有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第15期(令和3年3月5日-令和3年9月6日)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目	当期 自 2021年3月5日 至 2021年9月6日
1.有価証券の評価基準及び評価方法	投資信託受益証券及び親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、基準価額で評価しております。 また、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的事由をもって時価と認めた価額もしくは受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
2.収益及び費用の計上基準	(1)受取配当金
	外国投資信託受益証券についての受取配当金は、原則として、投資信託受益証券の分配落ち日において、確定分配金額を計上しております。
	(2)有価証券売買等損益
	約定日基準で計上しております。
3.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	当ファンドの特定期間は、当計算期末が休日のため、2021年3月5日から2021年9月6日までとなっております。

(重要な会計上の見積りに関する注記)
会計上の見積りについて、翌特定期間の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクがある項目を識別していないため、注記を省略しております。
(貸借対照表に関する注記)

項目	前期 2021年3月4日現在	当期 2021年9月6日現在
1.元本状況
期首元本額	428,284,301,800円	358,016,952,690円
期中追加設定元本額	7,492,237,716円	5,227,617,386円
期中一部解約元本額	77,759,586,826円	73,479,403,199円
2.受益権の総数	358,016,952,690口	289,765,166,877口
3.元本の欠損
	311,303,642,060円	245,073,478,007円

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

前期 自 2020年9月5日 至 2021年3月4日				当期 自 2021年3月5日 至 2021年9月6日
分配金の計算過程				分配金の計算過程
第78期計算期間末(2020年10月5日)に、投資信託約款に基づき計算した36,829,017,763円 (1万口当たり880.67円)を分配対象収益とし、収益分配方針に従い418,192,853円 (1万口当たり10円)を分配しております。				第84期計算期間末(2021年4月5日)に、投資信託約款に基づき計算した30,715,961,278円 (1万口当たり890.36円)を分配対象収益とし、収益分配方針に従い344,984,075円 (1万口当たり10円)を分配しております。
	配当等収益 (費用控除後)	455,249,903円			配当等収益 (費用控除後)	409,959,193円
	有価証券売買等損益	0円			有価証券売買等損益 (費用控除後、繰越欠損金補填後)	0円
	収益調整金	25,139,961,435円			収益調整金	20,918,413,226円
	分配準備積立金	11,233,806,425円			分配準備積立金	9,387,588,859円
	分配可能額	36,829,017,763円			分配可能額	30,715,961,278円
	(1万口当たり分配可能額)	(880.67円)			(1万口当たり分配可能額)	(890.36円)
	収益分配金	418,192,853円			収益分配金	344,984,075円
	(1万口当たり収益分配金)	(10円)			(1万口当たり収益分配金)	(10円)
第79期計算期間末(2020年11月4日)に、投資信託約款に基づき計算した36,106,677,698円 (1万口当たり881.70円)を分配対象収益とし、収益分配方針に従い409,513,993円 (1万口当たり10円)を分配しております。				第85期計算期間末(2021年5月6日)に、投資信託約款に基づき計算した29,391,523,220円 (1万口当たり892.08円)を分配対象収益とし、収益分配方針に従い329,471,952円 (1万口当たり10円)を分配しております。
	配当等収益 (費用控除後)	448,143,060円			配当等収益 (費用控除後)	380,082,523円
	有価証券売買等損益	0円			有価証券売買等損益 (費用控除後、繰越欠損金補填後)	0円
	収益調整金	24,657,281,705円			収益調整金	19,998,728,285円
	分配準備積立金	11,001,252,933円			分配準備積立金	9,012,712,412円
	分配可能額	36,106,677,698円			分配可能額	29,391,523,220円
	(1万口当たり分配可能額)	(881.70円)			(1万口当たり分配可能額)	(892.08円)
	収益分配金	409,513,993円			収益分配金	329,471,952円
	(1万口当たり収益分配金)	(10円)			(1万口当たり収益分配金)	(10円)
