半期報告書(内国投資信託受益証券)-第7期(2023/04/18-2024/04/15)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目		第7期中間計算期間自 2023年4月18日至 2023年10月17日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	投資信託受益証券移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
		親投資信託受益証券移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
2.	その他中間財務諸表作成のための重要な事項	ファンドの中間計算期間当ファンドは、原則として毎年4月15日を計算期間の末日としておりますが、前計算期間末日が休業日のため、2023年4月18日から2023年10月17日までとなっております。

(中間貸借対照表に関する注記)

項目			第6期2023年4月17日現在	第7期中間計算期間2023年10月17日現在
1.		期首元本額	2,445,539,612円	2,515,074,582円
		期中追加設定元本額	488,026,741円	216,176,617円
		期中一部解約元本額	418,491,771円	506,118,393円
2.		受益権の総数	2,515,074,582口	2,225,132,806口
3.		元本の欠損	純資産額が元本総額を下回っており、その差額は198,300,154円であります。	純資産額が元本総額を下回っており、その差額は90,695,332円であります。

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目		第6期2023年4月17日現在	第7期中間計算期間2023年10月17日現在
1.	中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	中間貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	時価の算定方法	(1)有価証券「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」にて記載しております。(2)デリバティブ取引該当事項はありません。(3)上記以外の金融商品上記以外の金融商品(コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務)は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。	同左
3.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(1口当たり情報に関する注記)

	第6期2023年4月17日現在	第7期中間計算期間2023年10月17日現在
1口当たり純資産額	0.9212円	0.9592円
(1万口当たり純資産額)	(9,212円)	(9,592円)

(参考)
当ファンドは、「コムジェスト・エマージングマーケッツ・ファンド(適格機関投資家限定)」投資信託証券及び「ニッセイマネーマーケット マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「投資信託受益証券」及び「親投資信託受益証券」は、すべて同投資信託の受益証券及び同親投資信託の受益証券であります。
開示対象ファンドの開示対象期間末日(以下、「計算日」という。)における直近の同投資信託及び同親投資信託の状況は以下の通りでありますが、それらは監査意見の対象外であります。

「コムジェスト・エマージングマーケッツ・ファンド(適格機関投資家限定)」の状況

「コムジェスト・エマージングマーケッツ・ファンド(適格機関投資家限定)」は、コムジェスト・アセットマネジメント株式会社が運用する追加型証券投資信託であり、同投資信託の計算期間は原則として、毎年12月31日から翌年12月30日までであります。
1財務諸表
コムジェスト・エマージングマーケッツ・ファンド(適格機関投資家限定)
(1)貸借対照表

(単位:円)
	令和 4年12月30日現在
資産の部
流動資産
コール・ローン	11,437,122
親投資信託受益証券	2,172,582,541
流動資産合計	2,184,019,663
資産合計	2,184,019,663
負債の部
流動負債
未払受託者報酬	612,919
未払委託者報酬	10,419,665
未払利息	32
その他未払費用	275,000
流動負債合計	11,307,616
負債合計	11,307,616
純資産の部
元本等
元本	2,347,241,905
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	△174,529,858
(分配準備積立金)	251,827,345
元本等合計	2,172,712,047
純資産合計	2,172,712,047
負債純資産合計	2,184,019,663

(2)損益及び剰余金計算書

(単位:円)
	自 令和 3年12月31日 至 令和 4年12月30日
営業収益
有価証券売買等損益	△121,375,205
営業収益合計	△121,375,205
営業費用
支払利息	5,066
受託者報酬	1,228,485
委託者報酬	20,884,149
その他費用	550,000
営業費用合計	22,667,700
営業利益又は営業損失(△)	△144,042,905
経常利益又は経常損失(△)	△144,042,905
当期純利益又は当期純損失(△)	△144,042,905
一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解約に伴う当期純損失金額の分配額(△)	△1,616,244
期首剰余金又は期首欠損金(△)	△23,134,275
剰余金増加額又は欠損金減少額	2,512,080
当期一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減少額	2,512,080
当期追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少額	-
剰余金減少額又は欠損金増加額	11,481,002
当期一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加額	-
当期追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増加額	11,481,002
分配金	-
期末剰余金又は期末欠損金(△)	△174,529,858

(3)注記表

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

財務諸表作成の基礎
ファンドの受益者に信託財産の状態及び損益の状況を明らかにするため、会計処理に関しては我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠し、表示及び開示に関しては「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(第6条に規定する比較情報を除く。)及び同規則第2条の2の規定による「投資信託財産の計算に関する規則」に基づいて作成されています。
本財務諸表の作成に当たり採用した重要な会計方針は、以下のとおりです。

1.有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
	移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
2.その他財務諸表作成の為の基本となる重要な事項	計算期間の取扱い 第6期計算期間は令和3年12月31日から令和4年12月30日までとしております。

(貸借対照表に関する注記)

