半期報告書(内国投資信託受益証券)-第3期(令和1年12月17日-令和2年12月15日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目
1.有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。
2.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	計算期間末日の取扱い 2019年12月15日が休日のため、前計算期間末日を2019年12月16日としており、このため当中間計算期間は183日となっております。

 
(中間貸借対照表に関する注記)

項目	第2期 (2019年12月16日現在)	第3期中間計算期末 (2020年6月16日現在)
1.期首元本額	1,277,394,163円	18,215,906,233円
期中追加設定元本額	22,012,053,086円	15,193,519,839円
期中一部解約元本額	5,073,541,016円	7,956,259,021円
2.受益権の総数	18,215,906,233口	25,453,167,051口

 
(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

項目	第2期中間計算期間 自 2018年12月18日 至 2019年 6月17日	第3期中間計算期間 自 2019年12月17日 至 2020年 6月16日
投資信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委託する場合における当該委託に要する費用	6,793,650円	59,861,672円

 
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目	第2期 (2019年12月16日現在)	第3期中間計算期末 (2020年6月16日現在)
1.計上額、時価及び差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。	中間貸借対照表計上額は中間期末の時価で計上しているため、その差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)有価証券 重要な会計方針に係る事項に関する注記「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載しております。	(1)有価証券 同左
	(2)デリバティブ取引 該当事項はありません。	(2)デリバティブ取引 同左
	(3)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品については、短期間で決済されることから、時価は帳簿価額と近似しているため、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	(3)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左
4.金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額	貸借対照表に計上している金銭債権は、その全額が1年以内に償還されます。	中間貸借対照表に計上している金銭債権は、その全額が1年以内に償還されます。

 
(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
 
(1口当たり情報に関する注記)

項目	第2期 (2019年12月16日現在)	第3期中間計算期末 (2020年6月16日現在)
1口当たり純資産額	1.2528円	1.3401円
(1万口当たり純資産額)	(12,528円)	(13,401円)

 
 
 
(参考)
当ファンドは「パインブリッジ・グローバル・テクノロジー・インフラ・マザーファンド」の受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券です。
なお、同マザーファンドの状況は次の通りです。
 
「パインブリッジ・グローバル・テクノロジー・インフラ・マザーファンド」の状況
なお、以下に記載した情報は監査の対象外です。
 
(1)貸借対照表

区分	注記 事項	(2019年12月16日現在)	(2020年6月16日現在)
		金額(円)	金額(円)
資産の部
流動資産
預金		855,803,429	636,564,291
コール・ローン		349,806,831	1,038,294,297
株式		2,112,673,287	2,414,724,264
投資証券		19,909,297,010	32,893,083,360
派生商品評価勘定		75,454	326,000
未収入金		-	32,429,960
未収配当金		30,557,133	72,728,664
流動資産合計		23,258,213,144	37,088,150,836
資産合計		23,258,213,144	37,088,150,836
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定		188,265	5,460
未払金		571,773,828	285,176,617
未払利息		479	1,422
流動負債合計		571,962,572	285,183,499
負債合計		571,962,572	285,183,499
純資産の部
元本等
元本		17,290,207,263	25,940,765,947
剰余金
剰余金又は欠損金(△)		5,396,043,309	10,862,201,390
元本等合計		22,686,250,572	36,802,967,337
純資産合計		22,686,250,572	36,802,967,337
負債純資産合計		23,258,213,144	37,088,150,836

(注)親投資信託の計算期間は、原則として、毎年12月16日から翌年12月15日までであります。
 
(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目
1.有価証券の評価基準及び評価方法	株式・投資証券 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として金融商品取引所等の最終相場を、計算期間末日に最終相場がない場合には、直近の日の最終相場で、直近の日の最終相場によることが適当でないと認められた場合は、計算期間末日又は直近の日の気配相場で評価しております。 時価が市場で取得できない場合は、価格情報会社または金融商品取引業者・銀行等の提示する価額で評価します。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約取引 為替予約の評価は、原則として、我が国における計算期間末日の対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。
3.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建取引等の処理基準 外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。

 
(貸借対照表に関する注記)

項目	(2019年12月16日現在)	(2020年6月16日現在)
1.期首元本額	1,360,128,750円	17,290,207,263円
期中追加設定元本額	15,996,837,784円	9,232,511,813円
期中一部解約元本額	66,759,271円	581,953,129円
元本の内訳
ファンド名
パインブリッジ・イレブンプラス<毎月決算型>	61,232,292円	52,282,466円
パインブリッジ・グローバル・テクノロジー・インフラファンド	17,228,974,971円	23,876,489,107円
パインブリッジ・グローバル・テクノロジー・インフラ・ファンド(3ヵ月決算型)	-円	764,202,810円
パインブリッジ・グローバル・テクノロジー・インフラ・ファンド<為替ヘッジあり>	-円	1,247,791,564円
合計	17,290,207,263円	25,940,765,947円
2.受益権の総数	17,290,207,263口	25,940,765,947口

 
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目	(2019年12月16日現在)	(2020年6月16日現在)
1.貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券 重要な会計方針に係る事項に関する注記「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載しております。	(1)有価証券 同左
	(2)デリバティブ取引 「(デリバティブ取引等に関する注記)」に記載しております。	(2)デリバティブ取引 同左
	(3)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品については、短期間で決済されることから、時価は帳簿価額と近似しているため、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	(3)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 また、「(デリバティブ取引等に関する注記)」におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。	同左
4.金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額	貸借対照表に計上している金銭債権は、その全額が1年以内に償還されます。	同左

 
(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項
通貨関連

区分	種類	(2019年12月16日現在)
				時価 (円)	評価損益 (円)
		契約額等 (円)	うち1年超 (円)
市場取引以外 の取引	為替予約取引
	売建
	米国ドル	43,716,774	-	43,660,911	55,863
	買建
	米国ドル	338,237,000	-	338,067,586	△169,414
	オーストラリア・ドル	30,990,589	-	30,999,594	9,005
	シンガポール・ドル	12,726,185	-	12,717,920	△8,265
合計		425,670,548	-	425,446,011	△112,811

 

区分	種類	(2020年6月16日現在)
				時価 (円)	評価損益 (円)
		契約額等 (円)	うち1年超 (円)
市場取引以外 の取引	為替予約取引
	買建
	米国ドル	1,024,089,000	-	1,024,409,540	320,540
合計		1,024,089,000	-	1,024,409,540	320,540

 
(注)時価の算定方法
1.計算期間末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しています。
①計算期間末日において為替予約の受渡日(以下「当該日」という)の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しています。
②計算期間末日において当該日の対顧客先物売買相場が発表されていない場合は、以下の方法によっています。
・計算期間末日に当該日を超える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いています。
・計算期間末日に当該日を超える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物売買相場の仲値を用いています。
2.計算期間末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、計算期間末日の対顧客電信売買相場の仲値で評価しています。
3.換算において円未満の端数は切り捨てています。
 
(1口当たり情報に関する注記)

項目	(2019年12月16日現在)	(2020年6月16日現在)
1口当たり純資産額	1.3121円	1.4187円
(1万口当たり純資産額)	(13,121円)	(14,187円)