半期報告書(内国投資信託受益証券)-第7期(令和4年3月4日-令和5年3月3日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針の注記)

	項 目	第7期中間計算期間 自 2022年3月4日 至 2022年9月3日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券は移動平均法に基づき、以下の通り、原則として時価で評価しております。
		(1) 金融商品取引所等に上場されている有価証券 金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として金融商品取引所等の最終相場に基づいて評価しております。
		(2) 金融商品取引所等に上場されていない有価証券 金融商品取引所等に上場されていない有価証券は、原則として金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(ただし、売気配相場は使用しない)、価格情報会社の提供する価額または業界団体が公表する売買参考統計値等で評価しております。
		(3) 時価が入手できなかった有価証券 直近の最終相場等によって時価評価することが適当ではないと委託者が判断した場合には、委託者としての忠実義務に基づき合理的事由をもって時価と認める評価額により評価しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

	項 目	第6期 (2022年3月3日現在)	第7期中間計算期間 (2022年9月3日現在)
1.	当中間計算期間の末日における受益権の総数	86,888,358口	92,414,364口
2.	1単位当たり純資産の額	1口当たり純資産額 1.3812円 (1万口当たりの純資産額13,812円)	1口当たり純資産額 1.4506円 (1万口当たりの純資産額14,506円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	項 目	第7期中間計算期間 (2022年9月3日現在)
1.	中間貸借対照表計上額、時価及び差額	金融商品は、原則として、すべて時価で計上されているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	時価の算定方法	(1) 有価証券(親投資信託受益証券) 「重要な会計方針の注記」に記載しております。
		(2) 派生商品評価勘定(デリバティブ取引) デリバティブ取引については、「デリバティブ取引に関する注記」に記載しております。
		(3) コール・ローン、未収入金、未払金等の金銭債権および金銭債務等 これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)
該当事項はありません。
(その他の注記)

項 目	第6期 (2022年3月3日現在)	第7期中間計算期間 (2022年9月3日現在)
期首元本額	89,073,121円	86,888,358円
期中追加設定元本額	17,718,992円	26,291,511円
期中一部解約元本額	19,903,755円	20,765,505円

(参考)
ひとくふう日本株式ファンドは、「ひとくふう日本株式マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券です。
なお、以下に記載した状況は、監査の対象外です。
ひとくふう日本株式マザーファンド
(1)貸借対照表

		(単位:円)
	(2022年3月3日現在)	(2022年9月3日現在)
資産の部
流動資産
金銭信託	172,882	292,613
コール・ローン	7,457,388	7,580,829
株式	219,569,040	283,051,940
未収入金	29,426,958	-
未収配当金	641,450	584,333
流動資産合計	257,267,718	291,509,715
資産合計	257,267,718	291,509,715
負債の部
流動負債
未払金	29,276,242	-
未払解約金	182,357	176,283
未払利息	-	9
その他未払費用	-	7
流動負債合計	29,458,599	176,299
負債合計	29,458,599	176,299
純資産の部
元本等
元本	162,107,800	197,089,631
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	65,701,319	94,243,785
元本等合計	227,809,119	291,333,416
純資産合計	227,809,119	291,333,416
負債純資産合計	257,267,718	291,509,715

(2)注記表
(重要な会計方針の注記)

	項 目	自 2022年3月4日 至 2022年9月3日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	株式は移動平均法に基づき、以下の通り、原則として時価で評価しております。
		(1) 金融商品取引所等に上場されている有価証券 金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として金融商品取引所等の最終相場に基づいて評価しております。
		(2) 金融商品取引所等に上場されていない有価証券 金融商品取引所等に上場されていない有価証券は、原則として金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(ただし、売気配相場は使用しない)、価格情報会社の提供する価額または業界団体が公表する売買参考統計値等で評価しております。
		(3) 時価が入手できなかった有価証券 直近の最終相場等によって時価評価することが適当ではないと委託者が判断した場合には、委託者としての忠実義務に基づき合理的事由をもって時価と認める評価額により評価しております。
2.	収益及び費用の計上基準	受取配当金の計上基準 受取配当金は原則として、配当落ち日において、確定配当金額または予想配当金額を計上しております。なお、配当金額が未確定の場合は、入金日基準で計上しております。

(貸借対照表に関する注記)

	項 目	(2022年3月3日現在)	(2022年9月3日現在)
1.	当計算期間の末日における受益権の総数	162,107,800口	197,089,631口
2.	1単位当たり純資産の額	1口当たり純資産額 1.4053円 (1万口当たりの純資産額14,053円)	1口当たり純資産額 1.4782円 (1万口当たりの純資産額14,782円)

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	項 目	(2022年9月3日現在)
1.	貸借対照表計上額、時価及び差額	金融商品は、原則として、すべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	時価の算定方法	(1) 有価証券(株式) 「重要な会計方針の注記」に記載しております。
		(2) 派生商品評価勘定(デリバティブ取引) デリバティブ取引については、「デリバティブ取引に関する注記」に記載しております。
		(3) コール・ローン、未収入金、未払金等の金銭債権および金銭債務等 これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)
該当事項はありません。
(その他の注記)

(2022年3月3日現在)
開示対象ファンドの
期首における当該親投資信託の元本額	178,004,272円
同期中における追加設定元本額	88,903,176円
同期中における一部解約元本額	104,799,648円
2022年3月3日現在の元本の内訳
ひとくふう日本株式ファンド	85,353,120円
ひとくふうターゲット・デート・ファンド2030	20,317,882円
ひとくふうターゲット・デート・ファンド2040	18,643,951円
ひとくふうターゲット・デート・ファンド2050	11,662,118円
ひとくふうターゲット・デート・ファンド2060	10,772,237円
ひとくふうターゲット・デート・ファンド2035	4,161,064円
ひとくふうターゲット・デート・ファンド2045	5,306,462円
ひとくふうターゲット・デート・ファンド2055	3,103,292円
ひとくふうターゲット・デート・ファンド2065	2,787,674円
合 計	162,107,800円

(2022年9月3日現在)
開示対象ファンドの
期首における当該親投資信託の元本額	162,107,800円
同期中における追加設定元本額	82,886,336円
同期中における一部解約元本額	47,904,505円
2022年9月3日現在の元本の内訳
ひとくふう日本株式ファンド	90,612,493円
ひとくふうターゲット・デート・ファンド2030	18,887,308円
ひとくふうターゲット・デート・ファンド2040	21,233,279円
ひとくふうターゲット・デート・ファンド2050	14,788,113円
ひとくふうターゲット・デート・ファンド2060	15,105,211円
ひとくふうターゲット・デート・ファンド2035	7,641,580円
ひとくふうターゲット・デート・ファンド2045	10,032,879円
ひとくふうターゲット・デート・ファンド2055	9,274,740円
ひとくふうターゲット・デート・ファンド2065	9,514,028円
合 計	197,089,631円