半期報告書(内国投資信託受益証券)-第5期(令和3年2月23日-令和4年2月21日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
	移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約 為替予約の評価は、原則として、わが国における中間計算期間末日の対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。
3.その他中間財務諸表作成のための重要な事項	外貨建取引等の処理基準 「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条、61条に基づいて、外貨建取引の記録、及び外貨の売買を処理しております。 中間計算期間期首の取扱い 信託約款第39条により、2021年 2月20日及びその翌日が休日のため、当中間計算期間期首を2021年 2月23日としております。

 
(中間貸借対照表に関する注記)

		第4期 2021年 2月22日現在	第5期中間計算期間 2021年 8月22日現在
1.	元本の推移
	期首元本額	8,546,309,439円	6,722,458,971円
	期中追加設定元本額	1,947,495,485円	262,044,707円
	期中一部解約元本額	3,771,345,953円	1,054,001,470円
2.	受益権の総数	6,722,458,971口	5,930,502,208口

 
(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

第4期中間計算期間 自 2020年 2月21日 至 2020年 8月20日		第5期中間計算期間 自 2021年 2月23日 至 2021年 8月22日
	主要投資対象である親投資信託受益証券において、信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委託するために要する費用		主要投資対象である親投資信託受益証券において、信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委託するために要する費用
	当該親投資信託受益証券に係る信託財産の純資産総額のうち、当ファンドに対応する部分の年率0.80%以内の額		同左

 
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	第4期 自 2020年 2月21日 至 2021年 2月22日	第5期中間計算期間 自 2021年 2月23日 至 2021年 8月22日
1.中間貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額	時価で計上しているため、その差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券	(1)有価証券
	「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」の「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載しております。	同左
	(2)デリバティブ取引	(2)デリバティブ取引
	「(デリバティブ取引等に関する注記)」に記載しております。	同左
	(3)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品	(3)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品
	短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似しているため、当該帳簿価額を時価としております。	同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 また、デリバティブ取引に関する契約額は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額、または計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。	同左
4.金銭債権の決算日後の償還予定額	貸借対照表に計上している金銭債権は、その全額が1年以内に償還されます。	同左

 
(デリバティブ取引等に関する注記)
1.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
通貨関連
第4期(2021年 2月22日現在)

区分	種 類	契 約 額 等(円)		時 価 (円)	評価損益 (円)
			うち1年超
市場取引 以外の取引	為替予約取引
	売建	10,883,766,594	-	10,938,635,792	△54,869,198
	米ドル	9,585,557,124	-	9,629,368,008	△43,810,884
	ユーロ	456,172,537	-	458,090,067	△1,917,530
	イギリスポンド	520,565,401	-	528,100,429	△7,535,028
	スイスフラン	84,259,134	-	84,126,018	133,116
	スウェーデンクローネ	237,212,398	-	238,951,270	△1,738,872
合計		10,883,766,594	-	10,938,635,792	△54,869,198

 
第5期中間計算期間(2021年 8月22日現在)

区分	種 類	契 約 額 等(円)		時 価 (円)	評価損益 (円)
			うち1年超
市場取引 以外の取引	為替予約取引
	買建	135,371,275	-	135,260,790	△110,485
	米ドル	135,371,275	-	135,260,790	△110,485
	売建	10,603,028,106	-	10,541,853,022	61,175,084
	米ドル	9,309,636,093	-	9,266,887,927	42,748,166
	ユーロ	358,648,271	-	355,277,875	3,370,396
	イギリスポンド	506,486,801	-	498,023,203	8,463,598
	スイスフラン	57,421,187	-	57,467,267	△46,080
	スウェーデンクローネ	370,835,754	-	364,196,750	6,639,004
合計		10,738,399,381	-	10,677,113,812	61,064,599

(注)時価の算定方法
・為替予約取引
1.対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
(1)予約為替の受渡日(以下、当該日という。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該予約為替は当該対顧客先物相場の仲値により評価しております。
(2)当該日の対顧客先物相場が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
① 当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている対顧客先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値を元に算出したレートにより評価しております。
② 当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値により評価しております。
2.対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客相場の仲値により評価しております。
 
