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有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第3期(平成30年9月8日-平成31年3月7日)
(3)【注記表】
2 有価証券関係
3 デリバティブ取引関係
| (重要な会計方針に係る事項に関する注記) |
| 1.運用資産の評価基準及び評価方法 | 国債証券 |
| 原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、価格情報会社の提供する価額等で評価しております。 | |
| 為替予約取引 | |
| 計算日において予約為替の受渡日の対顧客先物相場の仲値で評価しております。 | |
| 2.外貨建資産・負債の本邦通貨への換算基準 | 信託財産に属する外貨建資産・負債の円換算は、原則として、わが国における計算期間末日の対顧客電信売買相場の仲値によって計算しております。 |
| 3.費用・収益の計上基準 | 有価証券売買等損益 |
| 約定日基準で計上しております。 | |
| 派生商品取引等損益 | |
| 約定日基準で計上しております。 | |
| 為替差損益 | |
| 約定日基準で計上しております。 | |
| 4.金融商品の時価等に関する事項の補足説明 | 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額または計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引の市場リスクの大きさを示すものではありません。 |
| 5.その他 | 当ファンドの計算期間は、信託約款の規定により、2018年 9月 8日から2019年 3月 7日までとなっております。 |
| (貸借対照表に関する注記) |
| 第2期 2018年 9月 7日現在 | 第3期 2019年 3月 7日現在 | ||||||
| 1. | 計算期間の末日における受益権の総数 | 1. | 計算期間の末日における受益権の総数 | ||||
| 950,000口 | 1,250,000口 | ||||||
| 2. | 投資信託財産計算規則第55条の6第1項第10号に規定する額 | 2. | 投資信託財産計算規則第55条の6第1項第10号に規定する額 | ||||
| 元本の欠損 | 27,336,878円 | 元本の欠損 | 33,485,644円 | ||||
| 3. | 計算期間の末日における1単位当たりの純資産の額 | 3. | 計算期間の末日における1単位当たりの純資産の額 | ||||
| 1口当たり純資産額 | 971.22円 | 1口当たり純資産額 | 973.21円 | ||||
| (100口当たり純資産額) | (97,122円) | (100口当たり純資産額) | (97,321円) | ||||
| (損益及び剰余金計算書に関する注記) |
| 第2期 自 2018年 3月 8日 至 2018年 9月 7日 | 第3期 自 2018年 9月 8日 至 2019年 3月 7日 | ||||||||
| 1. | 分配金の計算過程 | 1. | 分配金の計算過程 | ||||||
| 項目 | 項目 | ||||||||
| 当期配当等収益額 | A | 7,426,427円 | 当期配当等収益額 | A | 12,620,626円 | ||||
| 親ファンドの配当等収益額 | B | 0円 | 親ファンドの配当等収益額 | B | 0円 | ||||
| 分配準備積立金 | C | 45,298円 | 分配準備積立金 | C | 66,705円 | ||||
| 配当等収益合計額 | D=A+B+C | 7,471,725円 | 配当等収益合計額 | D=A+B+C | 12,687,331円 | ||||
| 経費 | E | 660,020円 | 経費 | E | 1,268,256円 | ||||
| 収益分配可能額 | F=D-E | 6,811,705円 | 収益分配可能額 | F=D-E | 11,419,075円 | ||||
| 収益分配金 | G | 6,745,000円 | 収益分配金 | G | 11,375,000円 | ||||
| 次期繰越金(分配準備積立金) | H=F-G | 66,705円 | 次期繰越金(分配準備積立金) | H=F-G | 44,075円 | ||||
| 口数 | I | 950,000口 | 口数 | I | 1,250,000口 | ||||
| 100口当たり分配金 | J=G/I×100 | 710円 | 100口当たり分配金 | J=G/I×100 | 910円 | ||||
| 2. | その他費用 | 2. | その他費用 | ||||||
| その他費用のうち25,075円は上場に係る費用、154,609円は外貨建資産の保管等に要する費用であります。 | その他費用のうち110,771円は上場に係る費用、280,505円は外貨建資産の保管等に要する費用であります。 | ||||||||
| (金融商品に関する注記) |
| (1)金融商品の状況に関する事項 |
| 第2期 自 2018年 3月 8日 至 2018年 9月 7日 | 第3期 自 2018年 9月 8日 至 2019年 3月 7日 |
| 1.金融商品に対する取組方針 | 1.金融商品に対する取組方針 |
| 当ファンドは、投資信託及び投資法人に関する法律第2条第4項に定める証券投資信託であり、信託約款に規定する運用の基本方針に従い、有価証券等の金融商品に対して投資として運用することを目的としております。 | 同左 |
| 2.金融商品の内容及びその金融商品に係るリスク | 2.金融商品の内容及びその金融商品に係るリスク |
| 当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、デリバティブ取引、コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務であります。 当ファンドが保有する有価証券の詳細は、(その他の注記)の2 有価証券関係に記載しております。 これらは、金利変動リスク、為替変動リスクなどの市場リスク、信用リスク及び流動性リスクにさらされております。 当ファンドは、信託財産に属する資産の為替変動リスクの低減、並びに信託財産に属する外貨建資金の受渡を行うことを目的として、為替予約取引を利用しております。 | 同左 |
| 3.金融商品に係るリスク管理体制 | 3.金融商品に係るリスク管理体制 |
| 委託会社においては、独立した投資リスク管理に関する委員会を設け、パフォーマンスの考査及び運用リスクの管理を行なっております。 ○市場リスクの管理 市場リスクに関しては、資産配分等の状況を常時、分析･把握し、投資方針に沿っているか等の管理を行なっております。 ○信用リスクの管理 信用リスクに関しては、発行体や取引先の財務状況等に関する情報収集･分析を常時、継続し、格付等の信用度に応じた組入制限等の管理を行なっております。 ○流動性リスクの管理 流動性リスクに関しては、必要に応じて市場流動性の状況を把握し、取引量や組入比率等の管理を行なっております。 | 同左 |
