有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第3期(令和2年6月23日-令和3年6月21日)

(4)【附属明細表】

①有価証券明細表 (a)株式

該当事項はありません。

(b)株式以外の有価証券

(単位:円)

種類	銘 柄	券面総額	評価額	備考
親投資信託受益証券	イノベーション・インデックス・シェアリングエコノミーマザーファンド	327,915,456	476,133,242
合計		327,915,456	476,133,242

②デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
該当事項はありません。
(参考)
イノベーション・インデックス・シェアリングエコノミーは、「イノベーション・インデックス・シェアリングエコノミーマザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券です。
なお、以下に記載した状況は、監査の対象外です。
イノベーション・インデックス・シェアリングエコノミーマザーファンド
貸借対照表

(単位:円)
	(2020年 6月22日現在)	(2021年 6月21日現在)
資産の部
流動資産
預金	4,681,697	19,689,484
コール・ローン	3,231,260	7,980,262
株式	258,640,860	414,186,651
派生商品評価勘定	2,887	1,202
未収入金	28,272,048	181,393,434
未収配当金	258,618	267,971
流動資産合計	295,087,370	623,519,004
資産合計	295,087,370	623,519,004
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定	1,160	-
未払金	27,363,572	144,089,652
未払解約金	-	3,280,656
未払利息	6	22
その他未払費用	24	-
流動負債合計	27,364,762	147,370,330
負債合計	27,364,762	147,370,330
純資産の部
元本等
元本	244,637,222	327,915,456
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	23,085,386	148,233,218
元本等合計	267,722,608	476,148,674
純資産合計	267,722,608	476,148,674
負債純資産合計	295,087,370	623,519,004

注記表

(重要な会計方針の注記)

項 目	自 2020年 6月23日 至 2021年 6月21日
1.有価証券の評価基準及び評価方法	株式は移動平均法に基づき、以下の通り、原則として時価で評価しております。 (1)金融商品取引所等に上場されている有価証券 金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として金融商品取引所等の最終相場に基づいて評価しております。 (2)金融商品取引所等に上場されていない有価証券 金融商品取引所等に上場されていない有価証券は、原則として金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(ただし、売気配相場は使用しない)、価格情報会社の提供する価額または業界団体が公表する売買参考統計値等で評価しております。 (3)時価が入手できなかった有価証券 直近の最終相場等によって時価評価することが適当ではないと委託者が判断した場合には、委託者としての忠実義務に基づき合理的事由をもって時価と認める評価額により評価しております。
2.デリバティブの評価基準及び評価方法	為替予約取引
	個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として、わが国における対顧客先物相場の仲値によっております。
3.収益及び費用の計上基準	受取配当金の計上基準
	受取配当金は原則として、配当落ち日において、確定配当金額または予想配当金額を計上しております。なお、配当金額が未確定の場合は、入金日基準で計上しております。
4.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建資産等の会計処理
	「投資信託財産の計算に関する規則」第60条および第61条に基づいて処理しております。

(重要な会計上の見積りに関する注記) 会計上の見積りについて、翌計算期間の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクがある項目を識別していないため、注記を省略しております。

(貸借対照表に関する注記)

項 目		(2020年 6月22日現在)		(2021年 6月21日現在)
1.	当計算期間の末日における受益権の総数		244,637,222口		327,915,456口
2.	1単位当たり純資産の額	1口当たり純資産額	1.0944円	1口当たり純資産額	1.4520円
		(10,000口当たりの純資産額	10,944円)	(10,000口当たりの純資産額	14,520円)

(金融商品に関する注記)

