有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第2期(平成29年5月26日-平成29年11月27日)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
	移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約取引
	個別法に基づき、原則としてわが国における特定期間末日の対顧客先物相場の仲値で評価しております。
3.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	(1)外貨建取引等の処理基準
	外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。
	(2)特定期間の取扱い
	当ファンドの特定期間は平成29年11月25日、26日が休日のため、平成29年 5月26日から平成29年11月27日までとなっております。

(貸借対照表に関する注記)

項 目		前特定期間 平成29年 5月25日現在	当特定期間 平成29年11月27日現在
1.	元本の推移
	期首元本額	20,973,020円	415,416,191円
	期中追加設定元本額	395,018,923円	53,756,210円
	期中一部解約元本額	575,752円	77,490,087円
2.	特定期間末日における受益権の総数	415,416,191口	391,682,314口
3.	特定期間末日における1口当たり純資産額	1.0490円	1.0503円
	特定期間末日における1万口当たり純資産額	10,490円	10,503円

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

項 目	前特定期間 自 平成28年11月18日 至 平成29年 5月25日			当特定期間 自 平成29年 5月26日 至 平成29年11月27日
1.投資信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委託するために要する費用として委託者報酬の中から支弁している額		純資産総額に対して年率0.35%以内の額			純資産総額に対して年率0.35%以内の額
2.分配金の計算過程		自平成28年11月18日 至平成28年12月26日			自平成29年 5月26日 至平成29年 6月26日
計算期間末における配当等収益から費用を控除した額		158,584円			1,137,433円
有価証券売買等損益から費用を控除した額		2,048,590円			0円
信託約款に規定される収益調整金		2,171,032円			11,383,378円
信託約款に規定される分配準備積立金		0円			15,687,236円
分配対象収益		4,378,206円			28,208,047円
(1万口当たり)		337円			652円
分配金額		0円			864,288円
(1万口当たり)		0円			20円
		自平成28年12月27日 至平成29年 1月25日			自平成29年 6月27日 至平成29年 7月25日
計算期間末における配当等収益から費用を控除した額		487,637円			1,340,567円
有価証券売買等損益から費用を控除した額		945,034円			0円
信託約款に規定される収益調整金		5,195,194円			11,511,024円
信託約款に規定される分配準備積立金		2,201,509円			16,679,412円
分配対象収益		8,829,374円			29,531,003円
(1万口当たり)		429円			663円
分配金額		0円			890,148円
(1万口当たり)		0円			20円
		自平成29年 1月26日 至平成29年 2月27日			自平成29年 7月26日 至平成29年 8月25日
計算期間末における配当等収益から費用を控除した額		1,509,331円			1,116,323円
有価証券売買等損益から費用を控除した額		4,539,734円			0円
信託約款に規定される収益調整金		9,351,071円			10,967,559円
信託約款に規定される分配準備積立金		3,634,180円			17,471,102円
分配対象収益		19,034,316円			29,554,984円
(1万口当たり)		688円			669円
分配金額		553,284円			882,764円
(1万口当たり)		20円			20円
		自平成29年 2月28日 至平成29年 3月27日			自平成29年 8月26日 至平成29年 9月25日
計算期間末における配当等収益から費用を控除した額		0円			1,076,989円
有価証券売買等損益から費用を控除した額		0円			0円
信託約款に規定される収益調整金		10,864,135円			9,534,415円
信託約款に規定される分配準備積立金		9,682,819円			17,315,839円
分配対象収益		20,546,954円			27,927,243円
(1万口当たり)		613円			676円
分配金額		669,414円			825,042円
(1万口当たり)		20円			20円
		自平成29年 3月28日 至平成29年 4月25日			自平成29年 9月26日 至平成29年10月25日
計算期間末における配当等収益から費用を控除した額		1,323,632円			1,689,672円
有価証券売買等損益から費用を控除した額		3,837,377円			0円
信託約款に規定される収益調整金		14,738,695円			8,676,923円
信託約款に規定される分配準備積立金		9,682,819円			17,999,063円
分配対象収益		29,582,523円			28,365,658円
(1万口当たり)		776円			698円
分配金額		762,410円			811,625円
(1万口当たり)		20円			20円
		自平成29年 4月26日 至平成29年 5月25日			自平成29年10月26日 至平成29年11月27日
計算期間末における配当等収益から費用を控除した額		1,012,895円			1,465,571円
有価証券売買等損益から費用を控除した額		0円			0円
信託約款に規定される収益調整金		10,962,359円			7,592,045円
信託約款に規定される分配準備積立金		14,839,492円			19,024,242円
分配対象収益		26,814,746円			28,081,858円
(1万口当たり)		645円			716円
分配金額		830,832円			783,364円
(1万口当たり)		20円			20円

