半期報告書(内国投資信託受益証券)-第2期(平成31年3月12日-令和2年3月9日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
	移動平均法に基づき、基準価額により評価しております。
2.収益及び費用の計上基準	有価証券売買等損益
	約定日基準で計上しております。
3.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	当ファンドの計算期間は原則として、毎年3月10日から翌年3月9日までとなっております。ただし、第2期中間計算期間は前計算期間末日が休業日のため2019年 3月12日から2019年 9月11日までとなっております。

 
(中間貸借対照表に関する注記)

第1期 (2019年 3月11日現在)			第2期中間計算期間 (2019年 9月11日現在)
1.	信託財産に係る期首元本額、期中追加設定元本額及び期中一部解約元本額		1.	信託財産に係る期首元本額、期中追加設定元本額及び期中一部解約元本額
	期首元本額	236,275,558円		期首元本額	304,974,652円
	期中追加設定元本額	182,311,678円		期中追加設定元本額	15,548,316円
	期中一部解約元本額	113,612,584円		期中一部解約元本額	27,412,240円
2.	計算期間の末日における受益権の総数	304,974,652口	2.	中間計算期間の末日における受益権の総数	293,110,728口
3.	元本の欠損		3.	元本の欠損
	貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その金額は23,888,376円であります。			中間貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その金額は14,384,059円であります。
4.	1単位(1万口)当たりの純資産額	9,217円	4.	1単位(1万口)当たりの純資産額	9,509円
	(1口当たりの純資産額)	(0.9217円)		(1口当たりの純資産額)	(0.9509円)

 
(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

項目	第1期中間計算期間 自 2018年 6月26日 至 2018年12月25日	第2期中間計算期間 自 2019年 3月12日 至 2019年 9月11日
信託財産の運用の指図に係る権限の全部または一部を委託するために要する費用	当ファンドが投資する親投資信託受益証券の純資産総額に対して以下の率を乗じて得た金額 年1万分の65	同左

 
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

第1期 (2019年 3月11日現在)	第2期中間計算期間 (2019年 9月11日現在)
1.貸借対照表計上額、時価およびその差額	1.中間貸借対照表計上額、時価およびその差額
貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	中間貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.時価の算定方法	2.時価の算定方法
(1)親投資信託受益証券	(1)親投資信託受益証券
「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。	同左
(2)コール・ローン等の金銭債権および金銭債務	(2)コール・ローン等の金銭債権および金銭債務
これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	同左
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

 
(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項
該当事項はありません。
 
(参考情報)
当ファンドは、「ALAMCO ハリス グローバル バリュー株マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同親投資信託の受益証券です。
 
なお、「ALAMCO ハリス グローバル バリュー株マザーファンド」の状況は以下のとおりです。
 
「ALAMCO ハリス グローバル バリュー株マザーファンド」の状況
以下に記載した情報は監査の対象外であります。
 
貸借対照表

(単位:円)
	(2019年 3月11日現在)	(2019年 9月11日現在)
資産の部
流動資産
預金	567,759,630	511,828,209
コール・ローン	95,443,214	220,439,343
株式	33,265,947,699	33,926,231,048
派生商品評価勘定	166,030	55,192
未収入金	115,878,478	397,181,697
未収配当金	25,607,159	30,398,920
流動資産合計	34,070,802,210	35,086,134,409
資産合計	34,070,802,210	35,086,134,409
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定	301,507	-
未払金	79,684,564	10,941,034
未払利息	183	567
その他未払費用	3,200,920	-
流動負債合計	83,187,174	10,941,601
負債合計	83,187,174	10,941,601
純資産の部
元本等
元本	18,044,053,479	17,887,450,196
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	15,943,561,557	17,187,742,612
元本等合計	33,987,615,036	35,075,192,808
純資産合計	33,987,615,036	35,075,192,808
負債純資産合計	34,070,802,210	35,086,134,409