Ⅰ.金融商品の状況に関する事項

項 目	自 2020年 6月23日 至 2021年 6月21日
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは「投資信託及び投資法人に関する法律」第2条第4項に定める証券投資信託であり、当ファンドの信託約款に従い、有価証券等の金融商品に対して、投資として運用することを目的としております。
2.金融商品の内容及び金融商品に係るリスク	(1)金融商品の内容
	1) 有価証券 当ファンドが投資対象とする有価証券は、信託約款で定められており、当計算期間については、株式を組み入れております。 2) デリバティブ取引 当ファンドが行うことのできるデリバティブ取引は、信託約款に基づいております。デリバティブ取引は、信託財産に属する資産の効率的な運用に資すること、ならびに価格変動リスクおよび為替変動リスクの回避を目的としております。 当計算期間については、為替予約取引を行っております。 3) コール・ローン、未収入金、未払金等の金銭債権および金銭債務等
	(2)金融商品に係るリスク
	有価証券およびデリバティブ取引等 当ファンドが保有する金融商品にかかる主なリスクとしては、株価変動リスク、金利変動リスク、為替変動リスク等の市場リスク、信用リスクおよび流動性リスクがあります。
3.金融商品に係るリスク管理体制	リスク管理の実効性を高め、またコンプライアンスの徹底を図るために運用部門から独立した組織を設置し、投資リスクや法令・諸規則等の遵守状況にかかる、信託約款・社内ルール等において定める各種投資制限・リスク指標のモニタリングおよびファンドの運用パフォーマンスの測定・分析・評価についての確認等を行っています。投資リスクや法令・諸規則等の遵守状況等にかかる確認結果等については、運用評価、リスク管理およびコンプライアンスに関する会議をそれぞれ設け、報告が義務づけられています。 また、とりわけ、市場リスク、信用リスクおよび流動性リスクの管理体制については、各種リスクごとに管理項目、測定項目、上下限値、管理レベルおよび頻度等を定めて当該リスクの管理を実施しております。当該リスクを管理する部署では、原則として速やかに是正・修正等を行う必要がある状況の場合は、関連する運用部署に是正勧告あるいは報告が行われ、当該関連運用部署は、必要な対処の実施あるいは対処方針の決定を行います。その後、当該関連運用部署の対処の実施や対処方針の決定等に関し、必要に応じてリスク管理を行う部署が当該部署の担当役員、当該関連運用部署の担当役員およびリスク管理会議へ報告を行う体制となっております。 なお、他の運用会社が設定・運用を行うファンド(外部ファンド)を組入れる場合には、当該外部ファンドの運用会社にかかる経営の健全性、運用もしくはリスク管理の適切性も含め、外部ファンドの適格性等に関して、運用委託先を管理する会議にて、定期的に審議する体制となっております。加えて、外部ファンドの組入れは、原則として、運用実績の優位性、運用会社の信用力・運用体制・資産管理体制の状況を確認の上選定するものとし、また、定性・定量面における評価を継続的に実施し、投資対象としての適格性を判断しております。
4.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には委託者としての忠実義務に基づき合理的事由をもって認める評価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。また、デリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引にかかる市場リスクを示すものではありません。

Ⅱ.金融商品の時価等に関する事項

項 目	(2021年 6月21日現在)
1.貸借対照表計上額、時価及び差額	金融商品は、原則として、すべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.時価の算定方法	(1) 有価証券(株式) 「重要な会計方針の注記」に記載しております。 (2) 派生商品評価勘定(デリバティブ取引) デリバティブ取引については、「デリバティブ取引に関する注記」に記載しております。 (3) コール・ローン、未収入金、未払金等の金銭債権および金銭債務等 これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)

(2020年 6月22日現在)

ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

(単位:円)

区 分	種 類	契 約 額 等		時 価	評価損益
			うち1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	買建	4,761,523	-	4,761,695	172
	米ドル	4,761,523	-	4,761,695	172
	売建	2,561,523	-	2,559,968	1,555
	米ドル	800,000	-	798,578	1,422
	英ポンド	1,761,523	-	1,761,390	133
合計		7,323,046	-	7,321,663	1,727

(2021年 6月21日現在)

ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

(単位:円)

区 分	種 類	契 約 額 等		時 価	評価損益
			うち1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	買建	17,000,000	-	17,001,202	1,202
	米ドル	17,000,000	-	17,001,202	1,202
合計		17,000,000	-	17,001,202	1,202

(注)1.時価の算定方法

(1)為替予約取引の時価の算定方法について

1)計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しています。

①計算期間末日において為替予約の受渡日の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しています。

②計算期間末日において為替予約の受渡日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっています。

・計算期間末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている対顧客先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いています。

・計算期間末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い受渡日として、発表されている対顧客先物相場の仲値を用いています。

2)計算期間末日において対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、計算期間末日の対顧客相場の仲値で評価しております。

2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引はありません。

(関連当事者との取引に関する注記)

自 2020年 6月23日 至 2021年 6月21日

市場価格その他当該取引に係る公正な価格を勘案して、一般の取引条件と異なる関連当事者との取引は行われていないため、該当事項はございません。

(その他の注記)

