有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第31期(平成30年8月21日-平成31年2月20日)

(4)【附属明細表】
有価証券明細表
<株式以外の有価証券>

通貨	種類	銘柄	口数	評価額	備考
円	親投資信託 受益証券	エマージング債券マザーファンド	2,374,082,050	7,105,152,759
合計 1銘柄			2,374,082,050	7,105,152,759

<参考>当ファンドは、「エマージング債券マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」はすべて同マザーファンドの受益証券であります。
※ 以下に記載した情報は監査の対象外であります。

エマージング債券マザーファンド

(1)貸借対照表

区分		第30期 平成30年8月20日現在	第31期 平成31年2月20日現在
		金額(円)	金額(円)
資産の部
流動資産
預金		128,458,959	107,423,289
コール・ローン		148,305,743	145,737,904
国債証券		4,923,883,730	4,703,935,955
特殊債券		350,100,899	440,275,439
社債券		1,689,618,136	1,593,006,116
派生商品評価勘定		1,750,771	919,411
未収入金		-	19,215,125
未収利息		100,059,895	92,444,438
前払費用		6,357,202	3,466,110
流動資産合計		7,348,535,335	7,106,423,787
資産合計		7,348,535,335	7,106,423,787
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定		612,467	625,285
未払金		17,689,600	-
未払解約金		1,298,345	683,430
その他未払費用		277	-
流動負債合計		19,600,689	1,308,715
負債合計		19,600,689	1,308,715
純資産の部
元本等
元本		2,574,148,396	2,374,082,050
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金(△)		4,754,786,250	4,731,033,022
元本等合計		7,328,934,646	7,105,115,072
純資産合計		7,328,934,646	7,105,115,072
負債純資産合計		7,348,535,335	7,106,423,787

(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目	第31期 自 平成30年8月21日 至 平成31年2月20日
1.有価証券の評価基準及び評価方法	国債証券、特殊債券及び社債券 個別法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(売気配相場を除く)又は価格情報会社の提供する価額のいずれかから入手した価額で評価しております。 また、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的事由をもって時価と認めた価額もしくは受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
2.デリバティブの評価基準及び評価方法	個別法に基づき原則として時価で評価しております。
3.収益及び費用の計上基準	有価証券売買等損益及び為替予約取引による為替差損益
	約定日基準で計上しております。
4.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建資産等の会計処理 「投資信託財産の計算に関する規則」第60条及び第61条に基づいております。

(貸借対照表に関する注記)

項目	第30期 平成30年8月20日現在	第31期 平成31年2月20日現在
1.元本状況
期首元本額	2,786,222,588円	2,574,148,396円
期中追加設定元本額	10,905,211円	9,124,838円
期中一部解約元本額	222,979,403円	209,191,184円
元本の内訳
エマージング債券ファンド(毎月分配型)	2,574,148,396円	2,374,082,050円
合計	2,574,148,396円	2,374,082,050円
2.受益権の総数	2,574,148,396口	2,374,082,050口

(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する事項

項目	第31期 自 平成30年8月21日 至 平成31年2月20日
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」第2条第4項に定める証券投資信託であり、投資信託約款に規定する「運用の基本方針」に従っております。
2.金融商品の内容及びリスク	当ファンドが保有している金融商品の種類は、有価証券、デリバティブ取引、金銭債権及び金銭債務であります。これらの金融商品に係るリスクは、価格変動リスク、信用リスク、為替変動リスク及び流動性リスクであります。
3.金融商品に係るリスク管理体制	委託会社のファンドの運用におけるリスク管理については、運用部門から独立した組織体制で行っております。運用管理委員会(代表取締役社長を委員長とします。)は、ファンドの運用状況を総合的に分析・評価するとともに、運用リスク管理の強化・改善に向けた方策を討議・決定しております。また、リスク管理部運用審査室は、ファンドのパフォーマンス分析・評価並びにリスク分析を行い、運用部門に開示するとともに、運用管理委員会を通じて、運用リスクの軽減に向けた提言を行っております。
4.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等に拠った場合、当該価額が異なることもあります。 また、デリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