第80期計算期間末(2020年12月4日)に、投資信託約款に基づき計算した34,761,728,168円 (1万口当たり883.78円)を分配対象収益とし、収益分配方針に従い393,332,021円 (1万口当たり10円)を分配しております。				第86期計算期間末(2021年6月4日)に、投資信託約款に基づき計算した28,019,540,409円 (1万口当たり894.46円)を分配対象収益とし、収益分配方針に従い313,255,712円 (1万口当たり10円)を分配しております。
	配当等収益 (費用控除後)	470,473,774円			配当等収益 (費用控除後)	381,810,687円
	有価証券売買等損益 (費用控除後、繰越欠損金補填後)	0円			有価証券売買等損益 (費用控除後、繰越欠損金補填後)	0円
	収益調整金	23,719,740,494円			収益調整金	19,037,822,972円
	分配準備積立金	10,571,513,900円			分配準備積立金	8,599,906,750円
	分配可能額	34,761,728,168円			分配可能額	28,019,540,409円
	(1万口当たり分配可能額)	(883.78円)			(1万口当たり分配可能額)	(894.46円)
	収益分配金	393,332,021円			収益分配金	313,255,712円
	(1万口当たり収益分配金)	(10円)			(1万口当たり収益分配金)	(10円)
第81期計算期間末(2021年1月4日)に、投資信託約款に基づき計算した33,750,301,425円 (1万口当たり885.43円)を分配対象収益とし、収益分配方針に従い381,173,069円 (1万口当たり10円)を分配しております。				第87期計算期間末(2021年7月5日)に、投資信託約款に基づき計算した27,233,357,569円 (1万口当たり896.16円)を分配対象収益とし、収益分配方針に従い303,888,594円 (1万口当たり10円)を分配しております。
	配当等収益 (費用控除後)	439,271,787円			配当等収益 (費用控除後)	350,698,234円
	有価証券売買等損益 (費用控除後、繰越欠損金補填後)	0円			有価証券売買等損益 (費用控除後、繰越欠損金補填後)	0円
	収益調整金	23,019,202,747円			収益調整金	18,494,885,943円
	分配準備積立金	10,291,826,891円			分配準備積立金	8,387,773,392円
	分配可能額	33,750,301,425円			分配可能額	27,233,357,569円
	(1万口当たり分配可能額)	(885.43円)			(1万口当たり分配可能額)	(896.16円)
	収益分配金	381,173,069円			収益分配金	303,888,594円
	(1万口当たり収益分配金)	(10円)			(1万口当たり収益分配金)	(10円)
第82期計算期間末(2021年2月4日)に、投資信託約款に基づき計算した32,567,122,236円 (1万口当たり887.34円)を分配対象収益とし、収益分配方針に従い367,020,890円 (1万口当たり10円)を分配しております。				第88期計算期間末(2021年8月4日)に、投資信託約款に基づき計算した26,593,016,131円 (1万口当たり897.01円)を分配対象収益とし、収益分配方針に従い296,463,162円 (1万口当たり10円)を分配しております。
	配当等収益 (費用控除後)	431,045,385円			配当等収益 (費用控除後)	317,910,683円
	有価証券売買等損益 (費用控除後、繰越欠損金補填後)	0円			有価証券売買等損益	0円
	収益調整金	22,195,295,077円			収益調整金	18,064,695,759円
	分配準備積立金	9,940,781,774円			分配準備積立金	8,210,409,689円
	分配可能額	32,567,122,236円			分配可能額	26,593,016,131円
	(1万口当たり分配可能額)	(887.34円)			(1万口当たり分配可能額)	(897.01円)
	収益分配金	367,020,890円			収益分配金	296,463,162円
	(1万口当たり収益分配金)	(10円)			(1万口当たり収益分配金)	(10円)
第83期計算期間末(2021年3月4日)に、投資信託約款に基づき計算した31,804,099,189円 (1万口当たり888.34円)を分配対象収益とし、収益分配方針に従い358,016,952円 (1万口当たり10円)を分配しております。				第89期計算期間末(2021年9月6日)に、投資信託約款に基づき計算した26,049,792,014円 (1万口当たり899.00円)を分配対象収益とし、収益分配方針に従い289,765,166円 (1万口当たり10円)を分配しております。
	配当等収益 (費用控除後)	390,151,264円			配当等収益 (費用控除後)	344,368,424円
	有価証券売買等損益	0円			有価証券売買等損益 (費用控除後、繰越欠損金補填後)	0円
	収益調整金	21,677,466,548円			収益調整金	17,674,864,812円
	分配準備積立金	9,736,481,377円			分配準備積立金	8,030,558,778円
	分配可能額	31,804,099,189円			分配可能額	26,049,792,014円
	(1万口当たり分配可能額)	(888.34円)			(1万口当たり分配可能額)	(899.00円)
	収益分配金	358,016,952円			収益分配金	289,765,166円
	(1万口当たり収益分配金)	(10円)			(1万口当たり収益分配金)	(10円)

