半期報告書(内国投資信託受益証券)-第1期(平成29年10月31日-平成30年7月31日)

国内債券(クレジット積極型)・マザーファンド
貸借対照表

注記表

(重要な会計方針の注記)

項目	自平成30年 3月20日至平成30年 4月26日
1.有価証券の評価基準及び評価方法	国債証券、特殊債券、社債券は個別法に基づき、以下の通り、原則として時価で評価しております。 (1)金融商品取引所等に上場されている有価証券金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として金融商品取引所等の最終相場に基づいて評価しております。 (2)金融商品取引所等に上場されていない有価証券金融商品取引所等に上場されていない有価証券は、原則として金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(ただし、売気配相場は使用しない)、価格情報会社の提供する価額または業界団体が公表する売買参考統計値等で評価しております。 (3)時価が入手できなかった有価証券直近の最終相場等によって時価評価することが適当ではないと委託者が判断した場合には、委託者としての忠実義務に基づき合理的事由をもって時価と認める評価額により評価しております。
2.デリバティブの評価基準及び評価方法	クレジット・デフォルト・スワップ個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として、金融商品取引業者等の提示する価額により評価しております。

(貸借対照表に関する注記)

項目		(平成30年 4月26日現在)
1.	当計算期間の末日における受益権の総数		29,581,683,934口
2.	「投資信託財産の計算に関する規則」第55条の6第10号に規定する額	元本の欠損	31,641,914円
3.	1単位当たり純資産の額	1口当たり純資産額	0.9989円
	1単位当たり純資産の額	(10,000口当たりの純資産額	9,989円)
4.	デリバティブ取引に係る受入担保金代用有価証券として担保を受け入れている資産	国債証券	80,907,060円

(金融商品に関する注記)

金融商品の時価等に関する事項

項目	(平成30年 4月26日現在)
1.貸借対照表計上額、時価及び差額	金融商品は、原則として、すべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.時価の算定方法	(1) 有価証券(国債証券、特殊債券、社債券) 「重要な会計方針の注記」に記載しております。 (2) 派生商品評価勘定(デリバティブ取引) デリバティブ取引については、「デリバティブ取引に関する注記」に記載しております。 (3) コール・ローン、未収入金、未払金等の金銭債権および金銭債務等これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)

(平成30年 4月26日現在)

ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

(単位:円)

(注)1.時価の算定方法

(1)クレジット・デフォルト・スワップの時価の算定方法について
原則として、金融商品取引業者等の提示する価額により評価しております。

2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引はありません。

(その他の注記)

(平成30年 4月26日現在)
開示対象ファンドの
期首における当該親投資信託の元本額	1,000,000円
同期中における追加設定元本額	29,644,592,884円
同期中における一部解約元本額	63,908,950円
平成30年 4月26日現在における元本の内訳
SMAM・国内債券クレジット積極型ファンド/FOFs用(適格機関投資家専用)	29,581,683,934円
合計	29,581,683,934円