半期報告書(内国投資信託受益証券)-第3期(令和2年6月23日-令和3年6月21日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1	有価証券の評価基準及び評価方法	投資信託受益証券 移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

	区 分	前計算期間末 (2020年 6月22日現在)	当中間計算期間末 (2020年12月22日現在)
1	期首元本額	635,921,248円	1,092,011,678円
	期中追加設定元本額	554,822,883円	251,243,125円
	期中一部解約元本額	98,732,453円	54,679,232円
2	受益権の総数	1,092,011,678口	1,288,575,571口
3	元本の欠損	貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は9,759,846円であります。	中間貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は25,626,005円であります。

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当する事項はありません。


(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	区 分	前計算期間末 (2020年 6月22日現在)	当中間計算期間末 (2020年12月22日現在)
1	中間貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額	貸借対照表計上額は時価を計上しているため、その差額はありません。	同左
2	金融商品の時価の算定方法	(1)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品については、短期間で決済されることから、時価は帳簿価額と近似しているため、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	(1)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 同左
		(2)有価証券 売買目的有価証券 「注記表(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。	(2)有価証券 売買目的有価証券 同左
		(3)デリバティブ取引 該当する事項はありません。	(3)デリバティブ取引 同左
3	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(有価証券関係に関する注記)
該当する事項はありません。
(デリバティブ取引等関係に関する注記)
該当する事項はありません。
(1口当たり情報に関する注記)

	前計算期間末 (2020年 6月22日現在)		当中間計算期間末 (2020年12月22日現在)
1口当たり純資産額	0.9911	円	0.9801	円
(1万口当たり純資産額)	(9,911	円)	(9,801	円)

<参考>当ファンドは「債券タームスプレッド・プレミア戦略ファンド<適格機関投資家限定>」及び「短期国債ファンドVA<適格機関投資家限定>」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「投資信託受益証券」は、すべて同投資信託の受益証券であります。
なお、同投資信託受益証券の状況は次の通りであります。
「債券タームスプレッド・プレミア戦略ファンド<適格機関投資家限定>」の状況
以下に記載した情報は監査の対象外であります。

(1)貸借対照表			(単位:円)
区 分	注記番号	(2020年 6月22日現在)	(2020年12月22日現在)
		金 額	金 額
資産の部
流動資産
金銭信託		1,471,598	2,086,343
コール・ローン		1,834,125,608	1,790,458,136
親投資信託受益証券		2,594,941,086	2,793,661,530
派生商品評価勘定		66,276,182	11,586,626
前払金		3,790,288	210,126
差入委託証拠金		476,312,880	533,862,736
流動資産合計		4,976,917,642	5,131,865,497
資産合計		4,976,917,642	5,131,865,497
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定		24,725,231	46,399,771
未払受託者報酬		542,800	556,320
未払委託者報酬		949,842	973,509
未払利息		5,084	4,890
その他未払費用		527,709	278,304
流動負債合計		26,750,666	48,212,794
負債合計		26,750,666	48,212,794
純資産の部
元本等
元本	1	4,807,902,525	4,980,274,714
剰余金
剰余金又は欠損金(△)		142,264,451	103,377,989
(分配準備積立金)		(98,807,949)	(98,653,748)
元本等合計		4,950,166,976	5,083,652,703
純資産合計		4,950,166,976	5,083,652,703
負債純資産合計		4,976,917,642	5,131,865,497

(注)投資信託受益証券の計算期間は、原則として、毎年6月21日から、翌年6月20日までであります。

(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1	有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
2	デリバティブ等の評価基準及び評価方法	先物取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。2つ以上の取引所に上場されていて、かつ当該取引所相互間で反対売買が可能な先物取引については、取引量等を勘案して評価を行う取引所を決定しております。
		為替予約取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として対顧客先物売買相場において為替予約の受渡日の仲値が発表されている場合には当該仲値、受渡日の仲値が発表されていない場合には発表されている受渡日に最も近い前後二つの日の仲値をもとに計算しております。
3	その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建取引等の処理基準 外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。

