半期報告書(内国投資信託受益証券)-第5期(令和3年5月11日-令和4年5月10日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
	移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。

 
(中間貸借対照表に関する注記)

		第4期 2021年 5月10日現在	第5期中間計算期間 2021年11月10日現在
1.	元本の推移
	期首元本額	191,338,548円	265,610,051円
	期中追加設定元本額	157,301,349円	302,807,844円
	期中一部解約元本額	83,029,846円	223,704,083円
2.	受益権の総数	265,610,051口	344,713,812口

 
(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

第4期中間計算期間 自 2020年 5月12日 至 2020年11月11日		第5期中間計算期間 自 2021年 5月11日 至 2021年11月10日
	主要投資対象である親投資信託受益証券において、信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委託するために要する費用		主要投資対象である親投資信託受益証券において、信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委託するために要する費用
	当該親投資信託受益証券に係る信託財産の純資産総額のうち、当ファンドに対応する部分の年率0.80%以内の額		同左

 
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	第4期 自 2020年 5月12日 至 2021年 5月10日	第5期中間計算期間 自 2021年 5月11日 至 2021年11月10日
1.中間貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額	時価で計上しているため、その差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券	(1)有価証券
	「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」の「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載しております。	同左
	(2)デリバティブ取引	(2)デリバティブ取引
	該当事項はありません。	同左
	(3)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品	(3)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品
	短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似しているため、当該帳簿価額を時価としております。	同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。
4.金銭債権の決算日後の償還予定額	貸借対照表に計上している金銭債権は、その全額が1年以内に償還されます。	同左

 
(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
 
(一口当たり情報に関する注記)

	第4期 (2021年 5月10日現在)	第5期中間計算期間 (2021年11月10日現在)
1口当たり純資産額	1.8093円	2.1142円
(1万口当たり純資産額)	(18,093円)	(21,142円)

 
(重要な後発事象に関する注記)
該当事項はありません。
 
(参考)
ファンドは、「ピクテ・プレミアム・ブランド・マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同受益証券です。
なお、同投資信託受益証券の状況は以下の通りです。以下に記載した情報は監査対象外であります。
 
ピクテ・プレミアム・ブランド・マザーファンド
 
貸借対照表

(単位:円)
	[2021年 5月10日現在]	[2021年11月10日現在]
資産の部
流動資産
預金	278,663,455	366,928,608
コール・ローン	417,007,617	254,405,016
株式	27,635,314,516	42,689,559,306
新株予約権証券	7,431,276	15,444,672
未収入金	14,727,575	-
未収配当金	10,277,285	6,544,113
流動資産合計	28,363,421,724	43,332,881,715
資産合計	28,363,421,724	43,332,881,715
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定	151,095	-
未払金	317,515,246	100,514,335
未払解約金	-	2,400,000
未払利息	1,142	697
その他未払費用	11,112	5,478
流動負債合計	317,678,595	102,920,510
負債合計	317,678,595	102,920,510
純資産の部
元本等
元本	6,490,317,652	8,491,365,778
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	21,555,425,477	34,738,595,427
元本等合計	28,045,743,129	43,229,961,205
純資産合計	28,045,743,129	43,229,961,205
負債純資産合計	28,363,421,724	43,332,881,715

 
注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	株式及び新株予約権証券 移動平均法に基づき、原則として、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、金融商品取引所における最終相場(最終相場のないものについてはそれに準ずる価額)、または金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約
	為替予約の評価は、原則として、わが国における計算期間末日の対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。
3.その他財務諸表作成のための基礎となる事項	外貨建取引等の処理基準
	「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条、61条に基づいて、外貨建取引の記録、及び外貨の売買を処理しております。

 
(貸借対照表に関する注記)

		2021年 5月10日現在	2021年11月10日現在
1.	元本の推移
	期首相当日現在元本額	6,596,070,572円	6,490,317,652円
	期中追加設定元本額	975,040,839円	2,268,189,838円
	期中一部解約元本額	1,080,793,759円	267,141,712円
	期末元本額	6,490,317,652円	8,491,365,778円
	元本の内訳
	ピクテ・プレミアム・ブランド・ファンド(3ヵ月決算型)	6,379,461,401円	7,903,469,370円
	iTrustプレミアム・ブランド	110,668,700円	142,525,518円
	ピクテ・プレミアム・ブランド・ファンド(適格機関投資家専用)	187,551円	445,370,890円
2.	受益権の総数	6,490,317,652口	8,491,365,778口

 
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	自 2020年 5月12日 至 2021年 5月10日	自 2021年 5月11日 至 2021年11月10日
1.貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額	時価で計上しているため、その差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券	(1)有価証券
	「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」の「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載しております。	同左
	(2)デリバティブ取引	(2)デリバティブ取引
	「(デリバティブ取引等に関する注記)」に記載しております。	該当事項はありません。
	(3)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品	(3)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品
	短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似しているため、当該帳簿価額を時価としております。	同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 また、デリバティブ取引に関する契約額は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額、または計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。
4.金銭債権の決算日後の償還予定額	貸借対照表に計上している金銭債権は、その全額が1年以内に償還されます。	同左

 
(デリバティブ取引等に関する注記)
1.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
通貨関連
(2021年 5月10日現在)

区分	種 類	契 約 額 等(円)		時 価 (円)	評価損益 (円)
			うち1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	買建	163,304,595	-	163,153,500	△151,095
	米ドル	163,304,595	-	163,153,500	△151,095
合計		163,304,595	-	163,153,500	△151,095

(注)時価の算定方法
・為替予約取引
1.対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
(1)予約為替の受渡日(以下、当該日という。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該予約為替は当該対顧客先物相場の仲値により評価しております。
(2)当該日の対顧客先物相場が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
①当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている対顧客先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値を元に算出したレートにより評価しております。
②当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値により評価しております。
2.対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客相場の仲値により評価しております。
 
(2021年11月10日現在)
該当事項はありません。
 
2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
該当事項はありません。
 
(一口当たり情報に関する注記)

	(2021年 5月10日現在)	(2021年11月10日現在)
1口当たり純資産額	4.3212円	5.0910円
(1万口当たり純資産額)	(43,212円)	(50,910円)

 
(重要な後発事象に関する注記)
該当事項はありません。