半期報告書(内国投資信託受益証券)-第3期(平成31年3月21日-令和2年3月23日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
	原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
2.収益及び費用の計上基準	有価証券売買等損益
	約定日基準で計上しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

項目		前計算期間末 2019年 3月20日現在	当中間計算期間末 2019年 9月20日現在
1.	投資信託財産に係る元本の状況
	期首元本額	85,298,528円	304,634,303円
	期中追加設定元本額	313,293,139円	308,180,324円
	期中一部解約元本額	93,957,364円	113,380,470円
2.	受益権の総数	304,634,303口	499,434,157口
3.	1口当たり純資産額	1.0494円	1.0668円
	(10,000口当たり純資産額)	(10,494円)	(10,668円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目	前計算期間末 2019年 3月20日現在	当中間計算期間末 2019年 9月20日現在
1.中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	時価で計上しているため、その差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	親投資信託受益証券	同左
	重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
	コール・ローン等の金銭債権
	短期で決済されるため、帳簿価額を時価としております。
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(参考)
当ファンドは、「トラノコ・マザーファンドⅢ」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券であります。
なお、同マザーファンドの状況は次のとおりであります。
「トラノコ・マザーファンドⅢ」の状況
なお、以下に記載した情報は監査の対象外であります。
(1)貸借対照表

		(単位:円)
	2019年 3月20日現在	2019年 9月20日現在
資産の部
流動資産
預金	1,177,698	868,664
コール・ローン	2,599,853	5,186,459
投資信託受益証券	308,040,246	508,468,899
派生商品評価勘定	-	92,708
未収配当金	120,696	130,217
流動資産合計	311,938,493	514,746,947
資産合計	311,938,493	514,746,947
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定	497,833	-
未払利息	6	12
流動負債合計	497,839	12
負債合計	497,839	12
純資産の部
元本等
元本	293,020,783	474,997,379
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	18,419,871	39,749,556
元本等合計	311,440,654	514,746,935
純資産合計	311,440,654	514,746,935
負債純資産合計	311,938,493	514,746,947

(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	投資信託受益証券
	原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として金融商品取引所等における計算日の最終相場(計算日に最終相場のない場合には、直近の日の最終相場)で評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約取引
	為替予約の評価は、原則としてわが国における対顧客先物売買相場の仲値で評価しております。
3.収益及び費用の計上基準	受取配当金
	受取配当金は、原則として配当落ち日において、確定配当金額または予想配当金額を計上しております。
	為替差損益
	約定日基準で計上しております。
4.その他	外貨建取引等の処理基準「投資信託財産の計算に関する規則」第60条及び第61条に基づいております。

(貸借対照表に関する注記)

項目		2019年 3月20日現在	2019年 9月20日現在
1.	投資信託財産に係る元本の状況
	本書における開示対象ファンドの期首	2018年 3月21日	2019年 3月21日
	同期首元本額	82,318,209円	293,020,783円
	同期中追加設定元本額	224,145,433円	191,449,163円
	同期中一部解約元本額	13,442,859円	9,472,567円
	元本の内訳
	トラノコ・ファンドⅢ	293,020,783円	474,997,379円
	合計	293,020,783円	474,997,379円
2.	受益権の総数	293,020,783口	474,997,379口
3.	1口当たり純資産額	1.0629円	1.0837円
	(10,000口当たり純資産額)	(10,629円)	(10,837円)

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目	2019年 3月20日現在	2019年 9月20日現在
1.貸借対照表計上額、時価及びその 差額	時価で計上しているため、その差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	投資信託受益証券	同左
	重要な会計方針に係る事項に関する注記「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載しております。
	デリバティブ取引
	重要な会計方針に係る事項に関する注記「デリバティブ等の評価基準及び評価方法」に記載しております。
	コール・ローン等の金銭債権
	短期で決済されるため、帳簿価額を時価としております。
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項
(通貨関連)
(2019年 3月20日現在)

(単位:円)

区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建	116,729,617	0	117,227,450	△497,833
	アメリカ・ドル	116,729,617	0	117,227,450	△497,833
合計		116,729,617	0	117,227,450	△497,833

(2019年 9月20日現在)

(単位:円)

区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建	64,982,288	0	64,889,580	92,708
	アメリカ・ドル	64,982,288	0	64,889,580	92,708
合計		64,982,288	0	64,889,580	92,708

(注)時価の算定方法
1) 対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については以下のように評価しております。
①為替予約の受渡日(以下「当該日」といいます)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
②当該日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・当該日を超える対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合には、当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
・当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。
2) 対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客相場の仲値で評価しております。
※上記取引でヘッジ会計が適用されているものはございません。