半期報告書(内国投資信託受益証券)-第4期(令和1年5月8日-令和2年4月27日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目	当中間計算期間 自 令和1年5月8日 至 令和1年11月7日
1.有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、基準価額で評価しております。
2.収益及び費用の計上基準	有価証券売買等損益
	約定日基準で計上しております。
3.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	当ファンドの中間計算期間は、前計算期末が休日のため、令和1年5月8日から令和1年11月7日までとなっております。

(中間貸借対照表に関する注記)

項目	前計算期間末 令和1年5月7日現在	当中間計算期間末 令和1年11月7日現在
1.元本状況
期首元本額	257,275,986円	343,857,661円
期中追加設定元本額	100,461,719円	76,633,619円
期中一部解約元本額	13,880,044円	112,866,966円
2.受益権の総数	343,857,661口	307,624,314口

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
前中間計算期間(自 平成30年4月28日 至 平成30年10月27日)
該当事項はありません。
当中間計算期間(自 令和1年5月8日 至 令和1年11月7日)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目	当中間計算期間末 令和1年11月7日現在
1.金融商品の時価及び中間貸借対照表計上額との差額	金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)有価証券 重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。 (2)金銭債権及び金銭債務 短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引等関係に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
前計算期間末(令和1年5月7日現在)
該当事項はありません。
当中間計算期間末(令和1年11月7日現在)
該当事項はありません。
(1口当たり情報)

前計算期間末 令和1年5月7日現在	当中間計算期間末 令和1年11月7日現在
1口当たり純資産額	1口当たり純資産額
1.0150円	1.0377円
「1口=1円(10,000口=10,150円)」	「1口=1円(10,000口=10,377円)」

<参考>当ファンドは、「世界国債プラス・マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」はすべて同マザーファンドの受益証券であります。
※ 以下に記載した情報は監査の対象外であります。

世界国債プラス・マザーファンド

(1)中間貸借対照表

区分		前計算期間末 令和1年5月7日現在	当中間計算期間末 令和1年11月7日現在
		金額(円)	金額(円)
資産の部
流動資産
預金		293,459	3,522,006
コール・ローン		82,946,756	79,689,593
国債証券		241,950,887	204,793,267
投資信託受益証券		13,417,704	13,658,114
投資証券		16,194,438	12,529,213
派生商品評価勘定		1,737,930	89,948
未収入金		-	8,015,490
未収利息		1,021,119	598,616
前払費用		515,888	391,596
流動資産合計		358,078,181	323,287,843
資産合計		358,078,181	323,287,843
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定		312,600	1,270,826
未払金		7,553,678	1,627,360
未払解約金		-	96,824
その他未払費用		710	-
流動負債合計		7,866,988	2,995,010
負債合計		7,866,988	2,995,010
純資産の部
元本等
元本		338,016,146	301,377,560
剰余金
中間剰余金又は中間欠損金(△)		12,195,047	18,915,273
元本等合計		350,211,193	320,292,833
純資産合計		350,211,193	320,292,833
負債純資産合計		358,078,181	323,287,843

(2)中間注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目	当中間計算期間 自 令和1年5月8日 至 令和1年11月7日
1.有価証券の評価基準及び評価方法	投資証券及び投資信託受益証券 移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として金融商品取引所における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等の提示する気配相場に基づいて評価しております。 国債証券 個別法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として日本証券業協会が発表する売買参考統計値(平均値)、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(売気配相場を除く)又は価格情報会社の提供する価額のいずれかから入手した価額で評価しております。 また、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的事由をもって時価と認めた価額もしくは受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
2.デリバティブの評価基準及び評価方法	個別法に基づき原則として時価で評価しております。
3.収益及び費用の計上基準	(1)受取配当金
	外国投資証券についての受取配当金は、原則として、投資証券の配当落ち日において、その金額が確定しているものについては当該金額、未だ確定していない場合には入金日基準で計上しております。 投資信託受益証券についての受取配当金は、原則として、投資信託受益証券の分配落ち日において、確定分配金額を計上しております。
	(2)有価証券売買等損益及び為替予約取引による為替差損益
	約定日基準で計上しております。
4.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	(1)外貨建資産等の会計処理 「投資信託財産の計算に関する規則」第60条及び第61条に基づいております。 (2)当ファンドの中間計算期間は、前計算期末が休日のため、令和1年5月8日から令和1年11月7日までとなっております。

(中間貸借対照表に関する注記)

項目	前計算期間末 令和1年5月7日現在	当中間計算期間末 令和1年11月7日現在
1.元本状況
期首元本額	254,576,757円	338,016,146円
期中追加設定元本額	98,816,999円	74,947,624円
期中一部解約元本額	15,377,610円	111,586,210円
元本の内訳
世界国債プラス	338,016,146円	301,377,560円
合計	338,016,146円	301,377,560円
2.受益権の総数	338,016,146口	301,377,560口

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目	当中間計算期間末 令和1年11月7日現在
1.金融商品の時価及び中間貸借対照表計上額との差額	金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)有価証券 重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。 (2)デリバティブ取引 デリバティブ取引等関係に関する注記に記載しております。 (3)金銭債権及び金銭債務 短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引等関係に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
(通貨関連)

区分	種類	前計算期間末 令和1年5月7日現在
		契約額等 (円)		時価(円)	評価損益(円)
			うち 1年超 (円)
市場取引 以外の取引
	為替予約取引
	買建
	アメリカ・ドル	3,920,408	-	3,893,824	△26,584
	イギリス・ポンド	2,108,336	-	2,103,225	△5,111
	ユーロ	13,562,062	-	13,285,296	△276,766
	売建
	アメリカ・ドル	19,630,845	-	19,524,430	106,415
	イギリス・ポンド	5,979,735	-	5,961,555	18,180
	スウェーデン・クローナ	9,146,394	-	8,839,014	307,380
	ユーロ	135,022,286	-	133,720,470	1,301,816
合計		-	-	187,327,814	1,425,330

区分	種類	当中間計算期間末 令和1年11月7日現在
		契約額等 (円)		時価(円)	評価損益(円)
			うち 1年超 (円)
市場取引 以外の取引
	為替予約取引
	買建
	アメリカ・ドル	4,029,460	-	4,039,819	10,359
	イギリス・ポンド	1,231,880	-	1,231,560	△320
	スウェーデン・クローナ	1,224,925	-	1,222,560	△2,365
	ユーロ	3,654,086	-	3,640,308	△13,778
	売建
	アメリカ・ドル	8,402,715	-	8,460,753	△58,038
	イギリス・ポンド	9,891,304	-	10,118,385	△227,081
	スウェーデン・クローナ	9,647,143	-	9,859,263	△212,120
	ユーロ	102,854,271	-	103,531,806	△677,535
合計		-	-	142,104,454	△1,180,878

(注)時価の算定方法
A.中間計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨につきましては、以下のように評価しております。
①中間計算期間末日において為替予約の受渡日の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合には、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
②中間計算期間末日において当該日の対顧客先物相場が発表されていない場合には、以下の方法によっております。
・中間計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
・中間計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。
B.中間計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨につきましては、中間計算期間末日の対顧客相場の仲値で評価しております。
(1口当たり情報)

前計算期間末 令和1年5月7日現在	当中間計算期間末 令和1年11月7日現在
1口当たり純資産額	1口当たり純資産額
1.0361円	1.0628円
「1口=1円(10,000口=10,361円)」	「1口=1円(10,000口=10,628円)」