受託会社 みずほ信託銀行2021/04/23 10:10 #4 ファンドの目的及び基本的性格（連結） 当ファンドは、「中国ニューエコノミー」関連株式に投資し、信託財産の成長をめざして運用を行ないます。一般社団法人投資信託協会による商品分類・属性区分は、次のとおりです。
商品分類 単位型投信・追加型投信 追加型投信 投資対象地域 内外 投資対象資産 (収益の源泉) 株式 属性区分 投資対象資産 その他資産 (投資信託証券(株式 一般)) 決算頻度 年1回 投資対象地域 グローバル(含む日本) 投資形態 ファミリーファンド 為替ヘッジ 為替ヘッジなし
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商品分類 単位型投信・追加型投信 追加型投信 投資対象地域 内外 投資対象資産 (収益の源泉) 株式 属性区分 投資対象資産 その他資産 (投資信託証券(株式 一般)) 決算頻度 年1回 投資対象地域 グローバル(含む日本) 投資形態 ファミリーファンド 為替ヘッジ 為替ヘッジなし ※属性区分に記載している「為替ヘッジ」は、対円での為替リスクに対するヘッジの有無を記載しております。
(注1)商品分類の定義
2021/04/23 10:10 #5 事業の内容及び営業の概況、委託会社等の概況（連結） 2021年2月末日現在、委託会社が運用を行なっている投資信託(親投資信託を除きます。)は次のとおりです。
基本的性格 本数(本) 純資産 額の合計額(百万円) 単位型株式投資信託 44 71,411 追加型株式投資信託 729 19,737,854 株式投資信託 合計 773 19,809,265 単位型公社債投資信託 52 175,475 追加型公社債投資信託 14 1,589,502 公社債投資信託 合計 66 1,764,976 総合計 839 21,574,241
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基本的性格 本数(本) 純資産 額の合計額(百万円) 単位型株式投資信託 44 71,411 追加型株式投資信託 729 19,737,854 株式投資信託 合計 773 19,809,265 単位型公社債投資信託 52 175,475 追加型公社債投資信託 14 1,589,502 公社債投資信託 合計 66 1,764,976 総合計 839 21,574,241 2021/04/23 10:10 #6 信託報酬等（連結） (3) 【信託報酬等】資産 総額に年率1.221%(税抜1.11%)を乗じて得た額とします。信託報酬は、毎日計上され、毎計算期間の最初の6か月終了日(6か月終了日が休業日の場合には、翌営業日とします。)および毎計算期末または信託終了のときに信託財産中から支弁します。
2021/04/23 10:10 #7 受益者の権利等（連結） 益分配金および償還金にかかる請求権資産 総額を受益権口数で除した額をいいます。以下同じ。)を持分に応じて請求する権利を有します。
2021/04/23 10:10 #8 投資リスク（連結） イ.為替リスク
外貨建
資産 の円換算価値は、
資産 自体の価格変動のほか、当該外貨の円に対する為替レートの変動の影響を受けます。為替レートは、各国の金利動向、政治・経済情勢、為替市場の需給その他の要因により大幅に変動することがあります。組入外貨建
資産 について、当該外貨の為替レートが円高方向に進んだ場合には、基準価額が下落する要因となり、投資元本を割込むことがあります。
特に、新興国の為替レートは短期間に大幅に変動することがあり、先進国と比較して、相対的に高い為替変動リスクがあります。
2021/04/23 10:10 #9 投資制限（連結） ③ 新株引受権証券等(信託約款)資産 総額の100分の20を超えることとなる投資の指図をしません。資産 総額に占める新株引受権証券および新株予約権証券の時価総額の割合を乗じて得た額をいいます。
2021/04/23 10:10 #10 投資対象（連結） ファンドにおいて投資の対象とする資産 の種類は、次に掲げるものとします。資産 (投資信託及び投資法人に関する法律施行令第3条に掲げるものをいいます。以下同じ。)
2021/04/23 10:10 #11 投資有価証券の主要銘柄（連結） (2) 【投資資産 】 (2021年2月26日現在) ① 【投資有価証券の主要銘柄】
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(2) 【投資資産 】 (2021年2月26日現在) ① 【投資有価証券の主要銘柄】 イ.主要銘柄の明細 e border="0" style="width:496.0pt;border-collapse:collapse">
銘柄名 地域 種類 株数、口数 または 額面金額 簿価単価 簿価 (円) 評価単価 時価 (円) 投資 比率 (%) 1 中国ニューエコノミー・マザーファンド 日本 親投資信託受益証券 1,330,244,515 1.6308 1.61622021/04/23 10:10 #12 投資状況（連結） e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">
(1) 【投資状況】 (2021年2月26日現在) 投資状況 投資資産 の種類 時価(円) 投資比率(%) 親投資信託受益証券 2,149,941,185 99.21 内 日本 2,149,941,185 99.21 コール・ローン、その他の資産 (負債控除後) 17,047,311 0.79 純資産 総額 2,166,988,496 100.00
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投資資産 の種類 時価(円) 投資比率(%) 親投資信託受益証券 2,149,941,185 99.21 内 日本 2,149,941,185 99.21 コール・ローン、その他の資産 (負債控除後) 17,047,311 0.79 純資産 総額 2,166,988,496 100.00 (注1) 投資比率は、ファンドの純資産 総額に対する当該資産 の時価の比率です。 (注2) 投資資産 の内書きの時価および投資比率は、当該資産 の地域別の内訳です。
