半期報告書(内国投資信託受益証券)-第3期(令和1年8月14日-令和2年8月11日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目	当中間計算期間 自 令和1年8月14日 至 令和2年2月13日
1.有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、基準価額で評価しております。
2.収益及び費用の計上基準	有価証券売買等損益
	約定日基準で計上しております。
3.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	当ファンドの中間計算期間は、前計算期末が休日のため、令和1年8月14日から令和2年2月13日までとなっております。

(中間貸借対照表に関する注記)

項目	前計算期間末 令和1年8月13日現在	当中間計算期間末 令和2年2月13日現在
1.元本状況
期首元本額	3,295,277,996円	6,706,800,685円
期中追加設定元本額	4,399,262,901円	959,162,987円
期中一部解約元本額	987,740,212円	1,977,628,206円
2.受益権の総数	6,706,800,685口	5,688,335,466口
3.元本の欠損
	99,568,333円	-

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

前中間計算期間 自 平成30年8月11日 至 平成31年2月10日	当中間計算期間 自 令和1年8月14日 至 令和2年2月13日
親投資信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委託するために要する費用として委託者報酬の中から支弁している額	親投資信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委託するために要する費用として委託者報酬の中から支弁している額
18,130,415円	20,900,467円

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目	当中間計算期間末 令和2年2月13日現在
1.金融商品の時価及び中間貸借対照表計上額との差額	金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)有価証券 重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。 (2)金銭債権及び金銭債務 短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引等関係に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
前計算期間末(令和1年8月13日現在)
該当事項はありません。
当中間計算期間末(令和2年2月13日現在)
該当事項はありません。
(1口当たり情報)

前計算期間末 令和1年8月13日現在	当中間計算期間末 令和2年2月13日現在
1口当たり純資産額	1口当たり純資産額
0.9852円	1.1631円
「1口=1円(10,000口=9,852円)」	「1口=1円(10,000口=11,631円)」

<参考>当ファンドは、「世界インパクト投資マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」はすべて同マザーファンドの受益証券であります。
※ 以下に記載した情報は監査の対象外であります。

世界インパクト投資マザーファンド

(1)中間貸借対照表

区分		前計算期間末 令和1年8月13日現在	当中間計算期間末 令和2年2月13日現在
		金額(円)	金額(円)
資産の部
流動資産
預金		596,315,662	1,219,383,367
コール・ローン		1,700,774,786	915,833,814
株式		42,293,459,814	33,524,495,453
投資証券		2,380,284,176	1,910,797,462
派生商品評価勘定		164,607,360	11,853
未収入金		190,995,271	281,450,114
未収配当金		22,467,432	5,433,264
流動資産合計		47,348,904,501	37,857,405,327
資産合計		47,348,904,501	37,857,405,327
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定		34,504,512	615,822
未払金		327,924,033	327,516,340
未払解約金		71,381,508	489,007,536
受入担保金		150,764,900	-
その他未払費用		686	-
流動負債合計		584,575,639	817,139,698
負債合計		584,575,639	817,139,698
純資産の部
元本等
元本		33,282,537,288	22,136,092,420
剰余金
中間剰余金又は中間欠損金(△)		13,481,791,574	14,904,173,209
元本等合計		46,764,328,862	37,040,265,629
純資産合計		46,764,328,862	37,040,265,629
負債純資産合計		47,348,904,501	37,857,405,327

