有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第14期(2023/12/26-2024/06/24)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

	区 分	当期 自 2023年12月26日 至 2024年 6月24日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
2.	その他財務諸表作成のための基礎となる事項	特定期間末日の取扱い 2023年12月23日及び2024年6月23日が休日のため、前特定期間末日を2023年12月25日とし、当特定期間末日を2024年6月24日としております。このため、当特定期間は182日となっております。

 
(重要な会計上の見積りに関する注記)

前期 自 2023年 6月24日 至 2023年12月25日	当期 自 2023年12月26日 至 2024年 6月24日
当特定期間の財務諸表の作成にあたって行った会計上の見積りが、翌特定期間の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクを識別していないため、注記を省略しております。	同左

 
(貸借対照表に関する注記)

	区 分	前期 [2023年12月25日現在]	当期 [2024年 6月24日現在]
1.※1	期首元本額	335,246,767円	280,898,247円
	期中追加設定元本額	2,703,714円	3,968,810円
	期中一部解約元本額	57,052,234円	52,649,134円
2.※1	特定期間末日における受益権の総数	280,898,247口	232,217,923口
3.※2	元本の欠損	純資産額が元本総額を下回っており、その差額は52,882,243円であります。	純資産額が元本総額を下回っており、その差額は49,003,458円であります。

 
(損益及び剰余金計算書に関する注記)

前期 自 2023年 6月24日 至 2023年12月25日	当期 自 2023年12月26日 至 2024年 6月24日
1.※1 投資信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委託する場合における当該委託に要する費用 当ファンドが投資する東京海上・外貨建て投資適格債券マザーファンド(為替ヘッジあり)の純資産総額に対して以下の率を乗じて得た金額 純資産総額が50億円以下の部分 年10,000分の30 純資産総額が50億円超の部分 年10,000分の15	1.※1 投資信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委託する場合における当該委託に要する費用 同左
2.※2 分配金の計算過程 (2023年6月24日から2023年7月24日までの分配金計算期間) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(390,515円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、投資信託約款に規定される収益調整金(1,894,052円)及び分配準備積立金(4,036,099円)より、分配対象額は6,320,666円(1万口当たり196.22円)であり、うち483,131円(1万口当たり15円)を分配金額としております。	2.※2 分配金の計算過程 (2023年12月26日から2024年1月23日までの分配金計算期間) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(255,674円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、投資信託約款に規定される収益調整金(731,365円)及び分配準備積立金(3,787,624円)より、分配対象額は4,774,663円(1万口当たり176.35円)であり、うち406,082円(1万口当たり15円)を分配金額としております。
(2023年7月25日から2023年8月23日までの分配金計算期間) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(256,374円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、投資信託約款に規定される収益調整金(1,676,872円)及び分配準備積立金(3,950,224円)より、分配対象額は5,883,470円(1万口当たり189.49円)であり、うち465,682円(1万口当たり15円)を分配金額としております。	(2024年1月24日から2024年2月26日までの分配金計算期間) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(261,928円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、投資信託約款に規定される収益調整金(710,256円)及び分配準備積立金(3,501,206円)より、分配対象額は4,473,390円(1万口当たり171.40円)であり、うち391,444円(1万口当たり15円)を分配金額としております。
(2023年8月24日から2023年9月25日までの分配金計算期間) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(357,051円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、投資信託約款に規定される収益調整金(1,434,834円)及び分配準備積立金(3,971,308円)より、分配対象額は5,763,193円(1万口当たり186.04円)であり、うち464,635円(1万口当たり15円)を分配金額としております。	(2024年2月27日から2024年3月25日までの分配金計算期間) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(356,428円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、投資信託約款に規定される収益調整金(564,073円)及び分配準備積立金(3,522,290円)より、分配対象額は4,442,791円(1万口当たり170.06円)であり、うち391,832円(1万口当たり15円)を分配金額としております。
(2023年9月26日から2023年10月23日までの分配金計算期間) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(257,789円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、投資信託約款に規定される収益調整金(1,163,934円)及び分配準備積立金(3,877,879円)より、分配対象額は5,299,602円(1万口当たり179.80円)であり、うち442,095円(1万口当たり15円)を分配金額としております。	(2024年3月26日から2024年4月23日までの分配金計算期間) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(229,537円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、投資信託約款に規定される収益調整金(430,036円)及び分配準備積立金(3,530,421円)より、分配対象額は4,189,994円(1万口当たり164.07円)であり、うち383,037円(1万口当たり15円)を分配金額としております。
(2023年10月24日から2023年11月24日までの分配金計算期間) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(456,603円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、投資信託約款に規定される収益調整金(901,647円)及び分配準備積立金(3,789,936円)より、分配対象額は5,148,186円(1万口当たり180.85円)であり、うち426,964円(1万口当たり15円)を分配金額としております。	(2024年4月24日から2024年5月23日までの分配金計算期間) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(361,013円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、投資信託約款に規定される収益調整金(316,978円)及び分配準備積立金(3,357,701円)より、分配対象額は4,035,692円(1万口当たり163.80円)であり、うち369,523円(1万口当たり15円)を分配金額としております。
(2023年11月25日から2023年12月25日までの分配金計算期間) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(450,582円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、投資信託約款に規定される収益調整金(753,830円)及び分配準備積立金(3,905,496円)より、分配対象額は5,109,908円(1万口当たり181.90円)であり、うち421,347円(1万口当たり15円)を分配金額としております。	(2024年5月24日から2024年6月24日までの分配金計算期間) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(270,968円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、投資信託約款に規定される収益調整金(304,758円)及び分配準備積立金(3,151,523円)より、分配対象額は3,727,249円(1万口当たり160.48円)であり、うち348,326円(1万口当たり15円)を分配金額としております。

