半期報告書(内国投資信託受益証券)-第4期(令和2年8月12日-令和3年8月10日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目	当中間計算期間 自 2020年8月12日 至 2021年2月11日
1.有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、基準価額で評価しております。
2.収益及び費用の計上基準	有価証券売買等損益
	約定日基準で計上しております。
3.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	当ファンドの中間計算期間は、前計算期末が休日のため、2020年8月12日から2021年2月11日までとなっております。

(中間貸借対照表に関する注記)

項目	前計算期間末 2020年8月11日現在	当中間計算期間末 2021年2月11日現在
1.元本状況
期首元本額	6,706,800,685円	7,210,070,310円
期中追加設定元本額	3,130,653,055円	5,435,316,514円
期中一部解約元本額	2,627,383,430円	2,515,123,087円
2.受益権の総数	7,210,070,310口	10,130,263,737口

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

前中間計算期間 自 2019年8月14日 至 2020年2月13日	当中間計算期間 自 2020年8月12日 至 2021年2月11日
親投資信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委託するために要する費用として委託者報酬の中から支弁している額	親投資信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委託するために要する費用として委託者報酬の中から支弁している額
20,900,467円	32,226,081円

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目	当中間計算期間末 2021年2月11日現在
1.金融商品の時価及び中間貸借対照表計上額との差額	金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)有価証券 重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。 (2)金銭債権及び金銭債務 短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引等関係に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
前計算期間末(2020年8月11日現在)
該当事項はありません。
当中間計算期間末(2021年2月11日現在)
該当事項はありません。
(1口当たり情報)

前計算期間末 2020年8月11日現在	当中間計算期間末 2021年2月11日現在
1口当たり純資産額	1口当たり純資産額
1.1158円	1.4369円
「1口=1円(10,000口=11,158円)」	「1口=1円(10,000口=14,369円)」

<参考>当ファンドは、「世界インパクト投資マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」はすべて同マザーファンドの受益証券であります。
※ 以下に記載した情報は監査の対象外であります。

世界インパクト投資マザーファンド

(1)中間貸借対照表

区分		前計算期間末 2020年8月11日現在	当中間計算期間末 2021年2月11日現在
		金額(円)	金額(円)
資産の部
流動資産
預金		1,263,160,748	1,919,303,638
コール・ローン		758,003,248	2,497,410,116
株式		31,847,359,832	39,789,166,108
投資証券		1,293,714,240	2,399,097,705
派生商品評価勘定		5,070	-
未収入金		114,687,155	313,823,771
未収配当金		34,730,558	3,088,209
流動資産合計		35,311,660,851	46,921,889,547
資産合計		35,311,660,851	46,921,889,547
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定		266,474	1,285,354
未払金		-	68,411,321
未払解約金		203,657,040	1,928,895,479
未払利息		-	1,238
その他未払費用		-	1
流動負債合計		203,923,514	1,998,593,393
負債合計		203,923,514	1,998,593,393
純資産の部
元本等
元本		21,685,508,011	21,360,710,078
剰余金
中間剰余金又は中間欠損金(△)		13,422,229,326	23,562,586,076
元本等合計		35,107,737,337	44,923,296,154
純資産合計		35,107,737,337	44,923,296,154
負債純資産合計		35,311,660,851	46,921,889,547

(2)中間注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目	当中間計算期間 自 2020年8月12日 至 2021年2月11日
1.有価証券の評価基準及び評価方法	株式及び投資証券 移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として金融商品取引所における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等の提示する気配相場に基づいて評価しております。 また、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的事由をもって時価と認めた価額もしくは受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
2.デリバティブの評価基準及び評価方法	個別法に基づき原則として時価で評価しております。
3.収益及び費用の計上基準	(1)受取配当金
	国内株式についての受取配当金は、原則として、株式の配当落ち日において、確定配当金額又は予想配当金額を計上しております。 外国株式及び外国投資証券についての受取配当金は、原則として、株式及び投資証券の配当落ち日において、その金額が確定しているものについては当該金額、未だ確定していない場合には入金日基準で計上しております。
	(2)有価証券売買等損益及び為替予約取引による為替差損益
	約定日基準で計上しております。
4.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	(1)外貨建資産等の会計処理 「投資信託財産の計算に関する規則」第60条及び第61条に基づいております。 (2)当ファンドの中間計算期間は、前計算期末が休日のため、2020年8月12日から2021年2月11日までとなっております。

(中間貸借対照表に関する注記)

項目	前計算期間末 2020年8月11日現在	当中間計算期間末 2021年2月11日現在
1.元本状況
期首元本額	33,282,537,288円	21,685,508,011円
期中追加設定元本額	4,280,313,666円	4,412,916,249円
期中一部解約元本額	15,877,342,943円	4,737,714,182円
元本の内訳
世界インパクト投資ファンド	16,666,540,771円	14,453,402,432円
世界インパクト投資ファンド(資産成長型)	5,018,967,240円	6,907,307,646円
合計	21,685,508,011円	21,360,710,078円
2.受益権の総数	21,685,508,011口	21,360,710,078口

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目	当中間計算期間末 2021年2月11日現在
1.金融商品の時価及び中間貸借対照表計上額との差額	金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)有価証券 重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。 (2)デリバティブ取引 デリバティブ取引等関係に関する注記に記載しております。 (3)金銭債権及び金銭債務 短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引等関係に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
(通貨関連)

区分	種類	前計算期間末 2020年8月11日現在
		契約額等 (円)		時価(円)	評価損益(円)
			うち 1年超 (円)
市場取引 以外の取引
	為替予約取引
	売建
	アメリカ・ドル	112,900,000	-	113,161,404	△261,404
合計		-	-	113,161,404	△261,404

区分	種類	当中間計算期間末 2021年2月11日現在
		契約額等 (円)		時価(円)	評価損益(円)
			うち 1年超 (円)
市場取引 以外の取引
	為替予約取引
	買建
	アメリカ・ドル	275,042,866	-	273,757,512	△1,285,354
	売建
	南アフリカ・ランド	67,642,866	-	67,642,866	0
合計		-	-	341,400,378	△1,285,354

(注)時価の算定方法
A.中間計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨につきましては、以下のように評価しております。
①中間計算期間末日において為替予約の受渡日の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合には、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
②中間計算期間末日において当該日の対顧客先物相場が発表されていない場合には、以下の方法によっております。
・中間計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
・中間計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。
B.中間計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨につきましては、中間計算期間末日の対顧客相場の仲値で評価しております。
(1口当たり情報)

前計算期間末 2020年8月11日現在	当中間計算期間末 2021年2月11日現在
1口当たり純資産額	1口当たり純資産額
1.6189円	2.1031円
「1口=1円(10,000口=16,189円)」	「1口=1円(10,000口=21,031円)」