半期報告書(内国投資信託受益証券)-第8期(2023/12/01-2024/12/02)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区分	当中間計算期間 自2023年12月1日 至2024年5月31日
有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
	移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

区分			前計算期間末 2023年11月30日現在	当中間計算期間末 2024年5月31日現在
1.	※1	期首元本額	3,053,556,404円	3,201,684,971円
		期中追加設定元本額	852,973,955円	452,124,094円
		期中一部解約元本額	704,845,388円	447,938,737円
2.		中間計算期間末日における受益権の総数	3,201,684,971口	3,205,870,328口

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

区分			前中間計算期間 自2022年12月1日 至2023年5月31日	当中間計算期間 自2023年12月1日 至2024年5月31日
			該当事項はありません。	該当事項はありません。

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

区分		当中間計算期間末 2024年5月31日現在
1.	金融商品の時価及び中間貸借対照表計上額との差額	金融商品はすべて時価で計上されているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	金融商品の時価の算定方法	(1)有価証券
		重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
		(2)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
		これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

前計算期間末 2023年11月30日現在	当中間計算期間末 2024年5月31日現在
該当事項はありません。	該当事項はありません。

(1口当たり情報)

	前計算期間末 2023年11月30日現在	当中間計算期間末 2024年5月31日現在
1口当たり純資産額	1.7851円	2.1068円
(1万口当たり純資産額)	(17,851円)	(21,068円)

(参考)

当ファンドは、「トピックス・インデックス・マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券であります。 なお、当ファンドの中間計算期間末日(以下、「期末日」)における同マザーファンドの状況は次のとおりであります。

「トピックス・インデックス・マザーファンド」の状況
以下に記載した情報は監査の対象外であります。
貸借対照表

		2023年11月30日現在 金 額 (円)	2024年5月31日現在 金 額 (円)
資産の部
流動資産
コール・ローン		11,318,400,016	17,144,745,389
株式	※2※3	278,401,688,320	344,868,750,330
派生商品評価勘定		145,283,800	151,686,500
未収入金		17,079,700	592,341,224
未収配当金		1,959,196,490	3,043,804,606
未収利息		550,242	-
前払金		-	54,342,600
その他未収収益	※4	13,627,126	28,098,687
差入委託証拠金		53,472,780	242,901,406
流動資産合計		291,909,298,474	366,126,670,742
資産合計		291,909,298,474	366,126,670,742
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定		1,249,200	2,493,300
前受金		129,325,000	-
未払金		20,441,625	566,475,386
未払解約金		105,766,530	297,756,660
受入担保金		7,260,574,102	7,943,423,164
流動負債合計		7,517,356,457	8,810,148,510
負債合計		7,517,356,457	8,810,148,510
純資産の部
元本等
元本	※1	166,904,971,223	177,477,093,882
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金(△)		117,486,970,794	179,839,428,350
元本等合計		284,391,942,017	357,316,522,232
純資産合計		284,391,942,017	357,316,522,232
負債純資産合計		291,909,298,474	366,126,670,742

注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区分		自2023年12月1日 至2024年5月31日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	株式
		移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、金融商品取引所における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。 なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
2.	デリバティブ取引の評価基準及び評価方法	先物取引
		個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として、計算日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場によっております。
3.	収益及び費用の計上基準	受取配当金
		原則として、配当落ち日において、確定配当金額又は予想配当金額を計上しております。

(貸借対照表に関する注記)

