有報情報
- #1 中間注記表（連結）
- 2023年2月28日現在2023/05/19 9:31
該当事項はありません。 該当事項はありません。 (1口当たり情報) 前計算期間末 2022年8月30日現在 当中間計算期間末
2023年2月28日現在1口当たり純資産額 2.0506円 1.9516円 (1万口当たり純資産額) (20,506円) (19,516円) (参考) 当ファンドは、「NASDAQ100インデックス・マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券であります。 なお、当ファンドの中間計算期間末日(以下、「期末日」)における同マザーファンドの状況は次のとおりであります。 「NASDAQ100インデックス・マザーファンド」の状況 以下に記載した情報は監査の対象外であります。
e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">負債合計 3,373,233,480 95,316,805 純資産の部 元本等 貸借対照表 2022年8月30日現在 2023年2月28日現在 金 額(円) 金 額(円) 資産の部 流動資産 預金 125,750,857 248,527,978 コール・ローン 746,579,845 1,022,815,935 株式 49,748,038,650 49,749,051,618 投資信託受益証券 1,042,319,535 2,585,900,378 派生商品評価勘定 146,637,092 88,067,000 未収入金 3,359,743,358 3,894,666 未収配当金 34,881,608 41,684,118 差入委託証拠金 253,134,408 286,573,079 流動資産合計 55,457,085,353 54,026,514,772 資産合計 55,457,085,353 54,026,514,772 負債の部 流動負債 派生商品評価勘定 820 1,837,264 未払金 3,373,232,660 93,107,910 未払解約金 - 371,631 流動負債合計 3,373,233,480 95,316,805 負債合計 3,373,233,480 95,316,805 純資産の部 元本等 元本 ※1 24,889,516,374 27,011,600,134 剰余金 期末剰余金又は期末欠損金(△) 27,194,335,499 26,919,597,833 元本等合計 52,083,851,873 53,931,197,967 純資産合計 52,083,851,873 53,931,197,967 負債純資産合計 55,457,085,353 54,026,514,772 注記表 (重要な会計方針に係る事項に関する注記) 区 分 自 2022年8月31日 至 2023年2月28日 1. 有価証券の評価基準及び評価方法 (1)株式 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、外国金融商品市場又は店頭市場における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。 なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。 (2)投資信託受益証券 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、外国金融商品市場又は店頭市場における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。 なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。 2. デリバティブ取引の評価基準及び評価方法 (1)先物取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として、計算日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場によっております。 (2)為替予約取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として計算日の対顧客先物売買相場において為替予約の受渡日の仲値が発表されている場合には当該仲値、受渡日の仲値が発表されていない場合には発表されている受渡日に最も近い前後二つの日の仲値をもとに計算しております。 3. 収益及び費用の計上基準 受取配当金 原則として、株式及び投資信託受益証券の配当落ち日において、その金額が確定している場合には当該金額を計上し、未だ確定していない場合には入金日基準で計上しております。 4. その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項 外貨建取引等の処理基準 外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。 (貸借対照表に関する注記) 区 分 2022年8月30日現在 2023年2月28日現在 1. ※1 期首 2021年8月31日 2022年8月31日 期首元本額 17,032,372,474円 24,889,516,374円 期中追加設定元本額 8,994,417,112円 2,363,160,423円 期中一部解約元本額 1,137,273,212円 241,076,663円 期末元本額の内訳 ファンド名 iFreeNEXT NASDAQ100インデックス 24,889,516,374円 27,011,600,134円 計 24,889,516,374円 27,011,600,134円 2. 期末日における受益権の総数 24,889,516,374口 27,011,600,134口
