半期報告書(内国投資信託受益証券)-第7期(2023/04/25-2024/04/24)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び 評価方法	株式
	移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引所における最終相場で評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び 評価方法	為替予約取引
	個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として中間計算期間末日において予約為替の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値で評価しております。
3.外貨建て資産・負債の本邦通貨 への換算基準	信託財産に属する外貨建資産・負債の円換算は、原則として、わが国における中間計算期間末日の対顧客電信売買相場の仲値によって計算しております。
4.収益及び費用の計上基準	受取配当金
	原則として、株式の配当落ち日において、その金額が確定している場合には当該金額を計上し、未だ確定していない場合には予想配当金額を計上し、入金金額との差額については入金時に計上しております。
	為替差損益
	約定日基準で計上しております。
5.その他財務諸表作成のための 基礎となる事項	外貨建資産等の会計処理 外貨建資産等については、中間計算期間末日の対顧客電信売買相場の仲値により邦貨に換算するほか、「投資信託財産の計算に関する規則」第60条及び第61条に従って換算しております。 当ファンドの計算期間は原則として、毎年4月25日から翌年4月24日までとしております。第7期中間計算期間は2023年4月25日から2023年10月24日までとしております。

(中間貸借対照表に関する注記)

項目		第6期 2023年 4月24日現在	第7期中間計算期間 2023年10月24日現在
1.	当該中間計算期間末日における受益権の総数	925,670,771口	850,948,684口
2.	1口当たり純資産額	1.6269円	1.6025円
	(10,000口当たり純資産額)	(16,269円)	(16,025円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
第6期中間計算期間(自 2022年 4月26日 至 2022年10月25日)
該当事項はありません。
第7期中間計算期間(自 2023年 4月25日 至 2023年10月24日)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目	第6期 2023年 4月24日現在	第7期中間計算期間 2023年10月24日現在
1.中間貸借対照表計上額、時価 及びその差額	貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	中間貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.時価の算定方法	①株式	①株式
	(重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。	同左
	②上記以外の金融商品	②上記以外の金融商品
	上記以外の金融商品は、短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	同左
3.金融商品の時価等に関する事項 についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(元本の移動)

項目	第6期 自 2022年 4月26日 至 2023年 4月24日	第7期中間計算期間 自 2023年 4月25日 至 2023年10月24日
投資信託財産に係る元本の状況
期首元本額	1,044,269,772円	925,670,771円
期中追加設定元本額	34,753,605円	14,377,850円
期中一部解約元本額	153,352,606円	89,099,937円