半期報告書(内国投資信託受益証券)-第4期(令和1年10月16日-令和2年10月12日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目		第4期中間計算期間 自 令和1年10月16日 至 令和2年4月15日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
2.	デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約取引 原則として、わが国における計算日の対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。
3.	その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	計算期間末日の取扱い 当ファンドは、原則として毎年10月12日を計算期間の末日としておりますが、該当日が休業日のため、前計算期間末日を令和1年10月15日、当中間計算期間末日を令和2年4月15日としております。

(中間貸借対照表に関する注記)

項目			第3期 令和1年10月15日現在	第4期中間計算期間末 令和2年4月15日現在
1.		期首元本額	160,162,956円	199,898,449円
		期中追加設定元本額	222,394,636円	218,306,275円
		期中一部解約元本額	182,659,143円	135,667,557円
2.		受益権の総数	199,898,449口	282,537,167口
3.		元本の欠損	-	純資産額が元本総額を下回っており、その差額は18,236,164円であります。

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目		第3期 令和1年10月15日現在	第4期中間計算期間末 令和2年4月15日現在
1.	中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	中間貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	時価の算定方法	(1)有価証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」にて記載しております。 (2)デリバティブ取引 「(デリバティブ取引等に関する注記)」にて記載しております。 (3)上記以外の金融商品 上記以外の金融商品(コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務)は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	同左
3.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。	同左

(デリバティブ取引等に関する注記)
通貨関連

種類	第3期 令和1年10月15日現在
	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
		うち 1年超
市場取引以外の取引
為替予約取引
売建	237,671,452	-	239,535,653	△1,864,201
アメリカ・ドル	178,433,463	-	179,462,602	△1,029,139
イギリス・ポンド	11,277,208	-	11,618,703	△341,495
オーストラリア・ドル	15,296,906	-	15,422,374	△125,468
カナダ・ドル	4,602,139	-	4,633,276	△31,137
シンガポール・ドル	8,509,552	-	8,640,996	△131,444
ニュージーランド・ドル	987,164	-	996,596	△9,432
ユーロ	13,562,036	-	13,735,146	△173,110
香港・ドル	5,002,984	-	5,025,960	△22,976
合計	237,671,452	-	239,535,653	△1,864,201

種類	第4期中間計算期間末 令和2年4月15日現在
	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
		うち 1年超
市場取引以外の取引
為替予約取引
売建	246,702,683	-	244,686,124	2,016,559
アメリカ・ドル	189,093,901	-	186,660,597	2,433,304
イギリス・ポンド	12,581,844	-	12,703,160	△121,316
オーストラリア・ドル	12,394,131	-	12,931,278	△537,147
カナダ・ドル	4,517,357	-	4,555,428	△38,071
シンガポール・ドル	9,356,807	-	9,308,240	48,567
ニュージーランド・ドル	1,078,297	-	1,090,844	△12,547
ユーロ	12,201,947	-	12,029,962	171,985
香港・ドル	5,478,399	-	5,406,615	71,784
合計	246,702,683	-	244,686,124	2,016,559

(注)時価の算定方法
為替予約取引
1. 計算日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
①計算日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
②計算日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・計算日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算しております。
・計算日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物売買相場の仲値を用いております。
2. 計算日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、計算日の対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。
3. 換算において円未満の端数は切捨てております。
※上記取引で、ヘッジ会計が適用されているものはありません。
(1口当たり情報に関する注記)

	第3期 令和1年10月15日現在	第4期中間計算期間末 令和2年4月15日現在
1口当たり純資産額	1.1875円	0.9355円
(1万口当たり純資産額)	(11,875円)	(9,355円)

(参考)
当ファンドは、「外国リート・パッシブ・ファンド・マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同親投資信託の受益証券であります。
同親投資信託の状況は以下の通りであります。
なお、以下に記載した状況は監査の対象外となっております。
外国リート・パッシブ・ファンド・マザーファンド
貸借対照表

(単位:円)
	令和2年4月15日現在
資産の部
流動資産
預金	186,220,921
コール・ローン	262,910,487
投資信託受益証券	1,958,267,983
投資証券	18,489,115,646
派生商品評価勘定	70,460
未収入金	81,376,060
未収配当金	57,416,018
流動資産合計	21,035,377,575
資産合計	21,035,377,575
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定	370,517
未払金	504,925,989
未払解約金	98,000
流動負債合計	505,394,506
負債合計	505,394,506
純資産の部
元本等
元本	19,292,841,714
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	1,237,141,355
元本等合計	20,529,983,069
純資産合計	20,529,983,069
負債純資産合計	21,035,377,575

注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目		自 令和1年10月16日 至 令和2年4月15日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	投資信託受益証券 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引所等における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。
		投資証券 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引所等における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。
2.	デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約取引 原則として、わが国における計算日の対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。
3.	収益及び費用の計上基準	受取配当金 原則として、配当落ち日において、確定配当金額又は予想配当金額を計上しております。
4.	その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建取引等の処理基準 外貨建資産及び負債は、計算日の対顧客電信売買相場の仲値により円貨に換算するほか、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条及び同第61条にしたがって換算しております。