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(注1) 投資比率は、ファンドの純資産 総額に対する当該資産 の時価の比率です。 (注2) 投資資産 の内書きの時価および投資比率は、当該資産 の地域別の内訳です。 2021/04/23 10:10 #13 損益計算書、委託会社等の経理状況（連結） (2) 【損益計算書】
(単位:百万円) 役員退職慰労引当金繰入額 34 37 固定資産 減価償却費 907 925 諸経費 1,819 1,770
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(単位:百万円) 前事業年度 (自 2018年4月1日 至 2019年3月31日) 当事業年度 (自 2019年4月1日 至 2020年3月31日) 営業収益 委託者報酬 76,052 69,550 その他営業収益 673 583 営業収益計 76,725 70,134 営業費用 支払手数料 35,789 31,120 広告宣伝費 694 745 調査費 9,066 8,858 調査費 1,057 1,188 委託調査費 8,009 7,670 委託計算費 1,351 1,410 営業雑経費 1,557 1,770 通信費 228 240 印刷費 513 524 協会費 55 56 諸会費 13 13 その他営業雑経費 746 936 営業費用計 48,459 43,906 一般管理費 給料 5,755 5,793 役員報酬 373 374 給料・手当 4,145 4,335 賞与 510 395 賞与引当金繰入額 725 688 福利厚生費 796 838 交際費 64 62 旅費交通費 178 154 租税公課 472 451 不動産賃借料 1,291 1,299 退職給付費用 374 368 役員退職慰労引当金繰入額 34 37 固定資産 減価償却費 907 925 諸経費 1,819 1,770 一般管理費計 11,693 11,702 営業利益 16,572 14,525 e border="0" style="border-collapse:collapse">
(単位:百万円) 前事業年度 (自 2018年4月1日 至 2019年3月31日) 当事業年度 (自 2019年4月1日 至 2020年3月31日) 営業外収益 受取配当金 38 912 投資有価証券売却益 215 214 有価証券償還益 133 24 その他 134 78 営業外収益計 521 1,230 営業外費用 有価証券償還損 32 71 投資有価証券売却損 40 1 その他 60 54 営業外費用計 132 127 経常利益 16,961 15,629 特別損失 システム刷新関連費用 - 537 投資有価証券評価損 - 48 関係会社整理損失 29 - 特別損失計 29 585 税引前当期純利益 16,931 15,043 法人税、住民税及び事業税 5,076 4,555 法人税等調整額 △15 △78 法人税等合計 5,060 4,477 当期純利益 11,870 10,566 2021/04/23 10:10 #14 株主資本等変動計算書、委託会社等の経理状況（連結） 前事業年度(自 2018年4月1日 至 2019年3月31日)
(単位:百万円) 評価・換算差額等 純資産 合計 その他有価証券評価差額金 評価・換算差額等合計
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(単位:百万円) 株主資本 資本金 資本剰余金 利益剰余金 株主資本合計 資本準備金 利益準備金 その他利益剰余金 利益剰余金合計 繰越利益 当期首残高 15,174 11,495 374 13,850 14,225 40,895 当期変動額 剰余金の配当 - - - △12,669 △12,669 △12,669 当期純利益 - - - 11,870 11,870 11,870 株主資本以外の項目の当期変動額(純額) - - - - - - 当期変動額合計 - - - △798 △798 △798 当期末残高 15,174 11,495 374 13,052 13,426 40,096 評価・換算差額等 純資産 合計 その他有価証券評価2021/04/23 10:10 #15 注記事項、委託会社等の経理状況（連結） 移動平均法による原価法を採用しております。資産 の減価償却の方法資産
2021/04/23 10:10 #16 注記表（連結） e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
(3) 【注記表】 e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
(重要な会計方針に係る事項に関する注記) 区 分 第3期 自 2020年1月31日 至 2021年2月1日 1. 有価証券の評価基準及び評価方法 親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。 2. その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項 計算期間末日 2021年1月30日及びその翌日が休日のため、当計算期間末日を2021年2月1日としております。このため、当計算期間は368日となっております。 (貸借対照表に関する注記) 3. ※2 元本の欠損 貸借対照表上の純資産 額が元本総額を下回っており、その差額は35,552,696円であります。 ――――――
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(貸借対照表に関する注記) 区 分 第2期 2020年1月30日現在 第3期 2021年2月1日現在 1. ※1 期首元本額 210,476,024円 258,868,782円 期中追加設定元本額 516,714,677円 1,963,812,358円 期中一部解約元本額 468,321,919円 1,078,693,333円 2. 計算期間末日における受益権の総数 258,868,782口 1,143,987,807口 3. ※2 元本の欠損 貸借対照表上の純資産 額が元本総額を下回っており、その差額は35,552,696円であります。 ―――――― e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