(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する事項

1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」第2条第4項に定める証券投資信託であり、有価証券等の金融商品への投資を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。
2.金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク	当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、デリバティブ取引、金銭債権及び金銭債務であります。当ファンドが保有する有価証券の詳細は、有価証券に関する注記に記載しております。 これらの金融商品に係るリスクは、市場リスク(価格変動、為替変動等)、信用リスク、流動性リスク等であります。 当ファンドは、外貨建資産の価格変動リスクを回避するために為替予約取引を利用しております。為替予約取引に係る主要なリスクは、為替相場の変動による価格変動リスク及び取引相手の信用状況の変化により損失が発生する信用リスクであります。 また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額または計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引の市場リスクの大きさを示すものではありません。
3.金融商品に係るリスク管理体制	複数の部署と下記の会議体によりリスク管理を行っております。 ・投資信託パフォーマンス・レビュー・ミーティング 信託財産のパフォーマンスとそのリスクについて定期的な考査を行い、課題事項の指摘、改善を求めます。 ・投資信託リスク・マネジメント・ミーティング 信託財産の運用リスクを運用部門と独立して把握、管理し、課題事項の指摘、改善を求めます。

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

項 目	前特定期間 平成29年 5月25日現在	当特定期間 平成29年11月27日現在
1.貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券	(1)有価証券
	売買目的有価証券 (重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。	同左
	(2)デリバティブ取引	(2)デリバティブ取引
	(デリバティブ取引に関する注記)に記載しております。	同左
	(3)上記以外の金融商品	(3)上記以外の金融商品
	上記以外の金融商品(コールローン等)は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券

種類	前特定期間 平成29年 5月25日現在	当特定期間 平成29年11月27日現在
	最終の計算期間の損益に含まれた評価差額(円)	最終の計算期間の損益に含まれた評価差額(円)
親投資信託受益証券	1,822,425	1,061,387
合計	1,822,425	1,061,387

(デリバティブ取引に関する注記)
取引の時価等に関する事項
通貨関連
前特定期間(平成29年 5月25日現在)

(単位:円)

区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建	420,808,770	-	421,824,000	△1,015,230
	カナダドル	420,808,770	-	421,824,000	△1,015,230
合計		420,808,770	-	421,824,000	△1,015,230

当特定期間(平成29年11月27日現在)

(単位:円)

区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	買建	32,216,724	-	31,615,200	△601,524
	カナダドル	32,216,724	-	31,615,200	△601,524
	売建	418,966,978	-	410,997,600	7,969,378
	カナダドル	418,966,978	-	410,997,600	7,969,378
合計		451,183,702	-	442,612,800	7,367,854

(注)時価の算定方法
1.特定期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
①特定期間末日において為替予約の受渡日(以下「当該日」という。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該対顧客先物相場の仲値により評価しております。
②特定期間末日において当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
(ア)特定期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートにより評価しております。
(イ)特定期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値により評価しております。
2.特定期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、特定期間末日の対顧客電信売買相場の仲値により評価しております。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。