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券

種類	第4期 2020年9月7日現在	第5期 2021年9月6日現在
	当期の 損益に含まれた 評価差額(円)	当期の 損益に含まれた 評価差額(円)
親投資信託受益証券	29,873,434,759	22,668,642,856
合計	29,873,434,759	22,668,642,856

(デリバティブ取引等に関する注記)
通貨関連

種類	第4期 2020年9月7日現在
	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
		うち 1年超
市場取引以外の取引
為替予約取引
売建	89,953,190,664	-	90,187,549,300	△234,358,636
アメリカ・ドル	76,660,690,410	-	76,843,843,200	△183,152,790
イギリス・ポンド	500,115,600	-	507,276,000	△7,160,400
オフショア・人民元	1,050,820,295	-	1,065,823,900	△15,003,605
デンマーク・クローネ	3,772,772,278	-	3,783,819,600	△11,047,322
ユーロ	3,952,362,385	-	3,959,555,000	△7,192,615
香港・ドル	4,016,429,696	-	4,027,231,600	△10,801,904
合計	89,953,190,664	-	90,187,549,300	△234,358,636

種類	第5期 2021年9月6日現在
	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
		うち 1年超
市場取引以外の取引
為替予約取引
売建	108,652,354,321	-	108,977,764,539	△325,410,218
アメリカ・ドル	91,078,080,600	-	91,149,960,600	△71,880,000
イギリス・ポンド	516,028,019	-	525,097,528	△9,069,509
オフショア・人民元	689,123,470	-	697,112,831	△7,989,361
デンマーク・クローネ	6,302,066,560	-	6,415,548,800	△113,482,240
ユーロ	6,283,331,951	-	6,394,726,780	△111,394,829
香港・ドル	3,783,723,721	-	3,795,318,000	△11,594,279
合計	108,652,354,321	-	108,977,764,539	△325,410,218

(注)時価の算定方法
為替予約取引
1. 計算日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
①計算日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
②計算日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・計算日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算しております。
・計算日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物売買相場の仲値を用いております。
2. 計算日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、計算日の対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。
3. 換算において円未満の端数は切捨てております。
※上記取引で、ヘッジ会計が適用されているものはありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。
(1口当たり情報に関する注記)

	第4期 2020年9月7日現在	第5期 2021年9月6日現在
1口当たり純資産額	2.2325円	2.6700円
(1万口当たり純資産額)	(22,325円)	(26,700円)