(損益及び剰余金計算書に関する注記) 区 分 第2期 自 2019年1月31日 至 2020年1月30日 第3期 自 2020年1月31日 至 2021年2月1日 ※1 分配金の計算過程 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(0円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(16,102,389円)、投資信託約款に規定される収益調整金(0円)及び分配準備積立金(0円)より分配対象額は16,102,389円(1万口当たり622.03円)であり、分配を行っておりません。 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(0円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(158,887,446円)、投資信託約款に規定される収益調整金(463,687,659円)及び分配準備積立金(505,875円)より分配対象額は623,080,980円(1万口当たり5,446.57円)であり、分配を行っておりません。 (金融商品に関する注記)
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Ⅰ 金融商品の状況に関する事項 区 分 第3期 自 2020年1月31日 至 2021年2月1日 1. 金融商品に対する取組方針 当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」第2条第4項に定める証券投資信託であり、投資信託約款に規定する「運用の基本方針」に従っております。 2. 金融商品の内容及びリスク 当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、金銭債権及び金銭債務等であり、その詳細を附属明細表に記載しております。なお、当ファンドは、親投資信託受益証券を通じて有価証券、デリバティブ取引に投資しております。 これらの金融商品に係るリスクは、市場リスク(価格変動、為替変動等)、信用リスク、流動性リスクであります。 3. 金融商品に係るリスク管理体制 複数の部署と会議体が連携する組織的な体制によりリスク管理を行っております。信託財産全体としてのリスク管理を金融商品、リスクの種類毎に行っております。 4. 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等に拠った場合、当該価額が異なることもあります。 e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項 区 分 第3期 2021年2月1日現在 1. 金融商品の時価及び貸借対照表計上額との差額 金融商品はすべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。 2. 金融商品の時価の算定方法 (1)有価証券 重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。 (2)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等 これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。 e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
(有価証券に関する注記) 売買目的有価証券 第2期 2020年1月30日現在 第3期 2021年2月1日現在 種 類 当計算期間の損益に 含まれた評価差額(円) 当計算期間の損益に 含まれた評価差額(円) 親投資信託受益証券 28,425,889 210,087,978 合計 28,425,889 210,087,978 e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
(デリバティブ取引に関する注記) ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引 第2期 2020年1月30日現在 第3期 2021年2月1日現在 該当事項はありません。 該当事項はありません。 e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
(関連当事者との取引に関する注記) 第3期 自 2020年1月31日 至 2021年2月1日 市場価格その他当該取引に係る価格を勘案して、一般の取引条件と異なる関連当事者との取引は行なわれていないため、該当事項はありません。 (1口当たり情報) 第2期 2020年1月30日現在 第3期 2021年2月1日現在 1口当たり純資産 額 0.8627円 1.5447円 (1万口当たり純資産 額) (8,627円) (15,447円)
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(1口当たり情報) 第2期 2020年1月30日現在 第3期 2021年2月1日現在 1口当たり純資産 額 0.8627円 1.5447円 (1万口当たり純資産 額) (8,627円) (15,447円) 2021/04/23 10:10 #17 純資産の推移（連結） e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">
(3) 【運用実績】 ① 【純資産 の推移】 e border="0" style="width:406.0pt;border-collapse:collapse">