第6期		令和4年 12月 30日現在
1.	投資信託財産に係る元本の状況
	期首元本額	2,237,939,218円
	期中追加設定元本額	316,131,002円
	期中一部解約元本額	206,828,315円
2.	計算期間の末日における受益権の総数	2,347,241,905口
3.	元本の欠損
	純資産額が元本総額を下回る場合におけるその差額	174,529,858円
	1口当たり純資産額	0.9256円
	(10,000口当たり純資産額)	(9,256円)

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

	第6期 自 令和 3年12月31日 至 令和 4年12月30日
1.分配金の計算過程	計算期間末における費用控除後の配当等収益( 21,775,656円)、費用控除後の有価証券等損益額( 0円)、分配準備積立 ( 230,051,689円)、および信託約款に規定する収益調整金( 287,155,337円)より分配対象収益は 538,982,682円(1万口当たり 2,296円)でありましたが、基準価額水準、市況動向等を勘案し、分配しておりません。
2.信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委託するために要する費用	委託者報酬のうち、運用権限委託契約に定められた報酬額を支払っております。

(金融商品に関する注記)

Ⅰ金融商品の状況に関する事項

	第6期 自 令和 3年12月31日 至 令和 4年12月30日
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」(昭和26年法律第198号)第2条第4項に定める証券投資信託であり、信託約款に規定する「運用の基本方針」に従い、有価証券等の金融商品に対して投資として運用することを目的としております。
2.金融商品の内容及び金融商品に係るリスク	当ファンドが運用する金融商品の種類は、有価証券、コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務であり、有価証券の内容は「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。これらは、株価変動リスク、為替変動リスク、金利変動リスクなどの市場リスク、信用リスク及び流動性リスクに晒されております。
3.金融商品に係るリスク管理体制	運用部門におけるリサーチや投資判断において、運用リスクの管理に重点を置くプロセスを導入しています。さらに、これら運用プロセスから独立した部門(コンプライアンス室)が、運用制限・ガイドラインの遵守状況を含めたファンドの運用状況について随時モニタリングを行い、運用部門に対する牽制が機能する仕組みとしており、これらの体制によりファンド運用に関するリスクを管理しています。

Ⅱ金融商品の時価等に関する事項

	第6期 令和 4年12月30日現在
1.計上額、時価及び差額	貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)有価証券
	「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。
	(2)デリバティブ取引
	該当事項はありません。
	(3)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品
	短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
3.金融商品の時価等に関する事項の補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。

(有価証券に関する注記)

(自 令和 3年12月31日 至 令和 4年12月30日)

売買目的有価証券

種類	当計算期間の損益に含まれた評価差額
親投資信託受益証券	△119,583,374円
合計	△119,583,374円

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。

(関連当事者との取引に関する注記)

該当事項はありません。

(1口当たり情報に関する注記)

	令和 4年12月30日現在
1口当たり純資産額	0.9256円
(1万口当たり純資産額)	(9,256円)

(4)附属明細表

第1 有価証券明細表 (1)株式

該当事項はありません。

(2)株式以外の有価証券

(単位:円)

種 類	銘 柄	券面総額	評価額	備考
親投資信託受益証券	ニッポンコムジェスト・エマージングマーケッツ マザーファンド	1,134,567,101	2,172,582,541
合計		1,134,567,101	2,172,582,541

注)親投資信託受益証券における券面総額の数値は証券数を表示しております。

第2 信用取引契約残高明細表

該当事項はありません。
第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
該当事項はありません。
当ファンドは「ニッポンコムジェスト・エマージングマーケッツ マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同ファンドの受益証券です。
なお、同ファンドは監査の対象外です。
ニッセイマネーマーケット マザーファンド
貸借対照表

(単位:円)
	2023年10月17日現在
資産の部
流動資産
金銭信託	858,601
コール・ローン	128,727,823
国債証券	14,001,498
地方債証券	477,230,330
特殊債券	100,028,066
未収利息	600,557
前払費用	51,534
流動資産合計	721,498,409
資産合計	721,498,409
負債の部
流動負債
未払解約金	1,210,626
その他未払費用	104
流動負債合計	1,210,730
負債合計	1,210,730
純資産の部
元本等
元本	718,456,299
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	1,831,380
元本等合計	720,287,679
純資産合計	720,287,679
負債純資産合計	721,498,409

注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目		自 2023年4月18日至 2023年10月17日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	国債証券、地方債証券及び特殊債券移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。ただし、買付後の最初の利払日までは個別法に基づいております。時価評価にあたっては、価格情報会社の提供する価額等で評価しております。ただし、償還までの残存期間が1年以内の債券については、償却原価法によっております。

(貸借対照表に関する注記)

