有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第11期(令和3年10月19日-令和4年4月18日)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

	区 分	当期 自 2021年10月19日 至 2022年 4月18日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
2.	デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として特定期間末日の対顧客先物売買相場において為替予約の受渡日の仲値が発表されている場合には当該仲値、受渡日の仲値が発表されていない場合には、発表されている受渡日に最も近い前後二つの日の仲値をもとに計算しております。

 
(重要な会計上の見積りに関する注記)

前期 自 2021年 4月20日 至 2021年10月18日	当期 自 2021年10月19日 至 2022年 4月18日
当特定期間の財務諸表の作成にあたって行った会計上の見積りが、翌特定期間の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクを識別していないため、注記を省略しております。	同左

 
(貸借対照表に関する注記)

	区 分	前期 [2021年10月18日現在]	当期 [2022年 4月18日現在]
1.※1	期首元本額	17,118,126,065円	15,233,300,139円
	期中追加設定元本額	455,572,841円	226,883,989円
	期中一部解約元本額	2,340,398,767円	2,427,675,405円
2.※1	特定期間末日における受益権の総数	15,233,300,139口	13,032,508,723口
3.※2	元本の欠損	純資産額が元本総額を下回っており、その差額は1,420,809,409円であります。	純資産額が元本総額を下回っており、その差額は1,752,250,624円であります。

 
(損益及び剰余金計算書に関する注記)

前期 自 2021年 4月20日 至 2021年10月18日	当期 自 2021年10月19日 至 2022年 4月18日
1.※1 投資信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委託する場合における当該委託に要する費用 純資産総額に対して年10,000分の49の率を乗じて得た金額	1.※1 投資信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委託する場合における当該委託に要する費用 同左
2.※2 分配金の計算過程 (2021年4月20日から2021年5月18日までの分配金計算期間) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(55,617,118円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、投資信託約款に規定される収益調整金(3,112,923,932円)及び分配準備積立金(799,907,116円)より、分配対象額は3,968,448,166円(1万口当たり2,345.77円)であり、うち50,751,836円(1万口当たり30円)を分配金額としております。	2.※2 分配金の計算過程 (2021年10月19日から2021年11月18日までの分配金計算期間) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(36,219,897円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、投資信託約款に規定される収益調整金(2,646,426,249円)及び分配準備積立金(663,324,526円)より、分配対象額は3,345,970,672円(1万口当たり2,294.37円)であり、うち43,749,889円(1万口当たり30円)を分配金額としております。
(2021年5月19日から2021年6月18日までの分配金計算期間) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(25,304,966円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、投資信託約款に規定される収益調整金(3,049,198,170円)及び分配準備積立金(782,506,070円)より、分配対象額は3,857,009,206円(1万口当たり2,331.12円)であり、うち49,637,187円(1万口当たり30円)を分配金額としております。	(2021年11月19日から2021年12月20日までの分配金計算期間) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(0円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、投資信託約款に規定される収益調整金(2,522,044,835円)及び分配準備積立金(640,557,348円)より、分配対象額は3,162,602,183円(1万口当たり2,264.40円)であり、うち41,899,740円(1万口当たり30円)を分配金額としております。
(2021年6月19日から2021年7月19日までの分配金計算期間) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(54,322,431円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、投資信託約款に規定される収益調整金(3,007,564,964円)及び分配準備積立金(744,533,694円)より、分配対象額は3,806,421,089円(1万口当たり2,334.48円)であり、うち48,915,249円(1万口当たり30円)を分配金額としております。	(2021年12月21日から2022年1月18日までの分配金計算期間) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(49,154,466円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、投資信託約款に規定される収益調整金(2,453,588,719円)及び分配準備積立金(598,033,658円)より、分配対象額は3,100,776,843円(1万口当たり2,270.43円)であり、うち40,971,473円(1万口当たり30円)を分配金額としております。
(2021年7月20日から2021年8月18日までの分配金計算期間) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(41,002,534円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、投資信託約款に規定される収益調整金(2,899,252,776円)及び分配準備積立金(720,002,014円)より、分配対象額は3,660,257,324円(1万口当たり2,330.67円)であり、うち47,113,934円(1万口当たり30円)を分配金額としております。	(2022年1月19日から2022年2月18日までの分配金計算期間) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(19,741,825円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、投資信託約款に規定される収益調整金(2,418,257,815円)及び分配準備積立金(597,074,668円)より、分配対象額は3,035,074,308円(1万口当たり2,255.10円)であり、うち40,375,928円(1万口当たり30円)を分配金額としております。
(2021年8月19日から2021年9月21日までの分配金計算期間) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(1,066,789円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、投資信託約款に規定される収益調整金(2,860,832,497円)及び分配準備積立金(699,331,899円)より、分配対象額は3,561,231,185円(1万口当たり2,301.39円)であり、うち46,422,510円(1万口当たり30円)を分配金額としております。	(2022年2月19日から2022年3月18日までの分配金計算期間) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(41,188,702円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、投資信託約款に規定される収益調整金(2,367,837,263円)及び分配準備積立金(563,985,778円)より、分配対象額は2,973,011,743円(1万口当たり2,256.36円)であり、うち39,528,102円(1万口当たり30円)を分配金額としております。
(2021年9月22日から2021年10月18日までの分配金計算期間) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(42,852,417円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、投資信託約款に規定される収益調整金(2,778,706,217円)及び分配準備積立金(681,406,770円)より、分配対象額は3,502,965,404円(1万口当たり2,299.53円)であり、うち45,699,900円(1万口当たり30円)を分配金額としております。	(2022年3月19日から2022年4月18日までの分配金計算期間) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(42,593,217円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、投資信託約款に規定される収益調整金(2,348,052,819円)及び分配準備積立金(553,687,928円)より、分配対象額は2,944,333,964円(1万口当たり2,259.20円)であり、うち39,097,526円(1万口当たり30円)を分配金額としております。