e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">金融商品の時価等に関する事項 区 分 2023年2月28日現在 1. 金融商品の時価及び貸借対照表計上額との差額 金融商品はすべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。 2. 金融商品の時価の算定方法 (1)有価証券 重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。 (2)デリバティブ取引 デリバティブ取引に関する注記に記載しております。 (3)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等 これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。 (デリバティブ取引に関する注記) ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引 1. 株式関連 2022年8月30日 現在 2023年2月28日 現在 種 類 契約額等 時価 評価損益 契約額等 時価 評価損益 (円) うち (円) (円) (円) うち (円) (円) 1年超 1年超 市場取引 株価指数 先物取引 買 建 1,164,052,850 - 1,281,029,071 116,976,221 1,616,247,636 - 1,647,309,472 31,061,836 合計 1,164,052,850 - 1,281,029,071 116,976,221 1,616,247,636 - 1,647,309,472 31,061,836 (注) 1. 時価の算定方法 株価指数先物取引の時価については、以下のように評価しております。 原則として期末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。このような時価が発表されていない場合には、期末日に最も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しております。 2. 株価指数先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。 3. 契約額等には手数料相当額を含んでおりません。また契約額等及び時価の邦貨換算は期末日の対顧客電信売買相場の仲値で行っております。 4. 契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。 2. 通貨関連 2022年8月30日 現在 2023年2月28日 現在 種 類 契約額等 時価 評価損益 契約額等 時価 評価損益 (円) うち (円) (円) (円) うち (円) (円) 1年超 1年超 市場取引以外の取引 為替予約取引 買 建 737,144,139 - 766,804,190 29,660,051 1,079,765,867 - 1,134,933,767 55,167,900 アメリカ・ドル 737,144,139 - 766,804,190 29,660,051 1,079,765,867 - 1,134,933,767 55,167,900 合計 737,144,139 - 766,804,190 29,660,051 1,079,765,867 - 1,134,933,767 55,167,900 (注) 1. 時価の算定方法 (1) 期末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。 ① 期末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。 ② 期末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。 ・ 期末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。 ・ 期末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物売買相場の仲値を用いております。 (2) 期末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、期末日の対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。 2. 換算において円未満の端数は切り捨てております。 3. 契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。 (1口当たり情報) 2022年8月30日現在 2023年2月28日現在 1口当たり純資産額 2.0926円 1.9966円 (1万口当たり純資産額) (20,926円) (19,966円) - #2 事業の内容及び営業の状況、委託会社等の概況（連結）
- 2023年2月末日現在、委託会社が運用を行なっている投資信託(親投資信託を除きます。)は次のとおりです。2023/05/19 9:31
e border="0" style="margin-left:12.25pt;border-collapse:collapse">基本的性格 本数(本) 純資産額の合計額(百万円) 単位型株式投資信託 91 327,466 追加型株式投資信託 775 21,352,665 株式投資信託 合計 866 21,680,131 単位型公社債投資信託 82 161,457 追加型公社債投資信託 14 1,417,525 公社債投資信託 合計 96 1,578,982 総合計 962 23,259,113 基本的性格 本数(本) 純資産額の合計額(百万円) 単位型株式投資信託 91 327,466 追加型株式投資信託 775 21,352,665 株式投資信託 合計 866 21,680,131 単位型公社債投資信託 82 161,457 追加型公社債投資信託 14 1,417,525 公社債投資信託 合計 96 1,578,982 総合計 962 23,259,113 - #3 収益率の推移（連結）