純資産 総額 (分配落) (円) 純資産 総額 (分配付) (円) 1口当たりの 純資産 額 (分配落)(円) 1口当たりの 純資産 額 (分配付)(円) 第1計算期間末 (2019年1月30日) 140,386,032 140,386,032 0.6670 0.6670 第2計算期間末 (2020年1月30日) 223,316,086 223,316,086 0.8627 0.8627 2020年2月末日 194,089,724 - 0.8899 - 3月末日 80,866,351 - 0.7592 - 4月末日 99,825,682 - 0.8448 - 5月末日 107,707,914 - 0.8664 - 6月末日 155,333,975 - 1.0461 - 7月末日 346,839,140 - 1.1140 - 8月末日 370,074,041 - 1.1866 - 9月末日 363,592,960 - 1.1239 - 10月末日 420,875,226 - 1.2434 - 11月末日 704,276,560 - 1.2775 - 12月末日 983,040,779 - 1.3609 - 2021年1月末日 1,906,481,114 - 1.5525 - 第3計算期間末 (2021年2月1日) 1,767,066,905 1,767,066,905 1.5447 1.5447 2月末日 2,166,988,496 - 1.5534 - 2021/04/23 10:10 #18 純資産額計算書（連結） e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">
【純資産 額計算書】 2021年2月26日 Ⅰ 資産 総額 2,328,877,739円 Ⅱ 負債総額 161,889,243円 Ⅲ 純資産 総額(Ⅰ-Ⅱ) 2,166,988,496円 Ⅳ 発行済数量 1,395,031,052口 Ⅴ 1単位当たり純資産 額(Ⅲ/Ⅳ) 1.5534円
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Ⅰ 資産 総額 2,328,877,739円 Ⅱ 負債総額 161,889,243円 Ⅲ 純資産 総額(Ⅰ-Ⅱ) 2,166,988,496円 Ⅳ 発行済数量 1,395,031,052口 Ⅴ 1単位当たり純資産 額(Ⅲ/Ⅳ) 1.5534円 e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">
(参考) 中国ニューエコノミー・マザーファンド e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">
純資産 額計算書 2021年2月26日 Ⅰ 資産 総額 2,294,843,699円 Ⅱ 負債総額 144,890,587円 Ⅲ 純資産 総額(Ⅰ-Ⅱ) 2,149,953,112円 Ⅳ 発行済数量 1,330,244,515口 Ⅴ 1単位当たり純資産 額(Ⅲ/Ⅳ) 1.6162円
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Ⅰ 資産 総額 2,294,843,699円 Ⅱ 負債総額 144,890,587円 Ⅲ 純資産 総額(Ⅰ-Ⅱ) 2,149,953,112円 Ⅳ 発行済数量 1,330,244,515口 Ⅴ 1単位当たり純資産 額(Ⅲ/Ⅳ) 1.6162円 2021/04/23 10:10 #19 貸借対照表、委託会社等の経理状況（連結） (1) 【貸借対照表】
(単位:百万円) 前事業年度 (2019年3月31日) 当事業年度 (2020年3月31日) 資産 の部流動資産 現金・預金 28,489 2,741 流動資産 計 40,882 36,088 固定資産 有形固定資産 ※1 206 ※1 217 建物 10 7 器具備品 195 209 無形固定資産 2,821 2,362 ソフトウェア 2,804 2,028 ソフトウェア仮勘定 17 333 投資その他の資産 12,799 15,844 投資有価証券 8,493 9,153 長期差入保証金 1,070 1,069 繰延税金資産 1,183 1,431 その他 31 33
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(単位:百万円) 前事業年度 (2019年3月31日) 当事業年度 (2020年3月31日) 資産 の部流動資産 現金・預金 28,489 2,741 有価証券 554 22,167 前払費用 214 205 未収委託者報酬 11,468 10,847 未収収益 98 63 その他 56 62 流動資産 計 40,882 36,088 固定資産 有形固定資産 ※1 206 ※1 217 建物 10 7 器具備品 195 209 無形固定資産 2,821 2,362 ソフトウェア 2,804 2,028 ソフトウェア仮勘定 17 333 投資その他の資産 12,799 15,844 投資有価証券 8,493 9,153 関係会社株式 1,836 3,972 出資金 183 183 長期差入保証金 1,070 1,069 繰延税金資産 1,183 1,431 その他 31 33 固定資産 計 15,827 18,424 資産 合計56,709 54,512 (単位:百万円) 負債合計 16,567 16,082 純資産 の部 株主資本
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(単位:百万円) 前事業年度 (2019年3月31日) 当事業年度 (2020年3月31日) 負債の部 流動負債 預り金 75 69 未払金 8,548 7,573 未払収益分配金 15 14 未払償還金 40 39 未払手数料 4,610 3,988 その他未払金 ※2 3,882 ※2 3,530 未払費用 3,735 3,830 未払法人税等 726 656 未払消費税等 255 590 賞与引当金 725 688 その他 2 5 流動負債計 14,070 13,414 固定負債 退職給付引当金 2,389 2,574 役員退職慰労引当金 103 88 その他 2 5 固定負債計 2,496 2,667 負債合計 16,567 16,082 純資産 の部 株主資本 資本金 15,174 15,174 資本剰余金 資本準備金 11,495 11,495 資本剰余金合計 11,495 11,495 利益剰余金 利益準備金 374 374 その他利益剰余金 繰越利益剰余金 13,052 11,749 利益剰余金合計 13,426 12,123 株主資本合計 40,096 38,793 評価・換算差額等 その他有価証券評価差額金 46 △363 評価・換算差額等合計 46 △363 純資産 合計 40,142 38,430 負債・純資産 合計 56,709 54,512 2021/04/23 10:10 #20 資産の評価（連結） 資産 の評価】資産 総額を計算日における受益権口数で除した1万口当たりの価額をいいます。