(貸借対照表に関する注記)

項目			令和2年4月15日現在
1.		本報告書における開示対象ファンドの期首における当該親投資信託の元本額	29,040,623,650円
		同期中追加設定元本額	33,221,752,251円
		同期中一部解約元本額	42,969,534,187円
		元本の内訳
		ファンド名
		DIAM先進国REITインデックスファンド<為替ヘッジなし>(ファンドラップ)	106,940,826円
		DIAM先進国REITインデックスファンド<為替ヘッジあり>(ファンドラップ)	45,121,020円
		MITO ラップ型ファンド(安定型)	6,491,154円
		MITO ラップ型ファンド(中立型)	20,094,008円
		MITO ラップ型ファンド(積極型)	22,416,966円
		グローバル8資産ラップファンド(安定型)	90,835,709円
		グローバル8資産ラップファンド(中立型)	80,522,698円
		グローバル8資産ラップファンド(積極型)	34,264,558円
		たわらノーロード 先進国リート	5,567,467,934円
		たわらノーロード 先進国リート<ラップ向け>	688,310,485円
		たわらノーロード 先進国リート<為替ヘッジあり>	246,472,403円
		たわらノーロード バランス(8資産均等型)	911,738,894円
		たわらノーロード バランス(堅実型)	9,018,534円
		たわらノーロード バランス(標準型)	140,467,994円
		たわらノーロード バランス(積極型)	263,348,715円
		たわらノーロード スマートグローバルバランス(安定型)	65,480,650円
		たわらノーロード スマートグローバルバランス(安定成長型)	229,628,480円
		たわらノーロード スマートグローバルバランス(成長型)	148,378,472円
		たわらノーロード スマートグローバルバランス(積極型)	254,615,679円
		たわらノーロード 最適化バランス(安定型)	1,820,072円
		たわらノーロード 最適化バランス(安定成長型)	5,363,661円
		たわらノーロード 最適化バランス(成長型)	3,568,717円
		たわらノーロード 最適化バランス(積極型)	10,251,132円
		One DC 先進国リートインデックスファンド	37,564,133円
		マネックス資産設計ファンド<隔月分配型>	20,914,119円
		マネックス資産設計ファンド<育成型>	613,134,632円
		マネックス資産設計ファンド エボリューション	67,093,669円
		DIAM DC 8資産バランスファンド(新興国10)	220,950,023円
		DIAM DC 8資産バランスファンド(新興国20)	222,092,341円
		DIAM DC 8資産バランスファンド(新興国30)	381,357,882円
		DIAM 8資産バランスファンドN	207,835,560円
		ワールドアセットバランス(基本コース)	812,123,062円
		ワールドアセットバランス(リスク抑制コース)	557,429,997円
		リスクコントロール世界資産分散ファンド	619,486,217円
		9資産分散投資・スタンダード	178,910,790円
		DIAMパッシブ資産分散ファンド	754,845,337円
		DIAM外国リートインデックスファンド	87,527,343円
		DIAM世界アセットバランスファンドVA(適格機関投資家向け)	196,346,821円
		DIAM世界アセットバランスファンド2VA(適格機関投資家限定)	387,653,840円
		P-Oneマルチアセット戦略ファンド(適格機関投資家限定)	4,418,271,468円
		DIAM海外リートインデックスファンド(適格機関投資家限定)	556,685,719円
		計	19,292,841,714円
2.		受益権の総数	19,292,841,714口

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目		令和2年4月15日現在
1.	貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	時価の算定方法	(1)有価証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」にて記載しております。 (2)デリバティブ取引 「(デリバティブ取引等に関する注記)」にて記載しております。 (3)上記以外の金融商品 上記以外の金融商品(コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務)は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
3.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。

(デリバティブ取引等に関する注記)
通貨関連

種類	令和2年4月15日現在
	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
		うち 1年超
市場取引以外の取引
為替予約取引
買建	311,442,057	-	311,142,000	△300,057
アメリカ・ドル	91,095,817	-	91,094,500	△1,317
オーストラリア・ドル	107,351,290	-	107,421,600	70,310
シンガポール・ドル	66,909,900	-	66,739,200	△170,700
ニュージーランド・ドル	7,215,450	-	7,190,700	△24,750
香港・ドル	38,869,600	-	38,696,000	△173,600
合計	311,442,057	-	311,142,000	△300,057

(注)時価の算定方法
為替予約取引
1. 計算日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
①計算日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
②計算日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・計算日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算しております。
・計算日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物売買相場の仲値を用いております。
2. 計算日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、計算日の対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。
3. 換算において円未満の端数は切捨てております。
※上記取引で、ヘッジ会計が適用されているものはありません。
(1口当たり情報に関する注記)

	令和2年4月15日現在
1口当たり純資産額	1.0641円
(1万口当たり純資産額)	(10,641円)