- e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">2023/05/19 9:31
③ 【収益率の推移】 収益率(%) 第1計算期間 △3.0 第2計算期間 54.0 第3計算期間 34.1 第4計算期間 2.3 2022年8月31日～ 2023年2月28日 △4.8 (参考)マザーファンド NASDAQ100インデックス・マザーファンド (1) 投資状況 (2023年2月28日現在) 投資状況
e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">投資資産の種類 時価(円) 投資比率(%) コール・ローン、その他の資産(負債控除後) 1,596,245,970 2.96 純資産総額 53,931,197,967 100.00 投資資産の種類 時価(円) 投資比率(%) 株式 49,749,051,619 92.25 内 中国 256,717,867 0.48 内 イギリス 168,995,704 0.31 内 オランダ 231,284,216 0.43 内 アメリカ 49,092,053,832 91.03 投資信託受益証券 2,585,900,378 4.79 内 アメリカ 2,585,900,378 4.79 コール・ローン、その他の資産(負債控除後) 1,596,245,970 2.96 純資産総額 53,931,197,967 100.00 その他の資産の投資状況 投資資産の種類 時価(円) 投資比率(%) 株価指数先物取引(買建) 1,647,309,473 3.05 内 アメリカ 1,647,309,473 3.05 為替予約取引(買建) 1,134,933,767 2.10 内 日本 1,134,933,767 2.10
e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">(注1) 投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。 (注2) 投資資産の内書きの時価および投資比率は、当該資産の地域別の内訳です。 (注3) 株価指数先物取引の時価については、原則として当該日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段または最終相場で評価しています。このような時価が発表されていない場合には、当該日に最も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しています。 (注4) 為替予約取引の時価については、原則として対顧客先物売買相場の仲値で評価しています。 (注1) 投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。 (注2) 投資資産の内書きの時価および投資比率は、当該資産の地域別の内訳です。 (注3) 株価指数先物取引の時価については、原則として当該日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段または最終相場で評価しています。このような時価が発表されていない場合には、当該日に最も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しています。 (注4) 為替予約取引の時価については、原則として対顧客先物売買相場の仲値で評価しています。
- #4 投資状況（連結）
- e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">2023/05/19 9:31
(1) 【投資状況】 (2023年2月28日現在) 投資状況
e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">投資資産の種類 時価(円) 投資比率(%) コール・ローン、その他の資産(負債控除後) 5,284,063 0.01 純資産総額 53,936,644,890 100.00 投資資産の種類 時価(円) 投資比率(%) 親投資信託受益証券 53,931,360,827 99.99 内 日本 53,931,360,827 99.99 コール・ローン、その他の資産(負債控除後) 5,284,063 0.01 純資産総額 53,936,644,890 100.00
e border="0" style="width:495.0pt;border-collapse:collapse">(注1) 投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。 (注2) 投資資産の内書きの時価および投資比率は、当該資産の地域別の内訳です。 (注1) 投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。 (注2) 投資資産の内書きの時価および投資比率は、当該資産の地域別の内訳です。 - #5 注記事項、委託会社等の経理状況（連結）
- e border="1" style="width:409.5pt;border-collapse:collapse;border:none">2023/05/19 9:31
(単位:百万円) 当中間会計期間
(2022年9月30日)資産の部 流動資産 現金・預金 3,876 有価証券 498 未収委託者報酬 12,633 関係会社短期貸付金 16,600 その他 557 流動資産合計 34,165 固定資産 有形固定資産 ※1 196 無形固定資産 ソフトウエア 1,443 その他 141 無形固定資産合計 1,584 投資その他の資産 投資有価証券 7,533 関係会社株式 3,482 繰延税金資産 887 その他 1,267 投資その他の資産合計 13,170 固定資産合計 14,950 資産合計 49,116