項目	第31期 平成31年2月20日現在
1.金融商品の時価及び貸借対照表計上額との差額	金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)有価証券 重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。 (2)デリバティブ取引 デリバティブ取引等関係に関する注記に記載しております。 (3)金銭債権及び金銭債務 短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券
第30期(平成30年8月20日現在)

種類	当計算期間の損益に含まれた評価差額(円)
国 債 証 券	△311,022,577
特 殊 債 券	△24,999,551
社 債 券	△72,312,702
合計	△408,334,830

第31期(平成31年2月20日現在)

種類	当計算期間の損益に含まれた評価差額(円)
国 債 証 券	89,923,767
特 殊 債 券	10,911,644
社 債 券	43,195,712
合計	144,031,123

(デリバティブ取引等関係に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
(通貨関連)

区分	種類	第30期 平成30年8月20日現在
		契約額等 (円)		時価(円)	評価損益(円)
			うち 1年超 (円)
市場取引 以外の取引
	為替予約取引
	買建
	アメリカ・ドル	51,470,062	-	50,857,595	△612,467
	売建
	アメリカ・ドル	2,400,000	-	2,399,243	757
	ユーロ	51,470,062	-	49,720,048	1,750,014
合計		-	-	102,976,886	1,138,304

区分	種類	第31期 平成31年2月20日現在
		契約額等 (円)		時価(円)	評価損益(円)
			うち 1年超 (円)
市場取引 以外の取引
	為替予約取引
	買建
	アメリカ・ドル	48,819,480	-	49,738,808	919,328
	売建
	アメリカ・ドル	2,700,000	-	2,699,917	83
	ユーロ	48,819,480	-	49,444,765	△625,285
合計		-	-	101,883,490	294,126

(注)時価の算定方法
A.計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨につきましては、以下のように評価しております。
①計算期間末日において為替予約の受渡日の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合には、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
②計算期間末日において当該日の対顧客先物相場が発表されていない場合には、以下の方法によっております。
・計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
・計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。
B.計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨につきましては、計算期間末日の対顧客相場の仲値で評価しております。
(関連当事者との取引に関する注記)
第31期(自 平成30年8月21日 至 平成31年2月20日)
該当事項はありません。
(1口当たり情報)

第30期 平成30年8月20日現在	第31期 平成31年2月20日現在
1口当たり純資産額	1口当たり純資産額
2.8471円	2.9928円
「1口=1円(10,000口=28,471円)」	「1口=1円(10,000口=29,928円)」

