半期報告書(内国投資信託受益証券)-第7期(2023/12/01-2024/12/02)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区分	当中間計算期間 自2023年12月1日 至2024年5月31日
有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
	移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

区分			前計算期間末 2023年11月30日現在	当中間計算期間末 2024年5月31日現在
1.	※1	期首元本額	1,600,998,676円	2,708,921,716円
		期中追加設定元本額	1,449,611,661円	634,084,540円
		期中一部解約元本額	341,688,621円	276,972,793円
2.		中間計算期間末日における受益権の総数	2,708,921,716口	3,066,033,463口
3.	※2	元本の欠損	貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は116,728,274円であります。	中間貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は216,998,918円であります。

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

区分			前中間計算期間 自2022年12月1日 至2023年5月31日	当中間計算期間 自2023年12月1日 至2024年5月31日
			該当事項はありません。	該当事項はありません。

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

区分		当中間計算期間末 2024年5月31日現在
1.	金融商品の時価及び中間貸借対照表計上額との差額	金融商品はすべて時価で計上されているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	金融商品の時価の算定方法	(1)有価証券
		重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
		(2)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
		これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

前計算期間末 2023年11月30日現在	当中間計算期間末 2024年5月31日現在
該当事項はありません。	該当事項はありません。

(1口当たり情報)

	前計算期間末 2023年11月30日現在	当中間計算期間末 2024年5月31日現在
1口当たり純資産額	0.9569円	0.9292円
(1万口当たり純資産額)	(9,569円)	(9,292円)

(参考)

当ファンドは、「ダイワ日本債券インデックスマザーファンド(BPI)」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券であります。 なお、当ファンドの中間計算期間末日(以下、「期末日」)における同マザーファンドの状況は次のとおりであります。

「ダイワ日本債券インデックスマザーファンド(BPI)」の状況
以下に記載した情報は監査の対象外であります。
貸借対照表

		2023年11月30日現在 金 額 (円)	2024年5月31日現在 金 額 (円)
資産の部
流動資産
コール・ローン		568,530,714	322,538,612
国債証券		45,033,250,880	76,786,408,730
地方債証券		3,067,174,993	4,738,995,162
特殊債券		1,216,626,060	4,084,619,192
社債券		3,365,723,200	6,787,985,400
未収入金		100,484,000	362,743,100
未収利息		92,305,414	137,585,646
前払費用		4,002,439	22,384,271
流動資産合計		53,448,097,700	93,243,260,113
資産合計		53,448,097,700	93,243,260,113
負債の部
流動負債
未払金		297,126,800	200,000,000
未払解約金		8,189,403	5,203,733
流動負債合計		305,316,203	205,203,733
負債合計		305,316,203	205,203,733
純資産の部
元本等
元本	※1	43,455,436,599	78,296,056,436
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金(△)		9,687,344,898	14,741,999,944
元本等合計		53,142,781,497	93,038,056,380
純資産合計		53,142,781,497	93,038,056,380
負債純資産合計		53,448,097,700	93,243,260,113

注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区分	自2023年12月1日 至2024年5月31日
有価証券の評価基準及び評価方法	国債証券、地方債証券、特殊債券及び社債券
	個別法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(但し、売気配相場は使用しない)、価格情報会社の提供する価額又は日本証券業協会発表の売買参考統計値(平均値)等で評価しております。 なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。

(貸借対照表に関する注記)

区分			2023年11月30日現在	2024年5月31日現在
1.	※1	期首	2022年12月1日	2023年12月1日
		期首元本額	34,135,552,866円	43,455,436,599円
		期中追加設定元本額	10,094,084,082円	35,433,395,653円
		期中一部解約元本額	774,200,349円	592,775,816円
		期末元本額の内訳
	ファンド名
		日本債券インデックスファンド(FOFs用)(適格機関投資家専用)	2,738,982,458円	3,570,889,170円
		日本債券インデックスファンドVA(適格機関投資家専用)	-円	29,195,307,791円
		iFree 日本債券インデックス	3,361,141,887円	2,954,185,630円
		iFree 8資産バランス	6,400,564,081円	7,627,478,575円
		ダイワ・ライフ・バランス30	11,825,100,390円	12,680,932,439円
		ダイワ・ライフ・バランス50	9,124,633,659円	10,544,786,660円
		ダイワ・ライフ・バランス70	3,495,533,334円	4,341,504,736円
		DCダイワ・ワールドアセット(六つの羽/安定コース)	1,935,570,741円	2,170,828,338円
		DCダイワ・ワールドアセット(六つの羽/6分散コース)	1,530,659,908円	1,743,656,320円
		DCダイワ・ワールドアセット(六つの羽/成長コース)	611,361,968円	724,161,977円
		ダイワつみたてインデックス日本債券	2,117,596,780円	2,395,180,375円
		ダイワつみたてインデックスバランス30	47,452,814円	54,869,712円
		ダイワつみたてインデックスバランス50	21,682,780円	27,058,330円
		ダイワつみたてインデックスバランス70	18,604,243円	24,027,180円
		ダイワ世界バランスファンド40VA	184,289,943円	193,800,497円
		ダイワ世界バランスファンド60VA	42,261,613円	47,388,706円
	計		43,455,436,599円	78,296,056,436円
2.		期末日における受益権の総数	43,455,436,599口	78,296,056,436口

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

区分		2024年5月31日現在
1.	金融商品の時価及び貸借対照表計上額との差額	金融商品はすべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	金融商品の時価の算定方法	(1)有価証券
		重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
		(2)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
		これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

2023年11月30日現在	2024年5月31日現在
該当事項はありません。	該当事項はありません。

(1口当たり情報)

	2023年11月30日現在	2024年5月31日現在
1口当たり純資産額	1.2229円	1.1883円
(1万口当たり純資産額)	(12,229円)	(11,883円)