半期報告書(内国投資信託受益証券)-第23期(令和3年7月9日-令和4年7月8日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針の注記)

	項 目	第23期中間計算期間 自 2021年7月9日 至 2022年1月8日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券は移動平均法に基づき、以下の通り、原則として時価で評価しております。
		(1) 金融商品取引所等に上場されている有価証券 金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として金融商品取引所等の最終相場に基づいて評価しております。
		(2) 金融商品取引所等に上場されていない有価証券 金融商品取引所等に上場されていない有価証券は、原則として金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(ただし、売気配相場は使用しない)、価格情報会社の提供する価額または業界団体が公表する売買参考統計値等で評価しております。
		(3) 時価が入手できなかった有価証券 直近の最終相場等によって時価評価することが適当ではないと委託者が判断した場合には、委託者としての忠実義務に基づき合理的事由をもって時価と認める評価額により評価しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

	項 目	第22期 (2021年7月8日現在)	第23期中間計算期間 (2022年1月8日現在)
1.	当中間計算期間の末日における受益権の総数	7,046,497,246口	7,213,561,345口
2.	1単位当たり純資産の額	1口当たり純資産額 1.4200円 (1万口当たりの純資産額14,200円)	1口当たり純資産額 1.5523円 (1万口当たりの純資産額15,523円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	項 目	第23期中間計算期間 (2022年1月8日現在)
1.	中間貸借対照表計上額、時価及び差額	金融商品は、原則として、すべて時価で計上されているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	時価の算定方法	(1) 有価証券(親投資信託受益証券) 「重要な会計方針の注記」に記載しております。
		(2) 派生商品評価勘定(デリバティブ取引) デリバティブ取引については、「デリバティブ取引に関する注記」に記載しております。
		(3) コール・ローン、未収入金、未払金等の金銭債権および金銭債務等 これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)
該当事項はありません。
(その他の注記)

項 目	第22期 (2021年7月8日現在)	第23期中間計算期間 (2022年1月8日現在)
期首元本額	8,338,434,360円	7,046,497,246円
期中追加設定元本額	544,379,021円	772,026,558円
期中一部解約元本額	1,836,316,135円	604,962,459円

(参考)
大和住銀日本バリュー株ファンドは、「日本バリュー株マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券です。
なお、以下に記載した状況は、監査の対象外です。
日本バリュー株マザーファンド
(1)貸借対照表

		(単位:円)
	(2021年7月8日現在)	(2022年1月8日現在)
資産の部
流動資産
金銭信託	-	64,587,033
コール・ローン	2,027,818,357	1,895,518,110
株式	49,427,298,760	54,341,045,110
派生商品評価勘定	-	25,753,000
未収入金	296,146,293	155,306,558
未収配当金	38,500,200	53,183,500
前払金	19,620,000	-
差入委託証拠金	70,200,000	54,600,000
流動資産合計	51,879,583,610	56,589,993,311
資産合計	51,879,583,610	56,589,993,311
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定	35,019,000	-
前受金	-	27,230,000
未払金	168,343,959	159,573,926
未払解約金	1,145,746,112	522,056,298
未払利息	-	802
その他未払費用	-	7,303
流動負債合計	1,349,109,071	708,868,329
負債合計	1,349,109,071	708,868,329
純資産の部
元本等
元本	14,531,481,327	14,581,200,696
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	35,998,993,212	41,299,924,286
元本等合計	50,530,474,539	55,881,124,982
純資産合計	50,530,474,539	55,881,124,982
負債純資産合計	51,879,583,610	56,589,993,311

(2)注記表
(重要な会計方針の注記)

	項 目	自 2021年7月9日 至 2022年1月8日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	株式は移動平均法に基づき、以下の通り、原則として時価で評価しております。
		(1) 金融商品取引所等に上場されている有価証券 金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として金融商品取引所等の最終相場に基づいて評価しております。
		(2) 金融商品取引所等に上場されていない有価証券 金融商品取引所等に上場されていない有価証券は、原則として金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(ただし、売気配相場は使用しない)、価格情報会社の提供する価額または業界団体が公表する売買参考統計値等で評価しております。
		(3) 時価が入手できなかった有価証券 直近の最終相場等によって時価評価することが適当ではないと委託者が判断した場合には、委託者としての忠実義務に基づき合理的事由をもって時価と認める評価額により評価しております。
2.	デリバティブの評価基準及び評価方法	先物取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として、計算期間末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段または最終相場によっております。
3.	収益及び費用の計上基準	受取配当金の計上基準 受取配当金は原則として、配当落ち日において、確定配当金額または予想配当金額を計上しております。なお、配当金額が未確定の場合は、入金日基準で計上しております。

(貸借対照表に関する注記)

	項 目	(2021年7月8日現在)	(2022年1月8日現在)
1.	当計算期間の末日における受益権の総数	14,531,481,327口	14,581,200,696口
2.	1単位当たり純資産の額	1口当たり純資産額 3.4773円 (1万口当たりの純資産額34,773円)	1口当たり純資産額 3.8324円 (1万口当たりの純資産額38,324円)

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	項 目	(2022年1月8日現在)
1.	貸借対照表計上額、時価及び差額	金融商品は、原則として、すべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	時価の算定方法	(1) 有価証券(株式) 「重要な会計方針の注記」に記載しております。
		(2) 派生商品評価勘定(デリバティブ取引) デリバティブ取引については、「デリバティブ取引に関する注記」に記載しております。
		(3) コール・ローン、未収入金、未払金等の金銭債権および金銭債務等 これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)
(2021年7月8日現在)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

				(単位:円)
区 分	種 類	契 約 額 等		時 価	評価損益
			うち 1年超
市場取引	株価指数先物取引
	買建
	TOPIX 先物 0309月	1,763,919,000	-	1,728,900,000	△35,019,000
	小計	1,763,919,000	-	1,728,900,000	△35,019,000
合 計		1,763,919,000	-	1,728,900,000	△35,019,000

(2022年1月8日現在)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

				(単位:円)
区 分	種 類	契 約 額 等		時 価	評価損益
			うち 1年超
市場取引	株価指数先物取引
	買建
	TOPIX 先物 0403月	1,368,297,000	-	1,394,050,000	25,753,000
	小計	1,368,297,000	-	1,394,050,000	25,753,000
合 計		1,368,297,000	-	1,394,050,000	25,753,000

(注)1.時価の算定方法
株価指数先物取引の時価の算定方法については以下のように評価しております。
1)原則として計算期間末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段または最終相場で評価しております。
このような時価が発表されていない場合には、計算期間末日に最も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しております。
2)株価指数先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。
2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引はありません。
(その他の注記)

(2021年7月8日現在)
開示対象ファンドの
期首における当該親投資信託の元本額	15,890,871,588円
同期中における追加設定元本額	959,533,824円
同期中における一部解約元本額	2,318,924,085円
2021年7月8日現在の元本の内訳
大和住銀日本バリュー株ファンド	2,868,528,199円
大和住銀DC日本バリュー株ファンド	11,644,337,616円
大和住銀日本バリュー株ファンドVA	18,615,512円
合 計	14,531,481,327円

(2022年1月8日現在)
開示対象ファンドの
期首における当該親投資信託の元本額	14,531,481,327円
同期中における追加設定元本額	672,554,280円
同期中における一部解約元本額	622,834,911円
2022年1月8日現在の元本の内訳
大和住銀日本バリュー株ファンド	2,923,402,074円
大和住銀DC日本バリュー株ファンド	11,642,550,292円
大和住銀日本バリュー株ファンドVA	15,248,330円
合 計	14,581,200,696円