(3)附属明細表
①有価証券明細表
<株式以外の有価証券>

通貨	種類	銘柄	券面総額	評価額	備考
アメリカ	国債証券	ARGENT 5.875 01/11/28	265,000.000	206,106.400
・ドル	国債証券	ARGENT 6.875 01/26/27	1,245,000.000	1,032,266.850
	国債証券	ARGENT 7.125 06/28/17	213,000.000	161,613.750
	国債証券	ARGENT 7.5 04/22/26	1,750,000.000	1,521,852.500
	国債証券	ARGENT 8.28 12/31/33	455,662.350	393,696.770
	国債証券	ARGENT FL 12/31/38	110,000.000	64,268.600
	国債証券	BAHAMA 6 11/21/28	650,000.000	670,475.000
	国債証券	BAHAMA 6 11/21/28	1,300,000.000	1,340,950.000
	国債証券	BERMUD 4.75 02/15/29	400,000.000	417,500.000
	国債証券	BRAZIL 4.625 01/13/28	400,000.000	398,500.000
	国債証券	BRAZIL 5 01/27/45	655,000.000	602,357.650
	国債証券	BRAZIL 5.625 01/07/41	330,000.000	333,220.800
	国債証券	COLOM 4 02/26/24	1,000,000.000	1,011,760.000
	国債証券	COLOM 4.5 01/28/26	500,000.000	514,685.000
	国債証券	COLOM 6.125 01/18/41	675,000.000	768,494.250
	国債証券	COSTAR 4.375 04/30/25	400,000.000	359,520.000
	国債証券	DOMREP 5.5 01/27/25	200,000.000	202,500.000
	国債証券	DOMREP 6.85 01/27/45	895,000.000	925,206.250
	国債証券	DOMREP 7.45 04/30/44	200,000.000	218,874.000
	国債証券	ECUA 7.95 06/20/24	1,000,000.000	951,250.000
	国債証券	EGYPT 5.875 06/11/25	300,000.000	289,938.000
	国債証券	EGYPT 6.588 02/21/28	300,000.000	285,720.000
	国債証券	EGYPT 8.5 01/31/47	500,000.000	494,020.000
	国債証券	ELSALV 5.875 01/30/25	375,000.000	362,812.500
	国債証券	ELSALV 6.375 01/18/27	50,000.000	48,687.500
	国債証券	ELSALV 6.375 01/18/27	440,000.000	428,450.000
	国債証券	ELSALV 8.625 02/28/29	230,000.000	251,850.000
	国債証券	GHANA 8.125 01/18/26	1,750,000.000	1,764,210.000
	国債証券	GUATEM 4.5 05/03/26	350,000.000	341,477.500
	国債証券	INDOIS 4.35 09/10/24	1,500,000.000	1,531,875.000
	国債証券	INDOIS 4.55 03/29/26	500,000.000	510,500.000
	国債証券	INDON 5.25 01/17/42	200,000.000	210,662.000
	国債証券	IVYCST FL 12/31/32	995,500.000	931,489.320
	国債証券	JAMAN 7.875 07/28/45	600,000.000	717,750.000
	国債証券	JAMAN 8 03/15/39	200,000.000	239,750.000
	国債証券	KENINT 7.25 02/28/28	200,000.000	199,208.000
	国債証券	KSA 5 04/17/49	200,000.000	201,388.000
	国債証券	MONGOL 5.125 12/05/22	200,000.000	198,456.000
	国債証券	NGERIA 6.5 11/28/27	1,550,000.000	1,491,410.000
	国債証券	OMAN 4.75 06/15/26	550,000.000	495,665.500
	国債証券	OMAN 6.75 01/17/48	200,000.000	174,932.000
	国債証券	OMANIB 4.75 06/15/26	865,000.000	779,546.650
	国債証券	PANAMA 6.7 01/26/36	200,000.000	254,500.000
	国債証券	PANAMA 7.125 01/29/26	200,000.000	239,650.000
	国債証券	PKSTAN 6.875 12/05/27	400,000.000	393,000.000
	国債証券	QATAR 3.241 01/18/23	700,000.000	700,504.000
	国債証券	SENEGL 6.25 05/23/33	600,000.000	561,846.000
	国債証券	SERBIA 4.875 02/25/20	700,000.000	707,434.000
	国債証券	SERBIA 7.25 09/28/21	2,450,000.000	2,658,495.000
	国債証券	SOAF 4.665 01/17/24	1,350,000.000	1,347,948.000
	国債証券	SOAF 5.65 09/27/47	500,000.000	471,995.000
	国債証券	SOAF 5.875 09/16/25	400,000.000	417,888.000
	国債証券	SRILAN 5.875 07/25/22	600,000.000	589,518.000
	国債証券	SRILAN 6.125 06/03/25	400,000.000	379,012.000
	国債証券	SRILAN 6.25 07/27/21	800,000.000	805,472.000
	国債証券	SRILAN 6.85 11/03/25	600,000.000	589,536.000
	国債証券	TURKEY 11.875 01/15/30	160,000.000	217,740.800
