半期報告書(内国投資信託受益証券)-第4期(令和3年6月22日-令和4年6月20日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1	有価証券の評価基準及び評価方法	投資信託受益証券 移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

	区 分	前計算期間末 (2021年 6月21日現在)	当中間計算期間末 (2021年12月21日現在)
1	期首元本額	1,092,011,678円	1,305,003,957円
	期中追加設定元本額	526,286,488円	191,014,844円
	期中一部解約元本額	313,294,209円	577,024,596円
2	受益権の総数	1,305,003,957口	918,994,205口
3	元本の欠損	貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は56,403,100円であります。	中間貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は47,902,894円であります。

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当する事項はありません。

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	区 分	前計算期間末 (2021年 6月21日現在)	当中間計算期間末 (2021年12月21日現在)
1	中間貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額	貸借対照表計上額は時価を計上しているため、その差額はありません。	中間貸借対照表計上額は時価を計上しているため、その差額はありません。
2	金融商品の時価の算定方法	(1)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品については、短期間で決済されることから、時価は帳簿価額と近似しているため、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	(1)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 同左
		(2)有価証券 売買目的有価証券 「注記表(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。	(2)有価証券 売買目的有価証券 同左
		(3)デリバティブ取引 該当する事項はありません。	(3)デリバティブ取引 同左
3	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。

(有価証券関係に関する注記)
該当する事項はありません。
(デリバティブ取引等関係に関する注記)
該当する事項はありません。
(1口当たり情報に関する注記)

	前計算期間末 (2021年 6月21日現在)		当中間計算期間末 (2021年12月21日現在)
1口当たり純資産額	0.9568	円	0.9479	円
(1万口当たり純資産額)	(9,568	円)	(9,479	円)

<参考>当ファンドは「債券タームスプレッド・プレミア戦略ファンド<適格機関投資家限定>」及び「短期国債ファンドVA<適格機関投資家限定>」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「投資信託受益証券」は、すべて同投資信託の受益証券であります。
なお、同投資信託受益証券の状況は次の通りであります。
「債券タームスプレッド・プレミア戦略ファンド<適格機関投資家限定>」の状況
以下に記載した情報は監査の対象外であります。

(1)貸借対照表			(単位:円)
区 分	注記番号	(2021年 6月21日現在)	(2021年12月21日現在)
		金 額	金 額
資産の部
流動資産
金銭信託		2,082,368	346,555
コール・ローン		537,852,763	460,559,235
親投資信託受益証券		992,993,784	722,458,962
派生商品評価勘定 前払金		25,688,082 774,152	34,296,899 602,767
差入委託証拠金		179,660,387	155,173,223
流動資産合計		1,739,051,536	1,373,437,641
資産合計		1,739,051,536	1,373,437,641
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定		12,998,011	28,639,698
未払受託者報酬		253,456	182,206
未払委託者報酬		443,485	318,794
未払利息		1,460	1,245
その他未払費用		404,835	91,316
流動負債合計		14,101,247	29,233,259
負債合計		14,101,247	29,233,259
純資産の部
元本等
元本	1	1,727,765,748	1,351,813,534
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	3	△2,815,459	△7,609,152
(分配準備積立金)		(31,820,423)	(23,386,691)
元本等合計		1,724,950,289	1,344,204,382
純資産合計		1,724,950,289	1,344,204,382
負債純資産合計		1,739,051,536	1,373,437,641

(注)投資信託受益証券の計算期間は、原則として、毎年6月21日から、翌年6月20日までであります。


(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1	有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
2	デリバティブ等の評価基準及び評価方法	先物取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。2つ以上の取引所に上場されていて、かつ当該取引所相互間で反対売買が可能な先物取引については、取引量等を勘案して評価を行う取引所を決定しております。
		為替予約取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として対顧客先物売買相場において為替予約の受渡日の仲値が発表されている場合には当該仲値、受渡日の仲値が発表されていない場合には発表されている受渡日に最も近い前後二つの日の仲値をもとに計算しております。
3	その他財務諸表作成のための基礎となる事項	外貨建取引等の処理基準 外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。

