半期報告書(内国投資信託受益証券)-第6期(令和4年2月10日-令和5年2月9日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び 評価方法	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
2.収益及び費用の計上基準	有価証券売買等損益 約定日基準で計上しております。

(重要な会計上の見積りに関する注記)
該当事項はありません。

(中間貸借対照表に関する注記)

第5期計算期間末 2022年2月9日現在			第6期中間計算期間末 2022年8月9日現在
1.	計算期間の末日における 受益権の総数	1,769,051,618口	1.	計算期間の末日における 受益権の総数	1,643,273,203口
2.	元本の欠損		2.	元本の欠損
	純資産額が元本総額を下回 る場合におけるその差額	78,712,292円		純資産額が元本総額を下回 る場合におけるその差額	104,758,442円
3.	1口当たり純資産額	0.9555円	3.	1口当たり純資産額	0.9363円
	(10,000口当たり純資産額)	(9,555円)		(10,000口当たり純資産額)	(9,363円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

第5期計算期間 自 2021年2月10日 至 2021年8月10日		第6期中間計算期間 自 2022年2月10日 至 2022年8月 9日
1.	当ファンドの主要投資対象である「親投資信託受益証券」において、信託財産の運用指図に係わる権限の全部または一部を委託するために要する費用	1.	当ファンドの主要投資対象である「親投資信託受益証券」において、信託財産の運用指図に係わる権限の全部または一部を委託するために要する費用
	16,230,038円		4,149,888円

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

期別 項目	第5期計算期間末 2022年2月9日現在	第6期中間計算期間末 2022年8月9日現在
1.貸借対照表計上額、 時価及びその差額	貸借対照表上の金融商品は原則として全て時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	中間貸借対照表上の金融商品は原則として全て時価で評価しているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.時価の算定方法	親投資信託受益証券 (重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。 コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務 これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから当該帳簿価額を時価としております。	同左 同左
	有価証券 (重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。	同左
3.金融商品の時価等に関する 事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項
該当事項はありません。

(元本の移動)

区分	第5期計算期間末 自 2021年2月10日 至 2022年2月 9日	第6期中間計算期間末 自 2022年2月10日 至 2022年8月 9日
投資信託財産に係る元本の状況
期首元本額	2,106,175,506円	1,769,051,618円
期中追加設定元本額	0円	0円
期中一部解約元本額	337,123,888円	125,778,415円

(参考)

本報告書の開示対象であるファンド(USバイオ・ベンチャー(限定追加型))は、「USバイオ・ベンチャー・マザーファンド」の受益証券を主要な投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上されている親投資信託受益証券は、すべて同マザーファンドの受益証券であります。同マザーファンドの2022年8月9日現在(以下「計算日」という。)の状況は次に示すとおりでありますが、それらは監査意見の対象外であります。

USバイオ・ベンチャー・マザーファンド

貸借対照表

(単位:円)
	2022年2月9日現在	2022年8月9日現在
資産の部
流動資産
預金	116,605,263	44,779,926
金銭信託	22,751	205,159
株式	2,947,625,450	2,855,990,597
新株予約権証券	2,237,466	827,506
未収入金	8,684,039	231,990,891
流動資産合計	3,075,174,969	3,133,794,079
資産合計	3,075,174,969	3,133,794,079
負債の部
流動負債
未払金	336,181	194,559,765
流動負債合計	336,181	194,559,765
負債合計	336,181	194,559,765
純資産の部
元本等
元本	2,629,867,073	2,537,449,668
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金(△)	444,971,715	401,784,646
元本等合計	3,074,838,788	2,939,234,314
純資産合計	3,074,838,788	2,939,234,314
負債純資産合計	3,075,174,969	3,133,794,079

注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び 評価方法	株式 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、金融商品取引所又は店頭市場における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。 新株予約権証券 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、金融商品取引所又は店頭市場における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。
2.収益及び費用の計上基準	有価証券売買等損益 約定日基準で計上しております。
	為替差損益 約定日基準で計上しております。
3.その他財務諸表作成のため の基本となる重要な事項	外貨建取引等の処理基準 外貨建資産及び負債は、計算日の対顧客電信売買相場の仲値により円貨に換算するほか、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条及び同第61条にしたがって換算しております。

(重要な会計上の見積りに関する注記)
該当事項はありません。

(貸借対照表に関する注記)

2022年2月9日現在			2022年8月9日現在
1.	計算期間の末日における 受益権の総数	2,629,867,073口	1.	計算期間の末日における 受益権の総数	2,537,449,668口
2.	1口当たり純資産額	1.1692円	2.	1口当たり純資産額	1.1583円
	(10,000口当たり純資産額)	(11,692円)		(10,000口当たり純資産額)	(11,583円)

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

期別 項目	2022年2月9日現在	2022年8月9日現在
1.貸借対照表計上額、 時価及びその差額	貸借対照表上の金融商品は原則として全て時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務 これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから当該帳簿価額を時価としております。	同左
	有価証券 (重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。	同左
3.金融商品の時価等に関する 事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項
該当事項はありません。

(元本の移動)

区分	自 2021年2月10日 至 2022年2月 9日	自 2022年2月10日 至 2022年8月 9日
投資信託財産に係る元本の状況
期首	2021年2月10日	2022年2月10日
期首元本額	2,891,028,964円	2,629,867,073円
期中追加設定元本額	31,450,375円	31,770,497円
期中一部解約元本額	292,612,266円	124,187,902円
期末元本額	2,629,867,073円	2,537,449,668円
元本の内訳※
USバイオ・ベンチャー(限定追加型)	1,443,414,538円	1,319,409,352円
USバイオ・ベンチャーファンドA (一般投資家私募、適格機関投資家転売制限付)	62,941,104円	63,203,596円
USバイオ・ベンチャーファンドY-1 (一般投資家私募)	44,928,539円	68,782,586円
USバイオ・ベンチャーファンドD (一般投資家私募、適格機関投資家転売制限付)	1,078,582,892円	1,086,054,134円
(注)※は当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額