区分			2023年11月30日現在	2024年5月31日現在
1.	※1	期首	2022年12月1日	2023年12月1日
		期首元本額	147,745,976,638円	166,904,971,223円
		期中追加設定元本額	33,173,755,669円	19,719,704,480円
		期中一部解約元本額	14,014,761,084円	9,147,581,821円
		期末元本額の内訳
	ファンド名
		トピックス・インデックスファンド	2,805,574,007円	2,784,735,841円
		ダイワ・トピックス・インデックスファンドVA	4,373,834,835円	4,091,720,591円
		適格機関投資家専用・ダイワ・トピックスインデックスファンドVA2	911,362円	908,145円
		ダイワ国内重視バランスファンド30VA(一般投資家私募)	15,019,052円	9,102,808円
		ダイワ国内重視バランスファンド50VA(一般投資家私募)	192,250,160円	145,883,179円
		ダイワ国際分散バランスファンド30VA(一般投資家私募)	13,126,071円	11,667,234円
		ダイワ国際分散バランスファンド50VA(一般投資家私募)	414,927,130円	344,658,301円
		国内株式ファンド(適格機関投資家専用)	335,163,355円	1,193,669,886円
		日本株式インデックスファンド(FOFs用)(適格機関投資家専用)	677,458,015円	722,723,374円
		D-I's TOPIXインデックス	13,684,283円	12,956,090円
		DCダイワ・ターゲットイヤー2050	248,960,497円	240,592,484円
		iFree TOPIXインデックス	7,247,259,131円	7,996,085,004円
		iFree 8資産バランス	4,606,729,135円	4,634,315,525円
		iFree 年金バランス	999,756,008円	1,083,190,286円
		DCダイワ・ターゲットイヤー2060	638,850円	3,175,218円
		DCダイワ日本株式インデックス	70,849,239,578円	71,345,252,604円
		ダイワ・ライフ・バランス30	3,130,739,193円	3,009,505,811円
		ダイワ・ライフ・バランス50	4,922,236,693円	4,901,050,828円
		ダイワ・ライフ・バランス70	5,657,702,841円	5,874,955,251円
		年金ダイワ日本株式インデックス	7,362,939,711円	7,740,646,727円
		DCダイワ・ターゲットイヤー2030	54,910,538円	47,120,156円
		DCダイワ・ターゲットイヤー2040	75,461,317円	72,303,269円
		ダイワつみたてインデックス日本株式	4,784,147,220円	5,618,585,175円
		ダイワつみたてインデックスバランス30	12,447,223円	12,110,455円
		ダイワつみたてインデックスバランス50	11,579,092円	12,116,962円
		ダイワつみたてインデックスバランス70	29,768,814円	32,204,662円
		ダイワ国内株式インデックス(ラップ専用)	11,296,011,297円	17,216,962,732円
		ダイワ世界バランスファンド40VA	54,608,372円	46,948,593円
		ダイワ世界バランスファンド60VA	20,876,356円	19,166,735円
		ダイワ・バランスファンド35VA	3,793,959,218円	3,243,056,313円
		ダイワ・バランスファンド25VA(適格機関投資家専用)	350,586,677円	320,340,775円
		ダイワ国内バランスファンド25VA(適格機関投資家専用)	51,746,439円	44,687,463円
		ダイワ国内バランスファンド30VA(適格機関投資家専用)	73,719,521円	59,424,894円
		ダイワ・ノーロード TOPIXファンド	236,956,098円	246,637,304円
		ダイワファンドラップ TOPIXインデックス	12,428,283,316円	12,646,706,754円
		ダイワTOPIXインデックス(ダイワSMA専用)	6,094,958,950円	8,432,403,523円
		ダイワファンドラップオンライン TOPIXインデックス	3,354,073,654円	3,354,452,826円
		スタイル9(4資産分散・保守型)	-円	288,607円
		スタイル9(4資産分散・バランス型)	-円	2,413,746円
		スタイル9(4資産分散・積極型)	-円	3,325,292円
		スタイル9(6資産分散・保守型)	-円	189,174円
		スタイル9(6資産分散・バランス型)	-円	4,324,968円
		スタイル9(6資産分散・積極型)	-円	5,214,808円
		スタイル9(8資産分散・保守型)	-円	245,446円
		スタイル9(8資産分散・バランス型)	-円	3,628,305円
		スタイル9(8資産分散・積極型)	-円	10,148,445円
		ダイワ・インデックスセレクト TOPIX	1,171,702,165円	1,063,618,358円
		ダイワライフスタイル25	108,414,945円	94,113,687円
		ダイワライフスタイル50	483,952,477円	443,535,733円
		ダイワライフスタイル75	404,489,561円	382,541,278円
		DC・ダイワ・トピックス・インデックス(確定拠出年金専用ファンド)	8,144,168,066円	7,891,482,257円
	計		166,904,971,223円	177,477,093,882円
2.		期末日における受益権の総数	166,904,971,223口	177,477,093,882口
3.	※2	貸付有価証券	株券貸借取引契約により、以下のとおり有価証券の貸付を行っております。 株式 6,909,195,160円	株券貸借取引契約により、以下のとおり有価証券の貸付を行っております。 株式 7,691,630,220円
4.	※3	差入委託証拠金代用有価証券	先物取引に係る差入委託証拠金代用有価証券として以下のとおり差入を行っております。 株式 1,209,560,000円	先物取引に係る差入委託証拠金代用有価証券として以下のとおり差入を行っております。 株式 770,660,000円
5.	※4	その他未収収益	貸付有価証券に係る配当金相当額の未入金分が含まれております。	貸付有価証券に係る配当金相当額の未入金分が含まれております。

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

区分		2024年5月31日現在
1.	金融商品の時価及び貸借対照表計上額との差額	金融商品はすべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	金融商品の時価の算定方法	(1)有価証券
		重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
		(2)デリバティブ取引
		デリバティブ取引に関する注記に記載しております。
		(3)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
		これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
株式関連

種類	2023年11月30日現在				2024年5月31日現在
	契約額等		時価	評価損益	契約額等		時価	評価損益
	(円)	うち 1年超	(円)	(円)	(円)	うち 1年超	(円)	(円)
市場取引
株価指数 先物取引
買建	5,273,120,000	-	5,417,280,000	144,160,000	12,158,242,600	-	12,307,680,000	149,437,400
合計	5,273,120,000	-	5,417,280,000	144,160,000	12,158,242,600	-	12,307,680,000	149,437,400

(注)	1.	時価の算定方法 株価指数先物取引の時価については、以下のように評価しております。 原則として期末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。このような時価が発表されていない場合には、期末日に最も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しております。
	2.	株価指数先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。
	3.	契約額等には手数料相当額を含んでおりません。
	4.	契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。

(1口当たり情報)

	2023年11月30日現在	2024年5月31日現在
1口当たり純資産額	1.7039円	2.0133円
(1万口当たり純資産額)	(17,039円)	(20,133円)