(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する事項

項目	当期 自 2021年3月5日 至 2021年9月6日
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」第2条第4項に定める証券投資信託であり、投資信託約款に規定する「運用の基本方針」に従っております。
2.金融商品の内容及びリスク	当ファンドが保有している金融商品の種類は、有価証券、金銭債権及び金銭債務であります。なお、当ファンドは投資信託受益証券及び親投資信託受益証券を通じて有価証券に投資し、また、投資信託受益証券においては、デリバティブ取引を行っております。これらの金融商品に係るリスクは、価格変動リスク、信用リスク、為替変動リスク及び流動性リスクであります。
3.金融商品に係るリスク管理体制	リスク管理の実効性を高め、またコンプライアンスの徹底を図るために運用部門から独立した組織を設置し、投資リスクや法令・諸規則等の遵守状況にかかる、信託約款・社内ルール等において定める各種投資制限・リスク指標のモニタリング及びファンドの運用パフォーマンスの測定・分析・評価についての確認等を行っています。投資リスクや法令・諸規則等の遵守状況等にかかる確認結果等については、運用評価、リスク管理及びコンプライアンスに関する会議をそれぞれ設け、報告が義務づけられています。 また、とりわけ、市場リスク、信用リスク及び流動性リスクの管理体制については、各種リスクごとに管理項目、測定項目、上下限値、管理レベル及び頻度等を定めて当該リスクの管理を実施しております。当該リスクを管理する部署では、原則として速やかに是正・修正等を行う必要がある状況の場合は、関連する運用部署に是正勧告あるいは報告が行われ、当該関連運用部署は、必要な対処の実施あるいは対処方針の決定を行います。その後、当該関連運用部署の対処の実施や対処方針の決定等に関し、必要に応じてリスク管理を行う部署が当該部署の担当役員、当該関連運用部署の担当役員及びリスク管理会議へ報告を行う体制となっております。 なお、他の運用会社が設定・運用を行うファンド(外部ファンド)を組入れる場合には、当該外部ファンドの運用会社にかかる経営の健全性、運用もしくはリスク管理の適切性も含め、外部ファンドの適格性等に関して、運用委託先を管理する会議にて、定期的に審議する体制となっております。加えて、外部ファンドの組入れは、原則として、運用実績の優位性、運用会社の信用力・運用体制・資産管理体制の状況を確認の上選定するものとし、また、定性・定量面における評価を継続的に実施し、投資対象としての適格性を判断しております。
4.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等に拠った場合、当該価額が異なることもあります。

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

項目	当期 2021年9月6日現在
1.金融商品の時価及び貸借対照表計上額との差額	金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)有価証券 重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。 (2)金銭債権及び金銭債務 短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券
前期(2021年3月4日現在)

種類	最終の計算期間の損益に含まれた評価差額(円)
親投資信託受益証券	-
投資信託受益証券	△562,423,880
合計	△562,423,880

当期(2021年9月6日現在)

種類	最終の計算期間の損益に含まれた評価差額(円)
親投資信託受益証券	△200
投資信託受益証券	2,144,201,010
合計	2,144,200,810

(デリバティブ取引等関係に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
前期(2021年3月4日現在)
該当事項はありません。
当期(2021年9月6日現在)
該当事項はありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
当期(自 2021年3月5日 至 2021年9月6日)
市場価格その他当該取引に係る公正な価格を勘案して、一般の取引条件と異なる関連当事者との取引は行われていないため、該当事項はございません。
(1口当たり情報)

前期 2021年3月4日現在	当期 2021年9月6日現在
1口当たり純資産額	1口当たり純資産額
0.1305円	0.1542円
「1口=1円(10,000口=1,305円)」	「1口=1円(10,000口=1,542円)」