(貸借対照表に関する注記)

	区 分	(2020年 6月22日現在)	(2020年12月22日現在)
1	期首元本額	4,393,266,616円	4,807,902,525円
	期中追加設定元本額	459,212,887円	180,045,084円
	期中一部解約元本額	44,576,978円	7,672,895円
2	受益権の総数	4,807,902,525口	4,980,274,714口

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	区 分	(2020年 6月22日現在)	(2020年12月22日現在)
1	貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額	貸借対照表計上額は時価を計上しているため、その差額はありません。	同左
2	金融商品の時価の算定方法	(1)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品については、短期間で決済されることから、時価は帳簿価額と近似しているため、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	(1)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 同左
		(2)有価証券 売買目的有価証券 「注記表(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。	(2)有価証券 売買目的有価証券 同左
		(3)デリバティブ取引 「注記表(デリバティブ取引等関係に関する注記)」に記載しております。	(3)デリバティブ取引 同左
3	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 「注記表(デリバティブ取引等関係に関する注記)」におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。	同左

(有価証券関係に関する注記)
該当する事項はありません。
(デリバティブ取引等関係に関する注記)
取引の時価等に関する事項
債券関連

		(単位:円)
		(2020年 6月22日現在)
区 分	種 類	契 約 額	等	時 価	評価損益
			うち1年超
市場取引	債券先物取引
	買建
	10 ULTRA FUT	1,407,024,776	―	1,406,401,132	△623,644
	AU 10YR BOND	1,939,760,932	―	1,974,609,977	34,849,045
	EURO-OAT	1,421,682,340	―	1,435,476,772	13,794,432
	売建
	SGX 10YR MINI JGB	2,019,006,712	―	2,023,063,000	△4,056,288
	LONG GILT	1,507,494,015	―	1,496,392,209	11,101,806
	EURX EUR-BUND	1,545,002,553	―	1,551,848,198	△6,845,645
	合 計	9,839,971,328	―	9,887,791,288	48,219,706

		(単位:円)
		(2020年12月22日現在)
区 分	種 類	契 約 額	等	時 価	評価損益
			うち1年超
市場取引	債券先物取引
	買建
	10 ULTRA FUT	1,491,157,447	―	1,481,650,167	△9,507,280
	CAN 10YR BON	1,493,304,750	―	1,490,894,250	△2,410,500
	AU 10YR BOND	2,017,417,544	―	2,028,213,554	10,796,010
	売建
	SGX 10YR MINI JGB	2,082,874,869	―	2,084,455,000	△1,580,131
	LONG GILT	1,579,690,983	―	1,595,955,801	△16,264,818
	EURX EUR-BUND	1,634,320,824	―	1,640,500,603	△6,179,779
	合 計	10,298,766,417	―	10,321,669,375	△25,146,498
(注)1.時価の算定方法 債券先物取引の時価については、以下のように評価しております。 原則として知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。このような時価が発表されていない場合には、最も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しております。 2.債券先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。 3.契約額等には手数料相当額を含んでおりません。また契約額等及び時価の邦貨換算は対顧客電信売買相場の仲値で行っており、換算において円未満の端数は切り捨てております。 4.契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。 5.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引はありません。

通貨関連

		(単位:円)
		(2020年 6月22日現在)
区 分	種 類	契 約 額	等	時 価	評価損益
			うち1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	買建
	アメリカ・ドル	102,245,814	―	101,471,700	△774,114
	カナダ・ドル	219,350,220	―	225,198,750	5,848,530
	オーストラリア・ドル	15,457,093	―	16,095,430	638,337
	イギリス・ポンド	9,299,419	―	9,089,370	△210,049
	売建
	アメリカ・ドル	9,932,148	―	9,923,100	9,048
	オーストラリア・ドル	90,433,840	―	97,300,880	△6,867,040
	イギリス・ポンド	1,747,473	―	1,712,490	34,983
	ユーロ	306,113,970	―	311,462,420	△5,348,450
	合 計	754,579,977	―	772,254,140	△6,668,755

