半期報告書(内国投資信託受益証券)-第8期(2024/12/03-2025/12/01)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区分	当中間計算期間 自2024年12月3日 至2025年6月2日
有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
	移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

区分			前計算期間末 2024年12月2日現在	当中間計算期間末 2025年6月2日現在
1.	※1	期首元本額	2,708,921,716円	3,508,162,222円
		期中追加設定元本額	1,335,506,250円	632,544,856円
		期中一部解約元本額	536,265,744円	243,184,376円
2.		中間計算期間末日における受益権の総数	3,508,162,222口	3,897,522,702口
3.	※2	元本の欠損	貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は243,424,106円であります。	中間貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は379,631,099円であります。

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

区分			前中間計算期間 自2023年12月1日 至2024年5月31日	当中間計算期間 自2024年12月3日 至2025年6月2日
			該当事項はありません。	該当事項はありません。

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

区分		当中間計算期間末 2025年6月2日現在
1.	金融商品の時価及び中間貸借対照表計上額との差額	金融商品はすべて時価で計上されているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	金融商品の時価の算定方法	(1)有価証券
		重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
		(2)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
		これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

前計算期間末 2024年12月2日現在	当中間計算期間末 2025年6月2日現在
該当事項はありません。	該当事項はありません。

(1口当たり情報)

	前計算期間末 2024年12月2日現在	当中間計算期間末 2025年6月2日現在
1口当たり純資産額	0.9306円	0.9026円
(1万口当たり純資産額)	(9,306円)	(9,026円)

(参考)

当ファンドは、「ダイワ日本債券インデックスマザーファンド(BPI)」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券であります。 なお、当ファンドの中間計算期間末日(以下、「期末日」)における同マザーファンドの状況は次のとおりであります。

「ダイワ日本債券インデックスマザーファンド(BPI)」の状況
以下に記載した情報は監査の対象外であります。
貸借対照表

		2024年12月2日現在 金 額 (円)	2025年6月2日現在 金 額 (円)
資産の部
流動資産
コール・ローン		366,340,834	317,238,808
国債証券		83,683,008,130	86,602,670,110
地方債証券		4,921,559,862	4,531,270,679
特殊債券		4,331,613,805	4,204,134,874
社債券		6,976,991,900	7,187,474,000
未収入金		2,523,086,400	2,505,430,660
未収利息		178,439,637	209,129,622
前払費用		8,654,064	12,622,892
流動資産合計		102,989,694,632	105,569,971,645
資産合計		102,989,694,632	105,569,971,645
負債の部
流動負債
未払金		2,645,198,400	2,546,874,000
未払解約金		5,862,571	136,313
流動負債合計		2,651,060,971	2,547,010,313
負債合計		2,651,060,971	2,547,010,313
純資産の部
元本等
元本	※1	84,257,790,348	89,139,136,867
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金(△)		16,080,843,313	13,883,824,465
元本等合計		100,338,633,661	103,022,961,332
純資産合計		100,338,633,661	103,022,961,332
負債純資産合計		102,989,694,632	105,569,971,645

注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区分	自2024年12月3日 至2025年6月2日
有価証券の評価基準及び評価方法	国債証券、地方債証券、特殊債券及び社債券
	個別法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(但し、売気配相場は使用しない)、価格情報会社の提供する価額又は日本証券業協会発表の売買参考統計値(平均値)等で評価しております。 なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。

(貸借対照表に関する注記)

区分			2024年12月2日現在	2025年6月2日現在
1.	※1	期首	2023年12月1日	2024年12月3日
		期首元本額	43,455,436,599円	84,257,790,348円
		期中追加設定元本額	42,569,058,150円	6,370,913,341円
		期中一部解約元本額	1,766,704,401円	1,489,566,822円
		期末元本額の内訳
	ファンド名
		日本債券インデックスファンド(FOFs用)(適格機関投資家専用)	4,223,830,047円	4,850,909,836円
		日本債券インデックスファンドVA(適格機関投資家専用)	31,224,761,665円	32,560,866,911円
		iFree 日本債券インデックス	2,702,026,554円	2,539,386,952円
		iFree 8資産バランス	8,598,446,809円	9,523,066,277円
		ダイワ・ライフ・バランス30	13,373,316,634円	13,801,737,633円
		ダイワ・ライフ・バランス50	11,374,296,557円	12,108,828,154円
		ダイワ・ライフ・バランス70	4,568,705,243円	4,904,217,541円
		DCダイワ・ワールドアセット(六つの羽/安定コース)	2,289,608,057円	2,389,511,536円
		DCダイワ・ワールドアセット(六つの羽/6分散コース)	1,872,795,069円	1,943,008,937円
		DCダイワ・ワールドアセット(六つの羽/成長コース)	905,400,010円	930,567,687円
		ダイワつみたてインデックス日本債券	2,738,688,879円	3,040,677,321円
		ダイワつみたてインデックスバランス30	57,073,919円	59,365,311円
		ダイワつみたてインデックスバランス50	31,138,748円	35,377,245円
		ダイワつみたてインデックスバランス70	54,718,175円	224,640,331円
		ダイワ世界バランスファンド40VA	194,032,014円	178,758,354円
		ダイワ世界バランスファンド60VA	48,951,968円	48,216,841円
	計		84,257,790,348円	89,139,136,867円
2.		期末日における受益権の総数	84,257,790,348口	89,139,136,867口

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

区分		2025年6月2日現在
1.	金融商品の時価及び貸借対照表計上額との差額	金融商品はすべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	金融商品の時価の算定方法	(1)有価証券
		重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
		(2)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
		これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

2024年12月2日現在	2025年6月2日現在
該当事項はありません。	該当事項はありません。

(1口当たり情報)

	2024年12月2日現在	2025年6月2日現在
1口当たり純資産額	1.1909円	1.1558円
(1万口当たり純資産額)	(11,909円)	(11,558円)