2021/04/23 10:10 #21 運用体制（連結） ⑤ 受託会社に対する管理体制資産 照合、月次の勘定残高照合などを行なっています。また、受託会社より内部統制の整備および運用状況の報告書を受け取っています。
2021/04/23 10:10 #22 附属明細表（連結） e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
第1 有価証券明細表 (1) 株式 該当事項はありません。 e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
(2) 株式以外の有価証券 種 類 銘 柄 券面総額 評価額 (円) 備考 親投資信託受益証券 中国ニューエコノミー・マザーファンド 1,090,509,684 1,752,776,215 親投資信託受益証券 合計 1,752,776,215 合計 1,752,776,215 親投資信託受益証券における券面総額欄の数値は、証券数を表示しております。
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第2 信用取引契約残高明細表 該当事項はありません。 第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表 該当事項はありません。 (参考) 当ファンドは、「中国ニューエコノミー・マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、貸借対照表の資産 の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券であります。 なお、当ファンドの計算期間末日(以下、「期末日」)における同マザーファンドの状況は次のとおりであります。
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(参考) 当ファンドは、「中国ニューエコノミー・マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、貸借対照表の資産 の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券であります。 なお、当ファンドの計算期間末日(以下、「期末日」)における同マザーファンドの状況は次のとおりであります。 e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
「中国ニューエコノミー・マザーファンド」の状況 以下に記載した情報は監査の対象外であります。 金 額(円) 金 額(円) 資産 の部流動資産 預金 2,092,015 175,159,622 負債合計 - 419,771,669 純資産 の部 元本等
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貸借対照表 2020年1月30日現在 2021年2月1日現在 金 額(円) 金 額(円) 資産 の部流動資産 預金 2,092,015 175,159,622 コール・ローン 914,306 47,479,200 株式 219,858,004 1,646,663,675 派生商品評価勘定 - 1,900 未収入金 - 303,265,089 流動資産 合計 222,864,325 2,172,569,486 資産 合計222,864,325 2,172,569,486 負債の部 流動負債 派生商品評価勘定 - 181,436 未払金 - 281,790,233 未払解約金 - 137,800,000 流動負債合計 - 419,771,669 負債合計 - 419,771,669 純資産 の部 元本等 元本 ※1 252,512,385 1,090,509,684 剰余金 期末剰余金又は期末欠損金(△) ※2 △29,648,060 662,288,133 元本等合計 222,864,325 1,752,797,817 純資産 合計 222,864,325 1,752,797,817 負債純資産 合計 222,864,325 2,172,569,486 e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
注記表 (重要な会計方針に係る事項に関する注記) 4. その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項 外貨建取引等の処理基準 外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産 等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産 額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産 等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。
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(重要な会計方針に係る事項に関する注記) 区 分 自 2020年1月31日 至 2021年2月1日 1. 有価証券の評価基準及び評価方法 株式 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、外国金融商品市場又は店頭市場における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。 なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。 2. デリバティブ取引の評価基準及び評価方法 為替予約取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として計算日の対顧客先物売買相場において為替予約の受渡日の仲値が発表されている場合には当該仲値、受渡日の仲値が発表されていない場合には発表されている受渡日に最も近い前後二つの日の仲値をもとに計算しております。 