		(単位:円)
		(2020年12月22日現在)
区 分	種 類	契 約 額	等	時 価	評価損益
			うち1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	買建
	アメリカ・ドル	74,049,184	―	72,666,880	△1,382,304
	カナダ・ドル	245,096,820	―	245,718,000	621,180
	イギリス・ポンド	19,097,349	―	19,266,790	169,441
	売建
	オーストラリア・ドル	102,235,386	―	105,845,190	△3,609,804
	ユーロ	350,982,840	―	356,448,000	△5,465,160
	合 計	791,461,579	―	799,944,860	△9,666,647
(注)1.時価の算定方法 (1)対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。 ①為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。 ②為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。 ・為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算しております。 ・為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物売買相場の仲値を用いております。 (2)対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。 2.換算において円未満の端数は切り捨てております。 3.契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。 4.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引はありません。

(1口当たり情報に関する注記)

	(2020年 6月22日現在)		(2020年12月22日現在)
1口当たり純資産額	1.0296	円	1.0208	円
(1万口当たり純資産額)	(10,296	円)	(10,208	円)

「短期国債ファンドVA<適格機関投資家限定>」の状況
以下に記載した情報は監査の対象外であります。

(1)貸借対照表			(単位:円)
区 分	注記番号	(2020年 6月22日現在)	(2020年12月22日現在)
		金 額	金 額
資産の部
流動資産
金銭信託		55,352	86,339
コール・ローン		68,987,763	74,094,845
親投資信託受益証券		55,580,949,889	11,522,127,420
流動資産合計		55,649,993,004	11,596,308,604
資産合計		55,649,993,004	11,596,308,604
負債の部
流動負債
未払解約金		-	275,999,999
未払受託者報酬		2,372,465	710,216
未払委託者報酬		4,744,906	1,420,402
未払利息		191	202
その他未払費用		550,011	550,000
流動負債合計		7,667,573	278,680,819
負債合計		7,667,573	278,680,819
純資産の部
元本等
元本	1	55,325,972,550	11,262,580,375
剰余金
剰余金又は欠損金(△)		316,352,881	55,047,410
(分配準備積立金)		(7,281,252)	(1,365,239)
元本等合計		55,642,325,431	11,317,627,785
純資産合計		55,642,325,431	11,317,627,785
負債純資産合計		55,649,993,004	11,596,308,604

(注)投資信託受益証券の計算期間は、原則として、毎年4月16日から、翌年4月15日までであります。
(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1	有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。

(貸借対照表に関する注記)

	区 分	(2020年 6月22日現在)	(2020年12月22日現在)
1	期首元本額	45,163,221,039円	55,325,972,550円
	期中追加設定元本額	82,701,138,664円	2,476,956,253円
	期中一部解約元本額	72,538,387,153円	46,540,348,428円
2	受益権の総数	55,325,972,550口	11,262,580,375口

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	区 分	(2020年 6月22日現在)	(2020年12月22日現在)
1	貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額	貸借対照表計上額は時価を計上しているため、その差額はありません。	同左
2	金融商品の時価の算定方法	(1)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品については、短期間で決済されることから、時価は帳簿価額と近似しているため、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	(1)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 同左
		(2)有価証券 売買目的有価証券 「注記表(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。	(2)有価証券 売買目的有価証券 同左
		(3)デリバティブ取引 該当する事項はありません。	(3)デリバティブ取引 同左
3	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(有価証券関係に関する注記)
売買目的有価証券
該当する事項はありません。
(デリバティブ取引等関係に関する注記)
該当する事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当する事項はありません。
(1口当たり情報に関する注記)

	(2020年 6月22日現在)		(2020年12月22日現在)
1口当たり純資産額	1.0057	円	1.0049	円
(1万口当たり純資産額)	(10,057	円)	(10,049	円)