(2)中間注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目	当中間計算期間 自 令和1年8月14日 至 令和2年2月13日
1.有価証券の評価基準及び評価方法	株式及び投資証券 移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として金融商品取引所における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等の提示する気配相場に基づいて評価しております。 また、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的事由をもって時価と認めた価額もしくは受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
2.デリバティブの評価基準及び評価方法	個別法に基づき原則として時価で評価しております。
3.収益及び費用の計上基準	(1)受取配当金
	国内株式についての受取配当金は、原則として、株式の配当落ち日において、確定配当金額又は予想配当金額を計上しております。 外国株式及び外国投資証券についての受取配当金は、原則として、株式及び投資証券の配当落ち日において、その金額が確定しているものについては当該金額、未だ確定していない場合には入金日基準で計上しております。
	(2)有価証券売買等損益、派生商品取引等損益及び為替予約取引による為替差損益
	約定日基準で計上しております。
4.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	(1)外貨建資産等の会計処理 「投資信託財産の計算に関する規則」第60条及び第61条に基づいております。 (2)当ファンドの中間計算期間は、前計算期末が休日のため、令和1年8月14日から令和2年2月13日までとなっております。

(中間貸借対照表に関する注記)

項目	前計算期間末 令和1年8月13日現在	当中間計算期間末 令和2年2月13日現在
1.元本状況
期首元本額	28,264,489,231円	33,282,537,288円
期中追加設定元本額	16,918,048,160円	1,585,718,932円
期中一部解約元本額	11,900,000,103円	12,732,163,800円
元本の内訳
世界インパクト投資ファンド	28,531,066,015円	18,132,826,927円
世界インパクト投資ファンド(資産成長型)	4,751,471,273円	4,003,265,493円
合計	33,282,537,288円	22,136,092,420円
2.受益権の総数	33,282,537,288口	22,136,092,420口

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目	当中間計算期間末 令和2年2月13日現在
1.金融商品の時価及び中間貸借対照表計上額との差額	金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)有価証券 重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。 (2)デリバティブ取引 デリバティブ取引等関係に関する注記に記載しております。 (3)金銭債権及び金銭債務 短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引等関係に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
(通貨関連)

区分	種類	前計算期間末 令和1年8月13日現在
		契約額等 (円)		時価(円)	評価損益(円)
			うち 1年超 (円)
市場取引 以外の取引
	為替予約取引
	買建
	アメリカ・ドル	100,513,024	-	99,662,542	△850,482
	南アフリカ・ランド	3,194,512	-	3,112,947	△81,565
	売建
	アメリカ・ドル	144,794,512	-	144,381,043	413,469
	香港・ドル	5,550,501	-	5,513,552	36,949
	イギリス・ポンド	49,795,473	-	49,246,230	549,243
	直物為替先渡取引
	買建
	インド・ルピー	2,144,635,436	-	2,123,727,096	△20,908,340
	ブラジル・レアル	1,064,082,218	-	1,051,418,093	△12,664,125
	売建
	インド・ルピー	2,191,329,615	-	2,123,727,096	67,602,519
	ブラジル・レアル	2,044,766,532	-	1,948,761,352	96,005,180
合計		-	-	7,549,549,951	130,102,848

区分	種類	当中間計算期間末 令和2年2月13日現在
		契約額等 (円)		時価(円)	評価損益(円)
			うち 1年超 (円)
市場取引 以外の取引
	為替予約取引
	買建
	アメリカ・ドル	171,056,264	-	171,058,567	2,303
	ユーロ	53,112,243	-	53,103,355	△8,888
	売建
	アメリカ・ドル	298,712,243	-	299,309,627	△597,384
合計		-	-	523,471,549	△603,969

(注)時価の算定方法
A.中間計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨につきましては、以下のように評価しております。
①中間計算期間末日において為替予約の受渡日の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合には、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
②中間計算期間末日において当該日の対顧客先物相場が発表されていない場合には、以下の方法によっております。
・中間計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
・中間計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。
B.中間計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨につきましては、中間計算期間末日の対顧客相場の仲値で評価しております。
C.直物為替先渡取引の評価につきましては、価格情報会社等の提供する価額で評価しております。
(1口当たり情報)

前計算期間末 令和1年8月13日現在	当中間計算期間末 令和2年2月13日現在
1口当たり純資産額	1口当たり純資産額
1.4051円	1.6733円
「1口=1円(10,000口=14,051円)」	「1口=1円(10,000口=16,733円)」