半期報告書(内国投資信託受益証券)-第3期(令和2年10月16日-令和3年10月15日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目		第3期中間計算期間 自 2020年10月16日 至 2021年4月15日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

項目			第2期 2020年10月15日現在	第3期中間計算期間 2021年4月15日現在
1.		期首元本額	3,610,488,122円	3,074,185,440円
		期中追加設定元本額	25,419,206円	11,558,024円
		期中一部解約元本額	561,721,888円	507,958,002円
2.		受益権の総数	3,074,185,440口	2,577,785,462口
3.		元本の欠損	-	純資産額が元本総額を下回っており、その差額は40,285,962円であります。

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目		第2期 2020年10月15日現在	第3期中間計算期間 2021年4月15日現在
1.	中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	中間貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	時価の算定方法	(1)有価証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」にて記載しております。 (2)デリバティブ取引 該当事項はありません。 (3)上記以外の金融商品 上記以外の金融商品(コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務)は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。	同左
3.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれることもあります。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(1口当たり情報に関する注記)

	第2期 2020年10月15日現在	第3期中間計算期間 2021年4月15日現在
1口当たり純資産額	1.0129円	0.9844円
(1万口当たり純資産額)	(10,129円)	(9,844円)

(参考)
当ファンドは、「ニッセイ・デンマーク・カバード債 マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同親投資信託の受益証券であります。
開示対象ファンドの開示対象期間末日(以下、「計算日」という。)における同親投資信託の状況は以下の通りでありますが、それらは監査意見の対象外であります。
ニッセイ・デンマーク・カバード債 マザーファンド
貸借対照表

(単位:円)
	2021年4月15日現在
資産の部
流動資産
預金	6,192,383
金銭信託	84,548,912
コール・ローン	4,582,896,774
社債券	57,597,057,276
未収入金	298,938,850
未収利息	27,859,084
流動資産合計	62,597,493,279
資産合計	62,597,493,279
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定	403,063,062
未払金	882,563,789
未払解約金	266,807,716
その他未払費用	1,793
流動負債合計	1,552,436,360
負債合計	1,552,436,360
純資産の部
元本等
元本	57,138,327,894
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	3,906,729,025
元本等合計	61,045,056,919
純資産合計	61,045,056,919
負債純資産合計	62,597,493,279

注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目		自 2020年10月16日 至 2021年4月15日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	社債券 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、価格情報会社の提供する価額等で評価しております。
2.	デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約取引 個別法に基づき、原則として国内における計算日の対顧客先物売買相場の仲値で評価しております。
3.	その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建取引等の処理基準 外貨建資産及び負債は、計算日の対顧客電信売買相場の仲値により円貨に換算するほか、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条及び同第61条にしたがって換算しております。

(貸借対照表に関する注記)

項目			2021年4月15日現在
1.		本報告書における開示対象ファンドの期首における当該親投資信託の元本額	63,935,184,643円
		同期中追加設定元本額	4,157,426,739円
		同期中一部解約元本額	10,954,283,488円
		元本の内訳
		ファンド名
		ニッセイ・デンマーク・カバード債券ファンド(為替ヘッジあり・3ヵ月決算型)	19,146,572,385円
		ニッセイ・デンマーク・カバード債券ファンド(為替ヘッジあり・資産成長型)	27,504,698,156円
		きらぼし・デンマーク・インカムファンド(為替ヘッジ型)	4,517,705,897円
		ニッセイ・デンマーク・カバード債券ファンド2018-09(為替ヘッジあり)	2,375,032,366円
		ニッセイ・デンマーク・カバード債券ファンド2019-07(為替ヘッジあり・限定追加型)	1,423,686,185円
		ニッセイ・デンマーク・カバード債券ファンド2019-12(為替ヘッジあり・限定追加型)	2,170,632,905円
		計	57,138,327,894円
2.		受益権の総数	57,138,327,894口

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目		2021年4月15日現在
1.	貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	時価の算定方法	(1)有価証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」にて記載しております。 (2)デリバティブ取引 「(デリバティブ取引等に関する注記)」にて記載しております。 (3)上記以外の金融商品 上記以外の金融商品(コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務)は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
3.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれることもあります。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでも名目的な契約額または計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。

(デリバティブ取引等に関する注記)
通貨関連

種類	2021年4月15日現在
	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
		うち 1年超
市場取引以外の取引
為替予約取引
売建	57,500,527,606	-	57,903,590,668	△403,063,062
デンマーク・クローネ	57,500,527,606	-	57,903,590,668	△403,063,062
合計	57,500,527,606	-	57,903,590,668	△403,063,062

(注)為替予約取引
時価の算定方法
国内における計算日の対顧客先物売買相場の仲値によって、以下のように評価しております。
①計算日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
②計算日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。ただし、当該日を超える先物相場が発表されていない場合は、当該為替予約は当該日に最も近い日に発表されている先物相場の仲値によって評価しております。
(1口当たり情報に関する注記)

	2021年4月15日現在
1口当たり純資産額	1.0684円
(1万口当たり純資産額)	(10,684円)