2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
該当事項はありません。
 
(一口当たり情報に関する注記)

	第4期 (2021年 2月22日現在)	第5期中間計算期間 (2021年 8月22日現在)
1口当たり純資産額	1.6235円	1.7567円
(1万口当たり純資産額)	(16,235円)	(17,567円)

 
(重要な後発事象に関する注記)
該当事項はありません。
 
(参考)
ファンドは、「ピクテ・セキュリティ・マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同受益証券です。
なお、同投資信託受益証券の状況は以下の通りです。以下に記載した情報は監査対象外であります。
 
ピクテ・セキュリティ・マザーファンド
 
貸借対照表

(単位:円)
	[2021年 2月22日現在]	[2021年 8月22日現在]
資産の部
流動資産
預金	83,972,365	43,265,369
コール・ローン	69,908,033	45,635,899
株式	40,545,369,156	38,997,468,063
投資証券	1,823,039,786	2,934,608,274
未収入金	267,709,253	20,290,690
未収配当金	12,470,672	11,050,373
流動資産合計	42,802,469,265	42,052,318,668
資産合計	42,802,469,265	42,052,318,668
負債の部
流動負債
未払解約金	154,830,000	34,050,000
未払利息	191	125
その他未払費用	1,248	1,485
流動負債合計	154,831,439	34,051,610
負債合計	154,831,439	34,051,610
純資産の部
元本等
元本	19,185,337,132	16,690,997,433
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	23,462,300,694	25,327,269,625
元本等合計	42,647,637,826	42,018,267,058
純資産合計	42,647,637,826	42,018,267,058
負債純資産合計	42,802,469,265	42,052,318,668

 
注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	株式 移動平均法に基づき、原則として、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、金融商品取引所における最終相場(最終相場のないものについてはそれに準ずる価額)、または金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。 投資証券 移動平均法に基づき、投資証券の時価で評価しております。 時価評価にあたっては、投資証券の基準価額、金融商品取引所における最終相場(最終相場のないものについてはそれに準ずる価額)、または金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約
	為替予約の評価は、原則として、わが国における計算期間末日の対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。
3.その他財務諸表作成のための基礎となる事項	外貨建取引等の処理基準
	「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条、61条に基づいて、外貨建取引の記録、及び外貨の売買を処理しております。

 
(貸借対照表に関する注記)

		2021年 2月22日現在	2021年 8月22日現在
1.	元本の推移
	期首相当日現在元本額	25,056,897,197円	19,185,337,132円
	期中追加設定元本額	2,678,997,853円	503,176,932円
	期中一部解約元本額	8,550,557,918円	2,997,516,631円
	期末元本額	19,185,337,132円	16,690,997,433円
	元本の内訳
	ピクテ・セキュリティ・ファンド(為替ヘッジなし)	13,322,438,812円	11,696,484,252円
	ピクテ・セキュリティ・ファンド(為替ヘッジあり)	4,906,408,077円	4,092,692,756円
	iTrustセキュリティ	286,993,813円	354,759,548円
	ピクテ・セキュリティ・ファンド(適格機関投資家専用)	669,496,430円	547,060,877円
2.	受益権の総数	19,185,337,132口	16,690,997,433口

 
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	自 2020年 2月21日 至 2021年 2月22日	自 2021年 2月23日 至 2021年 8月22日
1.貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額	時価で計上しているため、その差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券	(1)有価証券
	「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」の「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載しております。	同左
	(2)デリバティブ取引	(2)デリバティブ取引
	該当事項はありません。	同左
	(3)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品	(3)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品
	短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似しているため、当該帳簿価額を時価としております。	同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左
4.金銭債権の決算日後の償還予定額	貸借対照表に計上している金銭債権は、その全額が1年以内に償還されます。	同左

 
(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
 
(一口当たり情報に関する注記)

	(2021年 2月22日現在)	(2021年 8月22日現在)
1口当たり純資産額	2.2229円	2.5174円
(1万口当たり純資産額)	(22,229円)	(25,174円)

 
(重要な後発事象に関する注記)
該当事項はありません。