半期報告書(内国投資信託受益証券)-第5期(令和2年3月4日-令和3年3月3日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目	当中間計算期間 自 2020年3月4日 至 2020年9月3日
1.有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、基準価額で評価しております。
2.収益及び費用の計上基準	有価証券売買等損益
	約定日基準で計上しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

項目	前計算期間末 2020年3月3日現在	当中間計算期間末 2020年9月3日現在
1.元本状況
期首元本額	120,097,572円	102,131,937円
期中追加設定元本額	35,240,502円	11,963,640円
期中一部解約元本額	53,206,137円	15,009,391円
2.受益権の総数	102,131,937口	99,086,186口

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
前中間計算期間(自 2019年3月5日 至 2019年9月4日)
該当事項はありません。
当中間計算期間(自 2020年3月4日 至 2020年9月3日)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目	当中間計算期間末 2020年9月3日現在
1.金融商品の時価及び中間貸借対照表計上額との差額	金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)有価証券 重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。 (2)金銭債権及び金銭債務 短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引等関係に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
前計算期間末(2020年3月3日現在)
該当事項はありません。
当中間計算期間末(2020年9月3日現在)
該当事項はありません。
(1口当たり情報)

前計算期間末 2020年3月3日現在	当中間計算期間末 2020年9月3日現在
1口当たり純資産額	1口当たり純資産額
1.1563円	1.2937円
「1口=1円(10,000口=11,563円)」	「1口=1円(10,000口=12,937円)」

<参考>当ファンドは、「ひとくふう日本株式マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」はすべて同マザーファンドの受益証券であります。
※ 以下に記載した情報は監査の対象外であります。

ひとくふう日本株式マザーファンド

(1)中間貸借対照表

区分		前計算期間末 2020年3月3日現在	当中間計算期間末 2020年9月3日現在
		金額(円)	金額(円)
資産の部
流動資産
コール・ローン		3,323,187	3,238,384
株式		215,986,400	243,348,160
未収入金		-	36,456,450
未収配当金		756,600	329,686
流動資産合計		220,066,187	283,372,680
資産合計		220,066,187	283,372,680
負債の部
流動負債
未払金		-	37,496,000
未払解約金		1,837,174	313,615
流動負債合計		1,837,174	37,809,615
負債合計		1,837,174	37,809,615
純資産の部
元本等
元本		186,616,014	187,335,883
剰余金
中間剰余金又は中間欠損金(△)		31,612,999	58,227,182
元本等合計		218,229,013	245,563,065
純資産合計		218,229,013	245,563,065
負債純資産合計		220,066,187	283,372,680

(2)中間注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目	当中間計算期間 自 2020年3月4日 至 2020年9月3日
1.有価証券の評価基準及び評価方法	株式 移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として金融商品取引所における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等の提示する気配相場に基づいて評価しております。 また、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的事由をもって時価と認めた価額もしくは受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
2.収益及び費用の計上基準	(1)受取配当金
	国内株式についての受取配当金は、原則として、株式の配当落ち日において、確定配当金額又は予想配当金額を計上しております。
	(2)有価証券売買等損益
	約定日基準で計上しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

項目	前計算期間末 2020年3月3日現在	当中間計算期間末 2020年9月3日現在
1.元本状況
期首元本額	210,134,557円	186,616,014円
期中追加設定元本額	41,232,941円	26,920,564円
期中一部解約元本額	64,751,484円	26,200,695円
元本の内訳
ひとくふう日本株式ファンド	101,444,572円	97,813,675円
ひとくふうターゲット・デート・ファンド2030	550,172円	3,545,333円
ひとくふうターゲット・デート・ファンド2040	436,645円	2,620,767円
ひとくふうターゲット・デート・ファンド2050	408,071円	1,153,460円
ひとくふうターゲット・デート・ファンド2060	464,870円	1,370,793円
ヘッジ付ひとくふう日本株式ファンドF-1(適格機関投資家限定)	83,311,684円	80,831,855円
合計	186,616,014円	187,335,883円
2.受益権の総数	186,616,014口	187,335,883口

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目	当中間計算期間末 2020年9月3日現在
1.金融商品の時価及び中間貸借対照表計上額との差額	金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)有価証券 重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。 (2)金銭債権及び金銭債務 短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引等関係に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
前計算期間末(2020年3月3日現在)
該当事項はありません。
当中間計算期間末(2020年9月3日現在)
該当事項はありません。
(1口当たり情報)

前計算期間末 2020年3月3日現在	当中間計算期間末 2020年9月3日現在
1口当たり純資産額	1口当たり純資産額
1.1694円	1.3108円
「1口=1円(10,000口=11,694円)」	「1口=1円(10,000口=13,108円)」