 
(金融商品に関する注記)
Ⅰ.金融商品の状況に関する事項

	区 分	前期 自 2021年 4月20日 至 2021年10月18日	当期 自 2021年10月19日 至 2022年 4月18日
1.	金融商品に対する取組方針	当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」(昭和26年法律第198号)第2条第4項に定める証券投資信託であり、有価証券等の金融商品への投資を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行なっております。	同左
2.	金融商品の内容及びそのリスク	当ファンドが運用する主な金融商品は「重要な会計方針に係る事項に関する注記」の「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載の有価証券及びデリバティブ取引であります。デリバティブ取引には、為替予約取引が含まれております。当該有価証券及びデリバティブ取引には、性質に応じてそれぞれ価格変動リスク、流動性リスク、信用リスク等があります。	同左
3.	金融商品に係るリスク管理体制	委託会社のリスク管理体制は、担当運用部が自主管理を行うと同時に、担当運用部とは独立した部門において厳格に実施される体制としています。 法令等の遵守状況についてはコンプライアンス部門が、運用リスクの各項目および運用ガイドラインの遵守状況については運用リスク管理部門が、それぞれ適切な運用が行われるよう監視し、担当運用部へのフィードバックおよび所管の委員会への報告・審議を行っています。 これらの内容については、社長をはじめとする関係役員に随時報告が行われるとともに、内部監査部門がこれらの業務全般にわたる運営体制の監査を行うことで、より実効性の高いリスク管理体制を構築しております。	同左

 
Ⅱ.金融商品の時価等に関する事項

	区 分	前期 [2021年10月18日現在]	当期 [2022年 4月18日現在]
1.	貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額	時価で計上しているため、その差額はありません。	同左
2.	時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項	(1)有価証券 (重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。	(1)有価証券 同左
		(2)デリバティブ取引 (デリバティブ取引等に関する注記)に記載しております。	(2)デリバティブ取引 同左
		(3)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品については、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似しているため、当該帳簿価額を時価としております。	(3)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 同左
3.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額又は計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。	同左

 
(有価証券に関する注記)
前期(自 2021年4月20日 至 2021年10月18日)
売買目的有価証券

種 類	最終計算期間の損益に含まれた評価差額
親投資信託受益証券	746,051,013円
合計	746,051,013円

(注)時価の算定方法については、重要な会計方針に係る事項に関する注記「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載しております。
 
当期(自 2021年10月19日 至 2022年4月18日)
売買目的有価証券

種 類	最終計算期間の損益に含まれた評価差額
親投資信託受益証券	809,488,666円
合計	809,488,666円

(注)時価の算定方法については、重要な会計方針に係る事項に関する注記「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載しております。
 
(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項
通貨関連
前期(2021年10月18日現在)

					(単位:円)
区 分	種 類			時 価	評価損益
		契約額等	うち 1年超
市場取引 以外の取引	為替予約取引
	売建	13,235,206,496	―	13,574,495,837	△339,289,341
	米ドル	10,690,541,012	―	10,941,947,278	△251,406,266
	加ドル	413,615,444	―	433,625,941	△20,010,497
	ユーロ	614,759,796	―	623,807,412	△9,047,616
	英ポンド	924,062,554	―	960,403,772	△36,341,218
	豪ドル	259,309,868	―	271,679,166	△12,369,298
	シンガポールドル	332,917,822	―	343,032,268	△10,114,446
合 計		13,235,206,496	―	13,574,495,837	△339,289,341

 
当期(2022年4月18日現在)

					(単位:円)
区 分	種 類			時 価	評価損益
		契約額等	うち 1年超
市場取引 以外の取引	為替予約取引
	売建	11,292,186,703	―	11,780,094,512	△487,907,809
	米ドル	8,693,580,948	―	9,097,966,721	△404,385,773
	加ドル	477,346,217	―	497,433,266	△20,087,049
	ユーロ	610,574,854	―	625,133,816	△14,558,962
	英ポンド	1,000,272,976	―	1,027,988,574	△27,715,598
	豪ドル	148,625,674	―	153,682,175	△5,056,501
	シンガポールドル	361,786,034	―	377,889,960	△16,103,926
合 計		11,292,186,703	―	11,780,094,512	△487,907,809

(注)1.時価の算定方法
(1)特定期間末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
①特定期間末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
②特定期間末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・ 特定期間末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物売買相場の仲値をもとに計算しております。
・ 特定期間末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物売買相場の仲値を用いております。
(2)特定期間末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については同特定期間末日の対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。
(3)上記の算定方法にて、適正な時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
2.換算において円未満の端数は切り捨てております。
3.契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。
 
(1口当たり情報に関する注記)

前期 [2021年10月18日現在]		当期 [2022年 4月18日現在]
1口当たり純資産額 (1万口当たり純資産額	0.9067円 9,067円)	1口当たり純資産額 (1万口当たり純資産額	0.8655円 8,655円)