	国債証券	TURKEY 4.25 04/14/26	500,000.000	435,990.000
	国債証券	TURKEY 4.875 10/09/26	200,000.000	178,930.000
	国債証券	TURKEY 6.25 09/26/22	1,800,000.000	1,820,970.000
	国債証券	TURKEY 6.875 03/17/36	150,000.000	144,076.500
	国債証券	TURKEY 7.25 12/23/23	200,000.000	207,888.000
	国債証券	TURKEY 7.375 02/05/25	500,000.000	521,065.000
	国債証券	TURKSK 4.489 11/25/24	440,000.000	405,372.000
	国債証券	UKRAIN 7.75 09/01/21	700,000.000	675,990.000
	国債証券	UKRAIN 7.75 09/01/25	1,100,000.000	999,383.000
	国債証券	VIETNM 4.8 11/19/24	700,000.000	733,985.000
	国債証券	VIETNM FL 03/12/28	1,517,599.990	1,509,253.190
	特殊債券	BNCE FL 08/11/26	400,000.000	389,000.000
	特殊債券	DBKAZ 4.125 12/10/22	400,000.000	402,272.000
	特殊債券	DBMMN 7.25 10/23/23	400,000.000	406,864.000
	特殊債券	ESKOM 6.75 08/06/23	500,000.000	489,445.000
	特殊債券	ESKOM 7.125 02/11/25	1,300,000.000	1,273,480.000
	特殊債券	EXCRTU 5.375 02/08/21	400,000.000	396,056.000
	特殊債券	PEMEX 5.5 06/27/44	400,000.000	320,400.000
	特殊債券	PEMEX 6.5 06/02/41	335,000.000	297,882.000
	社債券	CHGRID 4.125 05/07/24	200,000.000	205,790.000
	社債券	ESKOM 6.35 08/10/28	630,000.000	646,354.800
	社債券	EXIMBK 3.375 08/05/26	1,250,000.000	1,168,475.000
	社債券	EXIMBK 4 01/14/23	200,000.000	202,558.000
	社債券	HAOHUA 3 07/19/20	500,000.000	496,020.000
	社債券	HAOHUA 4.625 03/14/23	1,150,000.000	1,178,037.000
	社債券	HAOHUA FL PERPETUAL	200,000.000	194,038.000
	社債券	IDASAL 5.71 11/15/23	200,000.000	211,050.000
	社債券	IDASAL 6.53 11/15/28	200,000.000	220,306.000
	社債券	ISRELE 4.25 08/14/28	400,000.000	396,520.000
	社債券	ISRELE 7.75 12/15/27	1,350,000.000	1,657,098.000
	社債券	KZOKZ 5.375 04/24/30	700,000.000	730,653.000
	社債券	KZOKZ 5.75 04/19/47	200,000.000	204,944.000
	社債券	KZOKZ 6.375 10/24/48	330,000.000	358,419.600
	社債券	MEXCAT 3.875 04/30/28	200,000.000	175,500.000
	社債券	MEXCAT 4.25 10/31/26	200,000.000	186,000.000
	社債券	MEXCAT 5.5 07/31/47	900,000.000	779,400.000
	社債券	OTELOM 6.625 04/24/28	400,000.000	385,000.000
	社債券	PEMEX 6.5 03/13/27	200,000.000	194,680.000
	社債券	PEMEX 6.625 06/15/38	1,250,000.000	1,137,500.000
	社債券	PEMEX 6.75 09/21/47	265,000.000	236,830.500
	社債券	PERTIJ 5.625 05/20/43	550,000.000	553,613.500
	社債券	PETBRA 6.85 06/05/15	290,000.000	284,272.500
	社債券	PETBRA 7.375 01/17/27	350,000.000	383,197.500
	社債券	PETBRA 8.75 05/23/26	1,380,000.000	1,625,985.000
	社債券	TCZIRA 4.75 04/29/21	400,000.000	386,484.000
	社債券	TCZIRA 5.125 09/29/23	200,000.000	185,076.000
	小計(アメリカ・ドル)103銘柄		60,796,762.340	60,371,538.680 (6,686,147,909)
ユーロ	国債証券	CROATI 2.7 06/15/28	300,000.000	313,959.000
	国債証券	IVYCST 6.625 03/22/48	100,000.000	92,258.000
	小計(ユーロ)2銘柄		400,000.000	406,217.000 (51,069,601)
合計				6,737,217,510 (6,737,217,510)

(注)1. 各種通貨ごとの小計の欄における( )内の金額は、邦貨換算額であります。
2. 合計欄は邦貨金額を表示しております。( )内の金額は、外貨建有価証券の邦貨換算額の合計額であり、内数で表示しております。
3. 外貨建有価証券の内訳

通貨	銘柄数		組入有価証券 時価比率※	有価証券の合計 金額に対する比率
アメリカ・ドル	国債証券	68銘柄	94.10%	99.24%
	特殊債券	8銘柄
	社債券	27銘柄
ユーロ	国債証券	2銘柄	0.72%	0.76%

※組入有価証券時価比率とは、純資産額に対する比率であります。
②為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
注記表中の(デリバティブ取引等関係に関する注記)で記載しており、ここでは省略しております。