3. 収益及び費用の計上基準 受取配当金 原則として、株式の配当落ち日において、その金額が確定している場合には当該金額を計上し、未だ確定していない場合には入金日基準で計上しております。 4. その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項 外貨建取引等の処理基準 外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産 等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産 額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産 等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。 e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
(貸借対照表に関する注記) 区 分 2020年1月30日現在 2021年2月1日現在 1. ※1 期首 2019年1月31日 2020年1月31日 期首元本額 208,391,055円 252,512,385円 期中追加設定元本額 394,662,167円 1,350,622,961円 期中一部解約元本額 350,540,837円 512,625,662円 期末元本額の内訳 ファンド名 iFreeActive チャイナⅩ 252,512,385円 1,090,509,684円 計 252,512,385円 1,090,509,684円 2. 期末日における受益権の総数 252,512,385口 1,090,509,684口 3. ※2 元本の欠損 貸借対照表上の純資産 額が元本総額を下回っており、その差額は29,648,060円であります。 ―――――― (金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する事項 2. 金融商品の内容及びリスク 当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、デリバティブ取引、金銭債権及び金銭債務等であり、その詳細をデリバティブ取引に関する注記及び附属明細表に記載しております。 これらの金融商品に係るリスクは、市場リスク(価格変動、為替変動等)、信用リスク、流動性リスクであります。 外貨建資産 の売買代金等の受取りまたは支払いを目的として、投資信託約款に従って為替予約取引を利用しております。
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Ⅰ 金融商品の状況に関する事項 区 分 自 2020年1月31日 至 2021年2月1日 1. 金融商品に対する取組方針 当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」第2条第4項に定める証券投資信託であり、投資信託約款に規定する「運用の基本方針」に従っております。 2. 金融商品の内容及びリスク 当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、デリバティブ取引、金銭債権及び金銭債務等であり、その詳細をデリバティブ取引に関する注記及び附属明細表に記載しております。 これらの金融商品に係るリスクは、市場リスク(価格変動、為替変動等)、信用リスク、流動性リスクであります。 外貨建資産 の売買代金等の受取りまたは支払いを目的として、投資信託約款に従って為替予約取引を利用しております。 3. 金融商品に係るリスク管理体制 複数の部署と会議体が連携する組織的な体制によりリスク管理を行っております。信託財産全体としてのリスク管理を金融商品、リスクの種類毎に行っております。 4. 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等に拠った場合、当該価額が異なることもあります。 デリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。 e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項 区 分 2021年2月1日現在 1. 金融商品の時価及び貸借対照表計上額との差額 金融商品はすべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。 2. 金融商品の時価の算定方法 (1)有価証券 重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。 (2)デリバティブ取引 デリバティブ取引に関する注記に記載しております。 (3)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等 これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。 e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
(有価証券に関する注記) 売買目的有価証券 2020年1月30日現在 2021年2月1日現在 種 類 当期間の損益に 含まれた評価差額(円) 当期間の損益に 含まれた評価差額(円) 株式 22,333,430 190,104,195 合計 22,333,430 190,104,195 (注) 「当期間」とは当親投資信託の計算期間の開始日から期末日までの期間(2019年1月31日から2020年1月30日まで、及び2020年1月31日から2021年2月1日まで)を指しております。 e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
(デリバティブ取引に関する注記) ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引 e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
