半期報告書(内国投資信託受益証券)-第6期(令和3年12月7日-令和4年12月5日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針の注記)

	項 目	第6期中間計算期間 自 2021年12月7日 至 2022年6月6日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券は移動平均法に基づき、以下の通り、原則として時価で評価しております。
		(1) 金融商品取引所等に上場されている有価証券 金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として金融商品取引所等の最終相場に基づいて評価しております。
		(2) 金融商品取引所等に上場されていない有価証券 金融商品取引所等に上場されていない有価証券は、原則として金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(ただし、売気配相場は使用しない)、価格情報会社の提供する価額または業界団体が公表する売買参考統計値等で評価しております。
		(3) 時価が入手できなかった有価証券 直近の最終相場等によって時価評価することが適当ではないと委託者が判断した場合には、委託者としての忠実義務に基づき合理的事由をもって時価と認める評価額により評価しております。
2.	その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	計算期間の取扱い 当中間計算期間は前期末が休日のため、2021年12月7日から2022年6月6日までとなっております。

(中間貸借対照表に関する注記)

	項 目	第5期 (2021年12月6日現在)	第6期中間計算期間 (2022年6月6日現在)
1.	当中間計算期間の末日における受益権の総数	59,571,009口	48,022,414口
2.	1単位当たり純資産の額	1口当たり純資産額 1.1882円 (1万口当たりの純資産額11,882円)	1口当たり純資産額 1.5132円 (1万口当たりの純資産額15,132円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	項 目	第6期中間計算期間 (2022年6月6日現在)
1.	中間貸借対照表計上額、時価及び差額	金融商品は、原則として、すべて時価で計上されているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	時価の算定方法	(1) 有価証券(親投資信託受益証券) 「重要な会計方針の注記」に記載しております。
		(2) 派生商品評価勘定(デリバティブ取引) デリバティブ取引については、「デリバティブ取引に関する注記」に記載しております。
		(3) コール・ローン、未収入金、未払金等の金銭債権および金銭債務等 これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)
該当事項はありません。
(その他の注記)

項 目	第5期 (2021年12月6日現在)	第6期中間計算期間 (2022年6月6日現在)
期首元本額	85,657,779円	59,571,009円
期中追加設定元本額	1,525,031円	625,462円
期中一部解約元本額	27,611,801円	12,174,057円

(参考)
オーストラリア・高配当株ファンド(年1回決算型)は、「オーストラリア高配当株式マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券です。
なお、以下に記載した状況は、監査の対象外です。
オーストラリア高配当株式マザーファンド
(1)貸借対照表

		(単位:円)
	(2021年12月6日現在)	(2022年6月6日現在)
資産の部
流動資産
預金	45,138,655	28,802,664
金銭信託	13,448,826	10,541,720
コール・ローン	81,525,207	48,223,948
株式	1,800,546,436	1,711,154,123
投資証券	781,953,019	731,748,484
未収配当金	15,911,606	13,995,740
流動資産合計	2,738,523,749	2,544,466,679
資産合計	2,738,523,749	2,544,466,679
負債の部
流動負債
未払解約金	3,241,046	1,149,593
その他未払費用	2,578	1,152
流動負債合計	3,243,624	1,150,745
負債合計	3,243,624	1,150,745
純資産の部
元本等
元本	1,006,208,888	729,595,413
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	1,729,071,237	1,813,720,521
元本等合計	2,735,280,125	2,543,315,934
純資産合計	2,735,280,125	2,543,315,934
負債純資産合計	2,738,523,749	2,544,466,679

(2)注記表
(重要な会計方針の注記)

	項 目	自 2021年12月7日 至 2022年6月6日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	株式、投資証券は移動平均法に基づき、以下の通り、原則として時価で評価しております。
		(1) 金融商品取引所等に上場されている有価証券 金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として金融商品取引所等の最終相場に基づいて評価しております。
		(2) 金融商品取引所等に上場されていない有価証券 金融商品取引所等に上場されていない有価証券は、原則として金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(ただし、売気配相場は使用しない)、価格情報会社の提供する価額または業界団体が公表する売買参考統計値等で評価しております。
		(3) 時価が入手できなかった有価証券 直近の最終相場等によって時価評価することが適当ではないと委託者が判断した場合には、委託者としての忠実義務に基づき合理的事由をもって時価と認める評価額により評価しております。
2.	デリバティブの評価基準及び評価方法	為替予約取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として、わが国における対顧客先物相場の仲値によっております。
3.	収益及び費用の計上基準	受取配当金の計上基準 受取配当金は原則として、配当落ち日において、確定配当金額または予想配当金額を計上しております。なお、配当金額が未確定の場合は、入金日基準で計上しております。
4.	その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建資産等の会計処理 「投資信託財産の計算に関する規則」第60条および第61条に基づいて処理しております。

(貸借対照表に関する注記)

	項 目	(2021年12月6日現在)	(2022年6月6日現在)
1.	当計算期間の末日における受益権の総数	1,006,208,888口	729,595,413口
2.	1単位当たり純資産の額	1口当たり純資産額 2.7184円 (1万口当たりの純資産額27,184円)	1口当たり純資産額 3.4859円 (1万口当たりの純資産額34,859円)

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	項 目	(2022年6月6日現在)
1.	貸借対照表計上額、時価及び差額	金融商品は、原則として、すべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	時価の算定方法	(1) 有価証券(株式、投資証券) 「重要な会計方針の注記」に記載しております。
		(2) 派生商品評価勘定(デリバティブ取引) デリバティブ取引については、「デリバティブ取引に関する注記」に記載しております。
		(3) コール・ローン、未収入金、未払金等の金銭債権および金銭債務等 これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)
該当事項はありません。
(その他の注記)

(2021年12月6日現在)
開示対象ファンドの
期首における当該親投資信託の元本額	1,874,926,968円
同期中における追加設定元本額	57,797,100円
同期中における一部解約元本額	926,515,180円
2021年12月6日現在の元本の内訳
オーストラリア・高配当株ファンド(毎月決算型)	787,728,267円
オーストラリア・高配当株ファンド(年1回決算型)	26,253,757円
SMAM・オーストラリア高配当株ファンド(適格機関投資家専用)	192,226,864円
合 計	1,006,208,888円

(2022年6月6日現在)
開示対象ファンドの
期首における当該親投資信託の元本額	1,006,208,888円
同期中における追加設定元本額	30,806,767円
同期中における一部解約元本額	307,420,242円
2022年6月6日現在の元本の内訳
オーストラリア・高配当株ファンド(毎月決算型)	708,575,867円
オーストラリア・高配当株ファンド(年1回決算型)	21,019,546円
合 計	729,595,413円