(貸借対照表に関する注記)

	区 分	(2021年 6月21日現在)	(2021年12月21日現在)
1	期首元本額	4,807,902,525円	1,727,765,748円
	期中追加設定元本額	326,191,779円	100,806,455円
	期中一部解約元本額	3,406,328,556円	476,758,669円
2	受益権の総数	1,727,765,748口	1,351,813,534口
3	元本の欠損	貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は2,815,459円であります。	貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は7,609,152円であります。

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	区 分	(2021年 6月21日現在)	(2021年12月21日現在)
1	貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額	貸借対照表計上額は時価を計上しているため、その差額はありません。	同左
2	金融商品の時価の算定方法	(1)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品については、短期間で決済されることから、時価は帳簿価額と近似しているため、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	(1)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 同左
		(2)有価証券 売買目的有価証券 「注記表(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。	(2)有価証券 売買目的有価証券 同左
		(3)デリバティブ取引 「注記表(デリバティブ取引等関係に関する注記)」に記載しております。	(3)デリバティブ取引 同左
3	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 「注記表(デリバティブ取引等関係に関する注記)」におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 「注記表(デリバティブ取引等関係に関する注記)」におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。

(有価証券関係に関する注記)
該当する事項はありません。


(デリバティブ取引等関係に関する注記)
取引の時価等に関する事項
債券関連

(単位:円)
		(2021年 6月21日現在)
区 分	種 類	契 約 額	等	時 価	評価損益
			うち1年超
市場取引	債券先物取引
	買建
	10 ULTRA FUT	509,299,851	―	518,781,357	9,481,506
	CAN 10YR BON	484,486,434	―	490,516,407	6,029,973
	AU 10YR BOND	668,208,613	―	662,305,218	△5,903,395
	売建
	SGX 10YR MINI JGB	711,651,848	―	712,661,000	△1,009,152
	EURO-OAT	518,512,710	―	518,999,610	△486,900
	EURX EUR-BUND	539,118,084	―	542,323,008	△3,204,924
	合 計	3,431,277,540	―	3,445,586,600	4,907,108

(単位:円)
		(2021年12月21日現在)
区 分	種 類	契 約 額	等	時 価	評価損益
			うち1年超
市場取引	債券先物取引
	買建
	10 ULTRA FUT	375,964,413	―	385,339,510	9,375,097
	AU 10YR BOND	494,896,908	―	499,436,505	4,539,597
	EURO-OAT	362,340,837	―	362,351,729	10,892
	売建
	SGX 10YR MINI JGB	562,389,233	―	563,362,000	△972,767
	LONG GILT	392,962,500	―	399,483,000	△6,520,500
	EURX EUR-BUND	425,051,851	―	424,653,397	398,454
	合 計	2,613,605,742	―	2,634,626,141	6,830,773

(注)1.時価の算定方法
債券先物取引の時価については、以下のように評価しております。
原則として知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。このような時価が発表されていない場合には、最も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しております。
2.債券先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。
3.契約額等には手数料相当額を含んでおりません。また契約額等及び時価の邦貨換算は対顧客電信売買相場の仲値で行っており、換算において円未満の端数は切り捨てております。
4.契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。
5.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引はありません。


通貨関連

(単位:円)
		(2021年 6月21日現在)
区 分	種 類	契 約 額	等	時 価	評価損益
			うち1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	買建
	アメリカ・ドル	177,366,498	―	179,961,009	2,594,511
	カナダ・ドル	320,496,912	―	327,032,565	6,535,653
	売建
	アメリカ・ドル	10,718,598	―	10,799,864	△81,266
	カナダ・ドル	7,567,846	―	7,442,626	125,220
	オーストラリア・ドル	58,883,546	―	57,992,046	891,500
	イギリス・ポンド	8,407,952	―	8,534,551	△126,599
	ユーロ	407,624,354	―	409,780,410	△2,156,056
	合 計	991,065,706	―	1,001,543,071	7,782,963