通貨関連 2020年1月30日 現在 2021年2月1日 現在 種 類 契約額等 時価 評価損益 契約額等 時価 評価損益 (円) うち (円) (円) (円) うち (円) (円) 1年超 1年超 市場取引以外の取引 為替予約取引 売 建 - - - - 106,927,867 - 107,103,089 △175,222 アメリカ・ドル - - - - 106,927,867 - 107,103,089 △175,222 買 建 - - - - 17,467,276 - 17,462,962 △4,314 香港・ドル - - - - 17,467,276 - 17,462,962 △4,314 合計 - - - - 124,395,143 - 124,566,051 △179,536 e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
(注) 1. 時価の算定方法 (1) 期末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。 ① 期末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。 ② 期末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。 ・ 期末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。 ・ 期末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物売買相場の仲値を用いております。 (2) 期末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、期末日の対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。 2. 換算において円未満の端数は切り捨てております。 3. 契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。 e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">
(1口当たり情報) 2020年1月30日現在 2021年2月1日現在 1口当たり純資産 額 0.8826円 1.6073円 (1万口当たり純資産 額) (8,826円) (16,073円) 附属明細表
2021/04/23 10:10 #23 （参考）マザーファンド、運用状況（連結） e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">
(参考)マザーファンド 中国ニューエコノミー・マザーファンド e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">
(1) 投資状況 (2021年2月26日現在) 投資状況 投資資産 の種類 時価(円) 投資比率(%) 株式 2,142,280,340 99.64 内 中国 2,142,280,340 99.64 コール・ローン、その他の資産 (負債控除後) 7,672,772 0.36 純資産 総額 2,149,953,112 100.00
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投資資産 の種類 時価(円) 投資比率(%) 株式 2,142,280,340 99.64 内 中国 2,142,280,340 99.64 コール・ローン、その他の資産 (負債控除後) 7,672,772 0.36 純資産 総額 2,149,953,112 100.00 e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">
その他の資産 の投資状況 投資資産 の種類 時価(円) 投資比率(%) 為替予約取引(買建) 5,182,614 0.24 内 日本 5,182,614 0.24 為替予約取引(売建) 50,251,582 △2.34 内 日本 50,251,582 △2.34
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投資資産 の種類 時価(円) 投資比率(%) 為替予約取引(買建) 5,182,614 0.24 内 日本 5,182,614 0.24 為替予約取引(売建) 50,251,582 △2.34 内 日本 50,251,582 △2.34 (注1) 投資比率は、ファンドの純資産 総額に対する当該資産 の時価の比率です。 (注2) 投資資産 の内書きの時価および投資比率は、当該資産 の地域別の内訳です。 (注3) 為替予約取引の時価については、原則として対顧客先物売買相場の仲値で評価しています。
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(注1) 投資比率は、ファンドの純資産 総額に対する当該資産 の時価の比率です。 (注2) 投資資産 の内書きの時価および投資比率は、当該資産 の地域別の内訳です。 (注3) 為替予約取引の時価については、原則として対顧客先物売買相場の仲値で評価しています。 e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">
(2) 投資資産 (2021年2月26日現在) ① 投資有価証券の主要銘柄 イ.主要銘柄の明細 e border="0" style="width:497.0pt;border-collapse:collapse">
銘柄名 地域 種類 業種 株数、口数 または 額面金額 簿価単価 簿価 (円) 評価単価 時価 (円) 投資 比率 (%) 1 TENCENT HOLDINGS LTD 中国 株式 コミュニケーション・サービス 16,900 9,461.75 9,473.552021/04/23 10:10 
外貨建資産の円換算価値は、資産自体の価格変動のほか、当該外貨の円に対する為替レートの変動の影響を受けます。為替レートは、各国の金利動向、政治・経済情勢、為替市場の需給その他の要因により大幅に変動することがあります。組入外貨建資産について、当該外貨の為替レートが円高方向に進んだ場合には、基準価額が下落する要因となり、投資元本を割込むことがあります。
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