「債券タームスプレッド・プレミア戦略ファンド<適格機関投資家限定>」及び「短期国債ファンドVA<適格機関投資家限定>」は「短期国債マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同親投資信託の受益証券であります。
なお、同親投資信託の状況は次の通りであります。
「短期国債マザーファンド」の状況
以下に記載した情報は監査の対象外であります。

(1)貸借対照表			(単位:円)
区 分	注記番号	(2020年 6月22日現在)	(2020年12月22日現在)
		金 額	金 額
資産の部
流動資産
金銭信託		65,933,438	1,357,334
コール・ローン		82,176,099,531	1,164,837,284
国債証券		―	37,804,503,400
流動資産合計		82,242,032,969	38,970,698,018
資産合計		82,242,032,969	38,970,698,018
負債の部
流動負債
未払利息		227,819	3,181
その他未払費用		24,253	586
流動負債合計		252,072	3,767
負債合計		252,072	3,767
純資産の部
元本等
元本	1	81,107,282,011	38,451,599,657
剰余金
剰余金又は欠損金(△)		1,134,498,886	519,094,594
元本等合計		82,241,780,897	38,970,694,251
純資産合計		82,241,780,897	38,970,694,251
負債純資産合計		82,242,032,969	38,970,698,018

(注)親投資信託の計算期間は、原則として、毎年4月16日から、翌年4月15日までであります。


(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1	有価証券の評価基準及び評価方法	国債証券 個別法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(但し、売気配相場は使用しない)、又は価格情報会社の提供する価額等で評価しております。

(貸借対照表に関する注記)

	区 分	(2020年 6月22日現在)	(2020年12月22日現在)
1	期首元本額	70,268,403,526円	81,107,282,011円
	期中追加設定元本額	94,976,866,510円	3,224,779,804円
	期中一部解約元本額	84,137,988,025円	45,880,462,158円
	元本の内訳 ファンド名
	短期国債ファンドVA<適格機関投資家限定>	54,813,560,049円	11,368,650,637円
	ステートストリート・ゴールドファンド(為替ヘッジあり)	98,252円	98,252円
	ステート・ストリート新興国債券インデックス・オープン	19,637円	19,637円
	フレックス資産配分ファンド・プラス<適格機関投資家限定>	10,532,565,524円	10,532,565,524円
	債券タームスプレッド・プレミア戦略ファンド<適格機関投資家限定>	2,559,113,498円	2,756,449,463円
	為替スマートベータ・プレミア戦略ファンド<適格機関投資家限定>	1,968,213,360円	1,968,213,360円
	債券タームスプレッド・プレミア・ファンド<適格機関投資家限定>	10,346,604,287円	10,346,604,287円
	フレックス資産配分ファンド<適格機関投資家限定>	887,107,404円	1,478,998,497円
	計	81,107,282,011円	38,451,599,657円
2	受益権の総数	81,107,282,011口	38,451,599,657口

(金融商品に関する注記)

金融商品の時価等に関する事項

	区 分	(2020年 6月22日現在)	(2020年12月22日現在)
1	貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額	貸借対照表計上額は時価を計上しているため、その差額はありません。	同左
2	金融商品の時価の算定方法	(1)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品については、短期間で決済されることから、時価は帳簿価額と近似しているため、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	(1)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 同左
		(2)有価証券 売買目的有価証券 「注記表(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。	(2)有価証券 売買目的有価証券 同左
		(3)デリバティブ取引 該当する事項はありません。	(3)デリバティブ取引 同左
3	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(有価証券関係に関する注記)
該当する事項はありません。
(デリバティブ取引等関係に関する注記)
該当する事項はありません。

(1口当たり情報に関する注記)

	(2020年 6月22日現在)		(2020年12月22日現在)
1口当たり純資産額	1.0140	円	1.0135	円
(1万口当たり純資産額)	(10,140	円)	(10,135	円)