半期報告書(内国投資信託受益証券)-第3期(令和1年9月18日-令和2年9月15日)

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【提出】: 2020/06/10 9:16
【資料】: PDFをみる
【項目】: 16項目

(3) 【中間注記表】

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
区分		当中間計算期間自 2019年9月18日至 2020年3月17日
	有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
		移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。

(中間貸借対照表に関する注記)
区分			前計算期間末 2019年9月17日現在	当中間計算期間末 2020年3月17日現在

1.	※1	期首元本額	8,765,524円	57,288,087円
		期中追加設定元本額	68,111,921円	44,759,145円
		期中一部解約元本額	19,589,358円	27,611,165円

2.		中間計算期間末日における受益権の総数	57,288,087口	74,436,067口

3.	※2	元本の欠損	――――――	中間貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は14,570,998円であります。

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
区分			前中間計算期間自 2018年9月19日至 2019年3月18日	当中間計算期間自 2019年9月18日至 2020年3月17日
	※1	投資信託財産(親投資信託)の運用の指図に係る権限の全部または一部を委託するために要する費用	51,288円	222,491円

(金融商品に関する注記)

金融商品の時価等に関する事項
区分		当中間計算期間末 2020年3月17日現在
1.	金融商品の時価及び中間貸借対照表計上額との差額	金融商品はすべて時価で計上されているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。

2.	金融商品の時価の算定方法	(1)有価証券
		重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。

		(2)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
		これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
前計算期間末 2019年9月17日現在	当中間計算期間末 2020年3月17日現在
該当事項はありません。	該当事項はありません。

(1口当たり情報)
	前計算期間末 2019年9月17日現在	当中間計算期間末 2020年3月17日現在
1口当たり純資産額	1.1303円	0.8042円
(1万口当たり純資産額)	(11,303円)	(8,042円)

(参考)

当ファンドは、「ダイワ海外REIT・マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券であります。なお、当ファンドの中間計算期間末日(以下、「期末日」)における同マザーファンドの状況は次のとおりであります。

「ダイワ海外REIT・マザーファンド」の状況

以下に記載した情報は監査の対象外であります。


貸借対照表
		2019年9月17日現在	2020年3月17日現在
		金額(円)	金額(円)
資産の部
流動資産
預金		2,281,974,424	2,199,116,602
コール・ローン		109,279,113	1,245,938,674
投資証券		78,094,377,399	55,533,314,821
派生商品評価勘定		62,160	92,616
未収入金		407,265,529	1,205,639,857
未収配当金		108,036,839	170,579,476
流動資産合計		81,000,995,464	60,354,682,046
資産合計		81,000,995,464	60,354,682,046
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定		70,582	43,414
未払金		399,619,066	839,096,847
未払解約金		290,000	2,100,000
その他未払費用		240	-
流動負債合計		399,979,888	841,240,261
負債合計		399,979,888	841,240,261
純資産の部
元本等
元本	※1	41,428,780,444	42,601,483,830
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金(△)		39,172,235,132	16,911,957,955
元本等合計		80,601,015,576	59,513,441,785
純資産合計		80,601,015,576	59,513,441,785
負債純資産合計		81,000,995,464	60,354,682,046

注記表

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
区分		自 2019年9月18日至 2020年3月17日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	投資証券
		移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、外国金融商品市場又は店頭市場における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。

2.	デリバティブ取引の評価基準及び評価方法	為替予約取引
		個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として計算日の対顧客先物売買相場において為替予約の受渡日の仲値が発表されている場合には当該仲値、受渡日の仲値が発表されていない場合には発表されている受渡日に最も近い前後二つの日の仲値をもとに計算しております。

3.	収益及び費用の計上基準	受取配当金
		原則として、投資証券の配当落ち日において、その金額が確定している場合には当該金額を計上し、未だ確定していない場合には入金日基準で計上しております。

4.	その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建取引等の処理基準
		外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。

(貸借対照表に関する注記)
区分			2019年9月17日現在	2020年3月17日現在
1.	※1	期首	2018年9月19日	2019年9月18日
		期首元本額	42,538,110,393円	41,428,780,444円
		期中追加設定元本額	2,721,853,795円	47,630,647,431円
		期中一部解約元本額	3,831,183,744円	46,457,944,045円

		期末元本額の内訳
	ファンド名
		ダイワ・グローバルREITファンド(FOFs用)(適格機関投資家専用)	-円	42,471,068,315円
		DCダイワ・グローバルREITアクティブ・ファンド	33,122,036円	42,642,673円
		ダイワファンドラップ外国REITセレクト	41,294,314,305円	-円
		ライフハーモニー(ダイワ世界資産分散ファンド)(成長型)	74,601,880円	67,338,669円
		ライフハーモニー(ダイワ世界資産分散ファンド)(安定型)	26,742,223円	20,434,173円
	計		41,428,780,444円	42,601,483,830円

2.		期末日における受益権の総数	41,428,780,444口	42,601,483,830口

(金融商品に関する注記)

金融商品の時価等に関する事項
区分		2020年3月17日現在
1.	金融商品の時価及び貸借対照表計上額との差額	金融商品はすべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。

2.	金融商品の時価の算定方法	(1)有価証券
		重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。

		(2)デリバティブ取引
		デリバティブ取引に関する注記に記載しております。

		(3)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
		これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)

ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

通貨関連
	2019年9月17日現在				2020年3月17日現在
種類	契約額等		時価	評価損益	契約額等		時価	評価損益
	(円)	うち	(円)	(円)	(円)	うち	(円)	(円)
		1年超				1年超
市場取引以外の取引

為替予約取引

売建	216,814,122	-	216,771,447	42,675	704,884,330	-	704,803,202	81,128

アメリカ・ドル	39,678,472	-	39,674,804	3,668	636,464,053	-	636,388,623	75,430
イギリス・ポンド	-	-	-	-	6,454,944	-	6,454,450	494
シンガポール・ドル	149,438,829	-	149,419,834	18,995	-	-	-	-
ユーロ	-	-	-	-	61,965,333	-	61,960,129	5,204
香港・ドル	27,696,821	-	27,676,809	20,012	-	-	-	-

買建	216,814,122	-	216,763,025	△51,097	118,683,330	-	118,651,404	△31,926

アメリカ・ドル	177,135,650	-	177,065,068	△70,582	68,420,277	-	68,385,624	△34,653
オーストラリア・ドル	39,678,472	-	39,697,957	19,485	-	-	-	-
シンガポール・ドル	-	-	-	-	50,263,053	-	50,265,780	2,727

合計	433,628,244	-	433,534,472	△8,422	823,567,660	-	823,454,606	49,202

(注)	1.	時価の算定方法
		(1)	期末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
			①	期末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
			②	期末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
				・	期末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
				・	期末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物売買相場の仲値を用いております。
		(2)	期末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、期末日の対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。
	2.	換算において円未満の端数は切り捨てております。
	3.	契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。

(1口当たり情報)
	2019年9月17日現在	2020年3月17日現在
1口当たり純資産額	1.9455円	1.3970円
(1万口当たり純資産額)	(19,455円)	(13,970円)

半期報告書(内国投資信託受益証券)-第3期(令和1年9月18日-令和2年9月15日)

開示資料

決算