 
注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	株式
	移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、監査対象ファンドの計算期間末日の金融商品取引所または店頭市場における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、または金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約取引
	個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、監査対象ファンドの計算期間末日の対顧客先物相場の仲値によって計算しております。
3.外貨建資産・負債の本邦通貨への換算基準	信託財産に属する外貨建資産・負債の円換算は、原則として、わが国における監査対象ファンドの計算期間末日の対顧客電信売買相場の仲値によって計算しております。
4.収益及び費用の計上基準	受取配当金
	原則として、株式の配当落ち日において、その金額が確定している場合には当該金額、未だ確定していない場合には入金日基準で計上しております。
	有価証券売買等損益
	約定日基準で計上しております。
	為替差損益
	約定日基準で計上しております。

(貸借対照表に関する注記)

(2019年 3月11日現在)			(2019年 9月11日現在)
1.	監査対象ファンドの期首における当該親投資信託の元本額、期中追加設定元本額及び期中一部解約元本額		1.	監査対象ファンドの期首における当該親投資信託の元本額、期中追加設定元本額及び期中一部解約元本額
	期首元本額	17,440,823,833円		期首元本額	18,044,053,479円
	期中追加設定元本額	1,150,981,284円		期中追加設定元本額	38,888,808円
	期中一部解約元本額	547,751,638円		期中一部解約元本額	195,492,091円
2.	元本の内訳※		2.	元本の内訳※
	ハリス世界株ファンド(毎月決算型)	8,873,479,234円		ハリス世界株ファンド(毎月決算型)	8,721,755,868円
	ハリス世界株ファンド(資産成長型)	148,401,551円		ハリス世界株ファンド(資産成長型)	140,486,712円
	ALAMCO ハリス グローバル バリュー株ファンド2007(適格機関投資家専用)	2,590,385,843円		ALAMCO ハリス グローバル バリュー株ファンド2007(適格機関投資家専用)	2,575,720,936円
	ALAMCO ハリス 年金グローバル バリュー株ファンド2007(適格機関投資家専用)	6,431,786,851円		ALAMCO ハリス 年金グローバル バリュー株ファンド2007(適格機関投資家専用)	6,449,486,680円
3.	監査対象ファンドの計算期間末日における受益権の総数	18,044,053,479口	3.	監査対象ファンドの計算期間末日における受益権の総数	17,887,450,196口
4.	1単位(1万口)当たりの純資産額	18,836円	4.	1単位(1万口)当たりの純資産額	19,609円
	(1口当たりの純資産額)	(1.8836円)		(1口当たりの純資産額)	(1.9609円)

(注)※は当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額であります。
 
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

(2019年 3月11日現在)	(2019年 9月11日現在)
1.貸借対照表計上額、時価およびその差額	1.貸借対照表計上額、時価およびその差額
貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	2.時価の算定方法
(1)株式	(1)株式
「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。	同左
(2)派生商品評価勘定	(2)派生商品評価勘定
「(デリバティブ取引等に関する注記)」に記載しております。	同左
(3)コール・ローン等の金銭債権および金銭債務	(3)コール・ローン等の金銭債権および金銭債務
これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	同左
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額または計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引の市場リスクの大きさを示すものではありません。	同左

(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項
(通貨関連)
(2019年 3月11日現在)

(単位:円)
区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	買建	109,901,795	-	109,600,637	△301,158
	米ドル	45,747,039	-	45,512,586	△234,453
	ユーロ	32,961,842	-	32,926,312	△35,530
	スイスフラン	31,192,914	-	31,161,739	△31,175
	売建	109,901,795	-	109,736,114	165,681
	米ドル	64,154,756	-	64,148,951	5,805
	南アフリカランド	45,747,039	-	45,587,163	159,876
合計		219,803,590	-	219,336,751	△135,477

 
(2019年 9月11日現在)

(単位:円)
区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	買建	60,660,304	-	60,715,496	55,192
	米ドル	60,660,304	-	60,715,496	55,192
	売建	60,660,304	-	60,660,304	-
	スイスフラン	60,660,304	-	60,660,304	-
合計		121,320,608	-	121,375,800	55,192

時価の算定方法
為替予約取引
1)計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については以下のように評価しております。
①計算期間末日において為替予約の受渡日の対顧客先物相場が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
②計算期間末日において当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
・計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。
2)計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、計算期間末日の対顧客相場の仲値で評価しております。
※上記取引でヘッジ会計が適用されているものはありません。