(単位:円)
		(2021年12月21日現在)
区 分	種 類	契 約 額	等	時 価	評価損益
			うち1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	買建
	アメリカ・ドル	181,783,546	―	180,971,807	△811,739
	カナダ・ドル	355,095,959	―	338,524,510	△16,571,449
	オーストラリア・ドル	51,093,047	―	48,194,675	△2,898,372
	イギリス・ポンド	14,081,317	―	13,793,449	△287,868
	ユーロ	15,390,508	―	14,871,130	△519,378
	売建
	アメリカ・ドル	16,183,207	―	16,131,824	51,383
	カナダ・ドル	9,953,604	―	9,483,955	469,649
	オーストラリア・ドル	104,003,181	―	100,022,114	3,981,067
	イギリス・ポンド	24,483,858	―	23,388,892	1,094,966
	ユーロ	432,248,211	―	417,930,042	14,318,169
	合 計	1,204,316,438	―	1,163,312,398	△1,173,572

(注)1.時価の算定方法
(1)対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
①為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
②為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算しております。
・為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物売買相場の仲値を用いております。
(2)対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。
(3)上記の算定方法にて、適正な時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
2.換算において円未満の端数は切り捨てております。
3.契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。
4.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引はありません。

(1口当たり情報に関する注記)

	(2021年 6月21日現在)		(2021年12月21日現在)
1口当たり純資産額	0.9984	円	0.9944	円
(1万口当たり純資産額)	(9,984	円)	(9,944	円)

「短期国債ファンドVA<適格機関投資家限定>」の状況
以下に記載した情報は監査の対象外であります。

(1)貸借対照表			(単位:円)
区 分	注記番号	(2021年 6月21日現在)	(2021年12月21日現在)
		金 額	金 額
資産の部
流動資産
金銭信託		285,589	55,833
コール・ローン		73,764,560	74,199,447
親投資信託受益証券		2,759,436,442	2,477,317,884
流動資産合計		2,833,486,591	2,551,573,164
資産合計		2,833,486,591	2,551,573,164
負債の部
流動負債 未払解約金		229,999,999	―
未払受託者報酬		159,043	80,813
未払委託者報酬		318,054	161,600
未払利息		200	200
その他未払費用		79,497	190,433
流動負債合計		230,556,793	433,046
負債合計		230,556,793	433,046
純資産の部
元本等
元本	1	2,592,491,504	2,543,380,659
剰余金
剰余金又は欠損金(△)		10,438,294	7,759,459
(分配準備積立金)		(260,138)	(17,760)
元本等合計		2,602,929,798	2,551,140,118
純資産合計		2,602,929,798	2,551,140,118
負債純資産合計		2,833,486,591	2,551,573,164

(注)投資信託受益証券の計算期間は、原則として、毎年4月16日から、翌年4月15日までであります。

(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1	有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。

(貸借対照表に関する注記)

	区 分	(2021年 6月21日現在)	(2021年12月21日現在)
1	期首元本額	55,325,972,550円	2,592,491,504円
	期中追加設定元本額	3,876,616,191円	3,812,146,953円
	期中一部解約元本額	56,610,097,237円	3,861,257,798円
2	受益権の総数	2,592,491,504口	2,543,380,659口

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	区 分	(2021年 6月21日現在)	(2021年12月21日現在)
1	貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額	貸借対照表計上額は時価を計上しているため、その差額はありません。	同左
2	金融商品の時価の算定方法	(1)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品については、短期間で決済されることから、時価は帳簿価額と近似しているため、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	(1)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 同左
		(2)有価証券 売買目的有価証券 「注記表(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。	(2)有価証券 売買目的有価証券 同左
		(3)デリバティブ取引 該当する事項はありません。	(3)デリバティブ取引 同左
3	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。