項目			2023年10月17日現在
1.		本報告書における開示対象ファンドの期首における当該親投資信託の元本額	704,956,153円
		同期中追加設定元本額	104,077,709円
		同期中一部解約元本額	90,577,563円
		元本の内訳
		ファンド名
		ニッセイグローバル好配当株式プラス(毎月決算型)	10,000円
		ニッセイマネーマーケットファンド(適格機関投資家限定)	49,952,494円
		ニッセイ豪州ハイ・インカム株式ファンド(毎月決算型)	9,994円
		ニッセイアメリカ高配当株ファンド(毎月決算型)	9,984円
		ニッセイアメリカ高配当株ファンド(年2回決算型)	9,984円
		ニッセイ世界高配当株ファンド(毎月決算型)	9,984円
		ニッセイ世界高配当株ファンド(年2回決算型)	9,984円
		ニッセイ世界ハイブリッド証券戦略ファンド(毎月決算型・通貨プレミアムコース)	9,977円
		ニッセイ世界ハイブリッド証券戦略ファンド(毎月決算型・為替ヘッジありコース)	9,977円
		ニッセイ世界ハイブリッド証券戦略ファンド(毎月決算型・為替ヘッジなしコース)	9,977円
		JPX日経400アクティブ・オープン 米ドル投資型	9,976円
		JPX日経400アクティブ・プレミアム・オープン(毎月決算型)	9,976円
		ニッセイ・オーストラリア・リート・オープン(毎月決算型)	9,974円
		ニッセイ・オーストラリア・リート・オープン(年2回決算型)	9,974円
		ニッセイ/MFS外国株低ボラティリティ運用ファンド	9,967円
		ニッセイAI関連株式ファンド(為替ヘッジあり)	9,967円
		ニッセイAI関連株式ファンド(為替ヘッジなし)	9,967円
		ニッセイ豪州ハイ・インカム株式ファンド(資産成長型)	9,968円
		DCニッセイターゲットデートファンド2025	668,064,963円
		ニッセイ/コムジェスト新興国成長株ファンド(資産成長型)	9,969円
		ニッセイ/コムジェスト新興国成長株ファンド(年2回決算型)	9,969円
		ニッセイAI関連株式ファンド(年2回決算型・為替ヘッジあり)	9,969円
		ニッセイAI関連株式ファンド(年2回決算型・為替ヘッジなし)	9,969円
		ニッセイ/TCW債券戦略ファンド(3ヵ月決算型・為替ヘッジあり)	9,969円
		ニッセイ/TCW債券戦略ファンド(3ヵ月決算型・為替ヘッジなし)	9,969円
		ニッセイ/TCW債券戦略ファンド(資産成長型・為替ヘッジあり)	9,969円
		ニッセイ/TCW債券戦略ファンド(資産成長型・為替ヘッジなし)	9,969円
		ニッセイ/シュローダー・グローバルCBファンド(年2回決算型・為替ヘッジあり)	9,970円
		ニッセイ/シュローダー・グローバルCBファンド(年2回決算型・為替ヘッジなし)	9,970円
		ニッセイ/シュローダー・グローバルCBファンド(資産成長型・為替ヘッジあり)	9,970円
		ニッセイ/シュローダー・グローバルCBファンド(資産成長型・為替ヘッジなし)	9,970円
		グローバル・ディスラプター成長株ファンド(予想分配金提示型)	9,972円
		グローバル・ディスラプター成長株ファンド(資産成長型)	9,972円
		ニッセイ新興国テクノロジー関連株式ファンド(予想分配金提示型)	9,972円
		ニッセイ新興国テクノロジー関連株式ファンド(資産成長型)	9,972円
		限定追加型・繰上償還条項付 ニッセイ世界リカバリー株式厳選ファンド(為替ヘッジあり)	9,973円
		限定追加型・繰上償還条項付 ニッセイ世界リカバリー株式厳選ファンド(為替ヘッジなし)	9,973円
		ニッセイ/シュローダー好利回りCBファンド2023-02(為替ヘッジあり・限定追加型)	9,974円
		限定追加型・繰上償還条項付 ニッセイ世界リカバリー株式厳選ファンド2023-07(為替ヘッジあり)	9,975円
		限定追加型・繰上償還条項付 ニッセイ世界リカバリー株式厳選ファンド2023-07(為替ヘッジなし)	9,975円
		ニッセイ・マルチアセット・インカム戦略ファンド(資産成長型)	9,975円
		ニッセイ・マルチアセット・インカム戦略ファンド(毎月決算型)	9,975円
		ニッセイ米国不動産投資法人債ファンド(毎月決算型・為替ヘッジあり)	9,968円
		ニッセイ米国不動産投資法人債ファンド(毎月決算型・為替ヘッジなし)	9,968円
		ニッセイ米国不動産投資法人債ファンド(年2回決算型・為替ヘッジあり)	9,968円
		ニッセイ米国不動産投資法人債ファンド(年2回決算型・為替ヘッジなし)	9,968円
		計	718,456,299円
2.		受益権の総数	718,456,299口

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目		2023年10月17日現在
1.	貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	時価の算定方法	(1)有価証券「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」にて記載しております。(2)デリバティブ取引該当事項はありません。(3)上記以外の金融商品上記以外の金融商品(コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務)は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
3.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(1口当たり情報に関する注記)

	2023年10月17日現在
1口当たり純資産額	1.0025円
(1万口当たり純資産額)	(10,025円)