e border="1" style="width:409.5pt;border-collapse:collapse;border:none">(単位:百万円) 負債合計 14,984 純資産の部 株主資本 (単位:百万円) 当中間会計期間
(2022年9月30日)負債の部 流動負債 未払金 5,646 未払費用 4,193 未払法人税等 1,623 賞与引当金 486 その他 ※2 655 流動負債合計 12,605 固定負債 退職給付引当金 2,344 役員退職慰労引当金 33 その他 1 固定負債合計 2,379 負債合計 14,984 純資産の部 株主資本 資本金 15,174 資本剰余金 資本準備金 11,495 資本剰余金合計 11,495 利益剰余金 利益準備金 374 その他利益剰余金 繰越利益剰余金 6,692 利益剰余金合計 7,067 株主資本合計 33,737 評価・換算差額等 その他有価証券評価差額金 394 評価・換算差額等合計 394 純資産合計 34,131 負債・純資産合計 49,116 - #6 純資産の推移（連結）
- 2023/05/19 9:31
e border="0" style="width:495.0pt;margin-left:.4pt;border-collapse:collapse">(2) 【運用実績】 ① 【純資産の推移】 (2) 【運用実績】 ① 【純資産の推移】 純資産総額 (分配落) (円) 純資産総額 (分配付) (円) 1口当たりの 純資産額 (分配落)(円) 1口当たりの 純資産額 (分配付)(円) 第1計算期間末 (2019年8月30日) 928,097,992 928,097,992 0.9705 0.9705 第2計算期間末 (2020年8月31日) 8,779,415,727 8,779,415,727 1.4944 1.4944 第3計算期間末 (2021年8月30日) 34,669,164,244 34,669,164,244 2.0043 2.0043 2022年2月末日 44,335,710,430 - 1.9411 - 3月末日 52,261,820,542 - 2.1840 - 4月末日 47,404,131,571 - 1.9838 - 5月末日 47,480,373,613 - 1.9261 - 6月末日 47,353,139,504 - 1.8879 - 7月末日 51,479,946,955 - 2.0281 - 第4計算期間末 (2022年8月30日) 52,091,276,411 52,091,276,411 2.0506 2.0506 8月末日 51,509,460,262 - 2.0282 - 9月末日 49,365,885,133 - 1.9168 - 10月末日 53,464,409,355 - 2.0294 - 11月末日 50,867,310,659 - 1.8951 - 12月末日 46,819,453,999 - 1.7241 - 2023年1月末日 50,830,336,833 - 1.8440 - 2月末日 53,936,644,890 - 1.9516 - - #7 貸借対照表、委託会社等の経理状況（連結）
- e border="0" style="border-collapse:collapse">2023/05/19 9:31
(単位:百万円) 前事業年度 (2021年3月31日) 当事業年度
(2022年3月31日)資産の部 流動資産 現金・預金 4,860 3,168 有価証券 333 486 前払費用 237 332 未収委託者報酬 13,150 13,811 未収収益 49 52 関係会社短期貸付金 18,700 24,900 その他 207 45 流動資産計 37,539 42,799 固定資産 有形固定資産 ※1 224 ※1 203 建物 6 4 器具備品 218 198 無形固定資産 1,937 1,770 ソフトウェア 1,882 1,738 ソフトウェア仮勘定 54 31 投資その他の資産 16,121 16,617 投資有価証券 10,159 10,755 関係会社株式 3,705 3,705 出資金 183 177 長期差入保証金 1,068 1,067 繰延税金資産 973 885 その他 30 26 固定資産計 18,283 18,591 資産合計 55,822 61,390
e border="0" style="border-collapse:collapse">(単位:百万円) 負債合計 17,256 19,449 純資産の部 株主資本 (単位:百万円) 前事業年度 (2021年3月31日) 当事業年度
(2022年3月31日)負債の部 流動負債 預り金 68 65 未払金 8,405 9,856 未払収益分配金 13 26 未払償還金 39 12 未払手数料 4,734 4,917 その他未払金 ※2 3,617 ※2 4,900 未払費用 3,777 4,246 未払法人税等 804 980 未払消費税等 631 1,016 賞与引当金 950 866 その他 88 2 流動負債計 14,725 17,033 固定負債 退職給付引当金 2,452 2,399 役員退職慰労引当金 74 13 その他 3 1 固定負債計 2,530 2,415 負債合計 17,256 19,449 純資産の部 株主資本 資本金 15,174 15,174 資本剰余金 資本準備金 11,495 11,495 資本剰余金合計 11,495 11,495 利益剰余金 利益準備金 374 374 その他利益剰余金 繰越利益剰余金 10,574 13,925 利益剰余金合計 10,948 14,299 株主資本合計 37,618 40,969 評価・換算差額等 その他有価証券評価差額金 947 971 評価・換算差額等合計 947 971 純資産合計 38,566 41,941 負債・純資産合計 55,822 61,390
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