(有価証券関係に関する注記)
該当する事項はありません。
(デリバティブ取引等関係に関する注記)
該当する事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当する事項はありません。
(1口当たり情報に関する注記)

	(2021年 6月21日現在)		(2021年12月21日現在)
1口当たり純資産額	1.0040	円	1.0031	円
(1万口当たり純資産額)	(10,040	円)	(10,031	円)

「債券タームスプレッド・プレミア戦略ファンド<適格機関投資家限定>」及び「短期国債ファンドVA<適格機関投資家限定>」は「短期国債マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同親投資信託の受益証券であります。
なお、同親投資信託の状況は次の通りであります。
「短期国債マザーファンド」の状況
以下に記載した情報は監査の対象外であります。

(1)貸借対照表			(単位:円)
区 分	注記番号	(2021年 6月21日現在)	(2021年12月21日現在)
		金 額	金 額
資産の部
流動資産
金銭信託		20,823,625	2,640,976
コール・ローン		5,378,514,015	3,509,762,232
国債証券		20,002,167,000	13,008,353,000
流動資産合計		25,401,504,640	16,520,756,208
資産合計		25,401,504,640	16,520,756,208
負債の部
流動負債
未払利息		14,603	9,489
その他未払費用		865	2,185
流動負債合計		15,468	11,674
負債合計		15,468	11,674
純資産の部
元本等
元本	1	25,075,783,668	16,317,909,478
剰余金
剰余金又は欠損金(△)		325,705,504	202,835,056
元本等合計		25,401,489,172	16,520,744,534
純資産合計		25,401,489,172	16,520,744,534
負債純資産合計		25,401,504,640	16,520,756,208

(注)親投資信託の計算期間は、原則として、毎年4月16日から、翌年4月15日までであります。


(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1	有価証券の評価基準及び評価方法	国債証券 個別法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(但し、売気配相場は使用しない)、又は価格情報会社の提供する価額等で評価しております。

(貸借対照表に関する注記)

	区 分	(2021年 6月21日現在)	(2021年12月21日現在)
1	期首元本額	81,107,282,011円	25,075,783,668円
	期中追加設定元本額	4,612,325,263円	3,777,586,463円
	期中一部解約元本額 元本の内訳 ファンド名 短期国債ファンドVA<適格機関投資家限定>ステートストリート・ゴールドファンド(為替ヘッジあり) ステート・ストリート新興国債券インデックス・オープン フレックス資産配分ファンド・プラス<適格機関投資家限定>債券タームスプレッド・プレミア戦略ファンド<適格機関投資家限定>債券タームスプレッド・プレミア・ファンド<適格機関投資家限定>フレックス資産配分ファンド<適格機関投資家限定>計	60,643,823,606円 2,724,024,129円 98,252円 19,637円 9,545,788,338円 980,250,528円 10,346,604,287円 1,478,998,497円 25,075,783,668円	12,535,460,653円 2,446,975,390円 98,252円 19,637円 9,545,788,338円 713,610,196円 2,724,777,743円 886,639,922円 16,317,909,478円
2	受益権の総数	25,075,783,668口	16,317,909,478口

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	区 分	(2021年 6月21日現在)	(2021年12月21日現在)
1	貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額	貸借対照表計上額は時価を計上しているため、その差額はありません。	同左
2	金融商品の時価の算定方法	(1)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品については、短期間で決済されることから、時価は帳簿価額と近似しているため、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	(1)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 同左
		(2)有価証券 売買目的有価証券 「注記表(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。	(2)有価証券 売買目的有価証券 同左
		(3)デリバティブ取引 該当する事項はありません。	(3)デリバティブ取引 同左
3	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。

(有価証券関係に関する注記)
該当する事項はありません。
(デリバティブ取引等関係に関する注記)
該当する事項はありません。

(1口当たり情報に関する注記)

	(2021年 6月21日現在)		(2021年12月21日現在)
1口当たり純資産額	1.0130	円	1.0124	円
(1万口当たり純資産額)	(10,130	円)	(10,124	円)