半期報告書(内国投資信託受益証券)-第3期(平成30年12月1日-令和1年12月2日)

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【提出】: 2019/08/23 9:08
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【項目】: 80項目

(3) 【中間注記表】

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
区分		当中間計算期間自 2018年12月1日至 2019年5月31日
	有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
		移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。

(中間貸借対照表に関する注記)
区分			前計算期間末 2018年11月30日現在	当中間計算期間末 2019年5月31日現在

1.	※1	期首元本額	1,106,392,276円	1,797,553,299円
		期中追加設定元本額	1,072,657,156円	884,513,758円
		期中一部解約元本額	381,496,133円	310,396,914円

2.		中間計算期間末日における受益権の総数	1,797,553,299口	2,371,670,143口

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
区分	前中間計算期間自 2017年12月1日至 2018年5月31日	当中間計算期間自 2018年12月1日至 2019年5月31日
	該当事項はありません。	該当事項はありません。

(金融商品に関する注記)

金融商品の時価等に関する事項
区分		当中間計算期間末 2019年5月31日現在
1.	金融商品の時価及び中間貸借対照表計上額との差額	金融商品はすべて時価で計上されているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。

2.	金融商品の時価の算定方法	(1)有価証券
		重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。

		(2)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
		これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
前計算期間末 2018年11月30日現在	当中間計算期間末 2019年5月31日現在
該当事項はありません。	該当事項はありません。

(1口当たり情報)
	前計算期間末 2018年11月30日現在	当中間計算期間末 2019年5月31日現在
1口当たり純資産額	1.1209円	1.0292円
(1万口当たり純資産額)	(11,209円)	(10,292円)

(参考)

当ファンドは、「トピックス・インデックス・マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券であります。なお、当ファンドの中間計算期間末日(以下、「期末日」)における同マザーファンドの状況は次のとおりであります。

「トピックス・インデックス・マザーファンド」の状況

以下に記載した情報は監査の対象外であります。


貸借対照表
		2018年11月30日現在	2019年5月31日現在
		金額(円)	金額(円)
資産の部
流動資産
金銭信託		5,748,360,758	-
コール・ローン		11,179,224,344	25,633,881,058
株式	※3※4	140,729,270,900	131,113,242,940
派生商品評価勘定		26,461,940	-
未収入金		76,903,429	-
未収配当金		875,753,046	1,339,006,285
未収利息		1,251,373	2,210,369
前払金		21,520,000	70,693,300
その他未収収益	※5	30,930,674	68,481,875
流動資産合計		158,689,676,464	158,227,515,827
資産合計		158,689,676,464	158,227,515,827
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定		7,672,420	105,305,520
未払金		1,030,901,154	1,068,182,272
未払解約金		23,803,900	149,018,200
受入担保金		15,009,839,092	23,618,009,413
その他未払費用		174,575	69,069
流動負債合計		16,072,391,141	24,940,584,474
負債合計		16,072,391,141	24,940,584,474
純資産の部
元本等
元本	※1	134,890,694,102	137,134,203,836
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金(△)	※2	7,726,591,221	△3,847,272,483
元本等合計		142,617,285,323	133,286,931,353
純資産合計		142,617,285,323	133,286,931,353
負債純資産合計		158,689,676,464	158,227,515,827

注記表

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
区分		自 2018年12月1日至 2019年5月31日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	株式
		移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引所における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。

2.	デリバティブ取引の評価基準及び評価方法	先物取引
		個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として、計算日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場によっております。

3.	収益及び費用の計上基準	受取配当金
		原則として、株式の配当落ち日において、確定配当金額又は予想配当金額を計上しております。

(貸借対照表に関する注記)
区分			2018年11月30日現在	2019年5月31日現在
1.	※1	期首	2017年12月1日	2018年12月1日
		期首元本額	128,627,233,302円	134,890,694,102円
		期中追加設定元本額	18,705,077,077円	9,724,969,235円
		期中一部解約元本額	12,441,616,277円	7,481,459,501円