| (2)金融商品の時価等に関する事項 |
| 第2期 2018年 9月 7日現在 | 第3期 2019年 3月 7日現在 |
| 1.貸借対照表計上額、時価及び差額 | 1.貸借対照表計上額、時価及び差額 |
| 貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。 | 同左 |
| 2.時価の算定方法 | 2.時価の算定方法 |
| 国債証券 (重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。 派生商品評価勘定 デリバティブ取引については、(その他の注記)の 3 デリバティブ取引関係に記載しております。 コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務 これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。 | 同左 |
| (関連当事者との取引に関する注記) |
| 第2期 自 2018年 3月 8日 至 2018年 9月 7日 | 第3期 自 2018年 9月 8日 至 2019年 3月 7日 |
| 市場価格その他当該取引に係る公正な価格を勘案して、一般の取引条件と異なる関連当事者との取引は行なわれていないため、該当事項はございません。 | 同左 |
| (その他の注記) 1 元本の移動 |
| 第2期 自 2018年 3月 8日 至 2018年 9月 7日 | 第3期 自 2018年 9月 8日 至 2019年 3月 7日 | ||
| 期首元本額 | 550,000,000円 | 期首元本額 | 950,000,000円 |
| 期中追加設定元本額 | 400,000,000円 | 期中追加設定元本額 | 300,000,000円 |
| 期中一部解約元本額 | 0円 | 期中一部解約元本額 | 0円 |
2 有価証券関係
| 売買目的有価証券 |
| 種類 | 第2期 自 2018年 3月 8日 至 2018年 9月 7日 | 第3期 自 2018年 9月 8日 至 2019年 3月 7日 |
| 損益に含まれた評価差額(円) | 損益に含まれた評価差額(円) | |
| 国債証券 | △1,863,029 | 14,466,137 |
| 合計 | △1,863,029 | 14,466,137 |
3 デリバティブ取引関係
| デリバティブ取引の契約額等、時価及び評価損益 |
| 種類 | 第2期(2018年 9月 7日現在) | 第3期(2019年 3月 7日現在) | ||||||
| 契約額等(円) | 時価(円) | 評価損益(円) | 契約額等(円) | 時価(円) | 評価損益(円) | |||
| うち1年超 | うち1年超 | |||||||
| 市場取引以外の取引 | ||||||||
| 為替予約取引 | ||||||||
| 売建 | 921,485,746 | - | 917,951,185 | 3,534,561 | 1,219,209,046 | - | 1,222,781,218 | △3,572,172 |
| 米ドル | 411,123,427 | - | 409,587,573 | 1,535,854 | 560,162,666 | - | 564,151,926 | △3,989,260 |
| カナダドル | 17,404,452 | - | 17,206,020 | 198,432 | 21,183,499 | - | 20,870,964 | 312,535 |
| メキシコペソ | 6,782,669 | - | 6,714,600 | 68,069 | 7,913,922 | - | 7,882,160 | 31,762 |
| ユーロ | 375,280,166 | - | 374,249,898 | 1,030,268 | 482,197,185 | - | 482,616,904 | △419,719 |
| 英ポンド | 64,403,730 | - | 64,125,670 | 278,060 | 85,987,613 | - | 85,815,574 | 172,039 |
| スウェーデンクローナ | 2,667,099 | - | 2,670,800 | △3,701 | 3,949,245 | - | 3,963,300 | △14,055 |
| ノルウェークローネ | 1,400,692 | - | 1,389,660 | 11,032 | 2,670,722 | - | 2,653,280 | 17,442 |
| デンマーククローネ | 5,214,413 | - | 5,200,440 | 13,973 | 6,798,664 | - | 6,801,840 | △3,176 |
| ズロチ | 5,231,695 | - | 5,183,500 | 48,195 | 5,108,547 | - | 5,132,750 | △24,203 |
| 豪ドル | 18,433,275 | - | 18,351,984 | 81,291 | 26,372,914 | - | 26,137,560 | 235,354 |
| シンガポールドル | 8,400,434 | - | 8,344,960 | 55,474 | 9,354,224 | - | 9,363,960 | △9,736 |
| ランド | 5,143,694 | - | 4,926,080 | 217,614 | 7,509,845 | - | 7,391,000 | 118,845 |
| 合計 | 921,485,746 | - | 917,951,185 | 3,534,561 | 1,219,209,046 | - | 1,222,781,218 | △3,572,172 |
| (注)時価の算定方法 |
| 1為替予約取引 |
| 1)計算日において対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については以下のように評価しております。 |
| ①計算日において為替予約の受渡日(以下「当該日」といいます)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。 |
| ②計算日において当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。 |
| ・計算日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。 |
| ・計算日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。 |
| 2)計算日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、計算日の対顧客相場の仲値で評価しております。 |
| ※上記取引でヘッジ会計が適用されているものはございません。 |
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