 
(金融商品に関する注記)
Ⅰ.金融商品の状況に関する事項

	区 分	前期 自 2023年 6月24日 至 2023年12月25日	当期 自 2023年12月26日 至 2024年 6月24日
1.	金融商品に対する取組方針	当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」(昭和26年法律第198号)第2条第4項に定める証券投資信託であり、有価証券等の金融商品への投資を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行なっております。	同左
2.	金融商品の内容及びそのリスク	当ファンドが運用する主な金融商品は「重要な会計方針に係る事項に関する注記」の「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載の有価証券であります。当該有価証券には、性質に応じてそれぞれ価格変動リスク、流動性リスク、信用リスク等があります。	同左
3.	金融商品に係るリスク管理体制	委託会社のリスク管理体制は、担当運用部が自主管理を行うと同時に、担当運用部とは独立した部門において厳格に実施される体制としています。 法令等の遵守状況についてはコンプライアンス部門が、運用リスクの各項目および運用ガイドラインの遵守状況については運用リスク管理部門が、それぞれ適切な運用が行われるよう監視し、担当運用部へのフィードバックおよび所管の委員会への報告・審議を行っています。 これらの内容については、社長をはじめとする関係役員に随時報告が行われるとともに、内部監査部門がこれらの業務全般にわたる運営体制の監査を行うことで、より実効性の高いリスク管理体制を構築しております。	同左

 
Ⅱ.金融商品の時価等に関する事項

	区 分	前期 [2023年12月25日現在]	当期 [2024年 6月24日現在]
1.	貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額	時価で計上しているため、その差額はありません。	同左
2.	時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項	(1)有価証券 (重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。	(1)有価証券 同左
		(2)デリバティブ取引 該当事項はありません。	(2)デリバティブ取引 同左
		(3)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品については、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似しているため、当該帳簿価額を時価としております。	(3)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 同左
3.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

 
(有価証券に関する注記)
前期(自 2023年6月24日 至 2023年12月25日)
売買目的有価証券

種 類	最終計算期間の損益に含まれた評価差額
親投資信託受益証券	6,791,347円
合計	6,791,347円

(注)時価の算定方法については、重要な会計方針に係る事項に関する注記「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載しております。
 
当期(自 2023年12月26日 至 2024年6月24日)
売買目的有価証券

種 類	最終計算期間の損益に含まれた評価差額
親投資信託受益証券	625,721円
合計	625,721円

(注)時価の算定方法については、重要な会計方針に係る事項に関する注記「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載しております。
 
(1口当たり情報に関する注記)

前期 [2023年12月25日現在]		当期 [2024年 6月24日現在]
1口当たり純資産額 (1万口当たり純資産額	0.8117円 8,117円)	1口当たり純資産額 (1万口当たり純資産額	0.7890円 7,890円)