		期末元本額の内訳
	ファンド名
		トピックス・インデックスファンド	4,208,196,163円	4,073,523,584円
		ダイワ・トピックス・インデックスファンドVA	8,873,990,627円	7,850,097,932円
		適格機関投資家専用・ダイワ・トピックスインデックスファンドVA2	50,893,960円	30,396,804円
		ダイワ国内重視バランスファンド30VA(一般投資家私募)	65,059,832円	60,746,661円
		ダイワ国内重視バランスファンド50VA(一般投資家私募)	1,060,778,978円	976,298,947円
		ダイワ国際分散バランスファンド30VA(一般投資家私募)	59,055,392円	49,591,649円
		ダイワ国際分散バランスファンド50VA(一般投資家私募)	1,449,339,094円	1,345,583,232円
		日本株式インデックスファンド(FOFs用)(適格機関投資家専用)	4,513,952円	16,075,672円
		D-I's TOPIXインデックス	39,579,272円	40,214,704円
		為替ヘッジ付米国国債プラス日本株式ファンド	19,750,054円	19,956,909円
		DCダイワ・ターゲットイヤー2050	687,039円	1,615,386円
		iFree TOPIXインデックス	766,287,386円	1,058,368,415円
		iFree 8資産バランス	1,279,701,333円	1,668,197,638円
		iFree 年金バランス	18,821,903円	39,259,361円
		DCダイワ日本株式インデックス	65,506,653,858円	65,463,869,371円
		ダイワ・ライフ・バランス30	2,604,113,138円	2,822,872,454円
		ダイワ・ライフ・バランス50	2,907,019,868円	3,155,894,448円
		ダイワ・ライフ・バランス70	2,813,203,474円	2,903,880,442円
		年金ダイワ日本株式インデックス	4,626,136,087円	4,924,604,053円
		DCダイワ・ターゲットイヤー2020	15,110,700円	15,526,759円
		DCダイワ・ターゲットイヤー2030	52,614,491円	51,731,923円
		DCダイワ・ターゲットイヤー2040	16,862,669円	18,069,602円
		ダイワつみたてインデックス日本株式	9,822,989円	94,482,729円
		ダイワ世界分散バランスファンド15VA	350,718円	358,303円
		ダイワ世界分散バランスファンド20VA	359,201円	367,695円
		ダイワ世界分散バランスファンド20VA(国内株式型)	712,052円	726,124円
		ダイワ世界分散バランスファンド25VA	4,149,572円	4,245,918円
		ダイワ世界分散バランスファンド30VA	4,912,940円	4,248,105円
		ダイワ世界分散バランスファンド30VA(国内株式型)	9,756,807円	8,201,794円
		ダイワ世界バランスファンド40VA	184,587,297円	168,418,017円
		ダイワ世界バランスファンド60VA	162,072,230円	165,937,499円
		ダイワ・バランスファンド35VA	9,658,927,568円	9,582,574,749円
		ダイワ・ワールド・バランスファンド50VA	11,433,435円	534,691円
		ダイワ・ワールド・バランスファンド75VA	14,487,998円	2,894,230円
		ダイワ・バランスファンド25VA(適格機関投資家専用)	823,275,779円	825,721,462円
		ダイワ国内バランスファンド25VA(適格機関投資家専用)	129,734,372円	127,351,633円
		ダイワ国内バランスファンド30VA(適格機関投資家専用)	221,128,598円	223,926,223円
		ダイワ・ノーロード TOPIXファンド	140,301,263円	162,607,666円
		ダイワファンドラップ TOPIXインデックス	8,504,620,250円	8,816,898,397円
		ダイワTOPIXインデックス(ダイワSMA専用)	292,440,998円	1,824,429,209円
		ダイワファンドラップオンライン TOPIXインデックス	1,905,520,921円	2,511,232,486円
		ダイワ・インデックスセレクト TOPIX	1,400,114,800円	1,422,634,051円
		ダイワライフスタイル25	181,369,214円	193,069,689円
		ダイワライフスタイル50	649,148,174円	678,512,244円
		ダイワライフスタイル75	544,757,466円	558,497,294円
		DC・ダイワ・トピックス・インデックス(確定拠出年金専用ファンド)	13,598,340,190円	13,169,957,682円
	計		134,890,694,102円	137,134,203,836円

2.		期末日における受益権の総数	134,890,694,102口	137,134,203,836口

3.	※2	元本の欠損	――――――	貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は3,847,272,483円であります。

4.	※3	貸付有価証券	株券貸借取引契約により、以下のとおり有価証券の貸付を行っております。	株券貸借取引契約により、以下のとおり有価証券の貸付を行っております。
			株式 14,441,000,290円	株式 22,131,142,240円

5.	※4	差入委託証拠金代用有価証券	先物取引に係る差入委託証拠金代用有価証券として以下のとおり差入を行っております。	先物取引に係る差入委託証拠金代用有価証券として以下のとおり差入を行っております。
			株式 680,300,000円	株式 563,220,000円

6.	※5	その他未収収益	貸付有価証券に係る配当金相当額の未入金分28,279,195円が含まれております。	貸付有価証券に係る配当金相当額の未入金分64,882,793円が含まれております。

(金融商品に関する注記)

金融商品の時価等に関する事項
区分		2019年5月31日現在
1.	金融商品の時価及び貸借対照表計上額との差額	金融商品はすべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。

2.	金融商品の時価の算定方法	(1)有価証券
		重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。

		(2)デリバティブ取引
		デリバティブ取引に関する注記に記載しております。

		(3)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
		これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)

ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

株式関連
	2018年11月30日現在				2019年5月31日現在
種類	契約額等		時価	評価損益	契約額等		時価	評価損益
	(円)	うち	(円)	(円)	(円)	うち	(円)	(円)
		1年超				1年超
市場取引

株価指数先物取引

買建	1,849,310,000	-	1,868,160,000	18,850,000	2,258,808,300	-	2,153,580,000	△105,228,300

合計	1,849,310,000	-	1,868,160,000	18,850,000	2,258,808,300	-	2,153,580,000	△105,228,300

(注)	1.	時価の算定方法
		株価指数先物取引の時価については、以下のように評価しております。
		原則として期末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。このような時価が発表されていない場合には、期末日に最も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しております。
	2.	株価指数先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。
	3.	契約額等には手数料相当額を含んでおりません。
	4.	契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。

(1口当たり情報)
	2018年11月30日現在	2019年5月31日現在
1口当たり純資産額	1.0573円	0.9719円
(1万口当たり純資産額)	(10,573円)	(9,719円)

半期報告書(内国投資信託受益証券)-第3期(平成30年12月1日-令和1年12月2日)

開示資料

決算