(2020年 6月22日現在)
開示対象ファンドの
期首における当該親投資信託の元本額	223,276,504円
同期中における追加設定元本額	44,710,939円
同期中における一部解約元本額	23,350,221円
2020年 6月22日現在における元本の内訳
イノベーション・インデックス・シェアリングエコノミー	244,637,222円
合計	244,637,222円

(2021年 6月21日現在)
開示対象ファンドの
期首における当該親投資信託の元本額	244,637,222円
同期中における追加設定元本額	103,934,727円
同期中における一部解約元本額	20,656,493円
2021年 6月21日現在における元本の内訳
イノベーション・インデックス・シェアリングエコノミー	327,915,456円
合計	327,915,456円

附属明細表

①有価証券明細表 (a)株式

通 貨	銘 柄	株 数	評価額		備考
			単価	金額
日本円	Zホールディングス	10,200	524.60	5,350,920
	アスクル	200	1,801.00	360,200
	FPG	300	720.00	216,000
	芙蓉総合リース	100	6,850.00	685,000
	みずほリース	300	3,515.00	1,054,500
	東京センチュリー	200	5,530.00	1,106,000
	リコーリース	100	3,355.00	335,500
	パーク24	700	2,040.00	1,428,000
	LIFULL	300	343.00	102,900
	カナモト	200	2,498.00	499,600
	西尾レントオール	100	3,105.00	310,500
日本円 小計		12,700		11,449,120
米ドル	H&E EQUIPMENT SERVICES INC	164	31.71	5,200.44
	SP PLUS CORP	108	31.81	3,435.48
	AMERCO	37	526.51	19,480.87
	AVIS BUDGET GROUP INC	279	80.86	22,559.94
	AIRBNB INC-CLASS A	1,043	152.52	159,078.36
	ARCO PLATFORM LTD-CLASS A	163	33.24	5,418.12
	BOOKING HOLDINGS INC	130	2,242.61	291,539.30
	CHEGG INC	620	79.99	49,593.80
	DESPEGAR.COM CORP	326	13.45	4,384.70
	EXPEDIA GROUP INC	541	162.93	88,145.13
	GRAND CANYON EDUCATION INC	250	87.08	21,770.00
	HOUGHTON MIFFLIN HARCOURT CO	560	10.35	5,796.00
	MAKEMYTRIP LTD	285	29.07	8,284.95
	STRIDE INC	206	29.17	6,009.02
	FUBOTV INC	666	29.26	19,487.16
	LIBERTY TRIPADVISOR HDG-A	367	4.14	1,519.38
	NETFLIX INC	617	500.77	308,975.09
	SPOTIFY TECHNOLOGY SA	684	247.64	169,385.76
	TRIPADVISOR INC-W/I	573	40.80	23,378.40
	ZILLOW GROUP INC-C	972	115.96	112,713.12
	AMAZON.COM INC	90	3,486.90	313,821.00
	CONTEXTLOGIC INC - A	1,919	11.40	21,876.60
	COUPANG INC	4,442	39.41	175,059.22
	DOORDASH INC-A	1,166	167.33	195,106.78
	EBAY INC	3,494	63.26	221,030.44
	ETSY INC	518	169.82	87,966.76
	GROUPON INC	69	43.05	2,970.45
	MERCADOLIBRE INC	123	1,468.06	180,571.38
	RENT-A-CENTER INC	358	54.20	19,403.60
	PROG HOLDINGS INC	360	47.33	17,038.80
米ドル 小計		21,130		2,561,000.05
				(282,350,255)
カナダドル	ELEMENT FLEET MANAGEMENT CORP	2,344	13.95	32,698.80
カナダドル 小計		2,344		32,698.80
				(2,898,748)
ブラジルレアル	LOCALIZA RENT A CAR SA	2,939	62.81	184,598.59
	CVC BRASIL OPERADORA E AGENC	1,086	26.89	29,202.54
	YDUQS PART	1,669	34.47	57,530.43
	B2W CIA DIGITAL	1,133	70.50	79,876.50
ブラジルレアル 小計		6,827		351,208.06
				(7,604,989)
ユーロ	SIXT SE	68	118.80	8,078.40
	SCOUT24 AG	459	67.42	30,945.78
	DELIVERY HERO SE	1,016	107.95	109,677.20
	JUST EAT TAKEAWAY	972	74.85	72,754.20
	PROSUS NV	1,333	84.19	112,225.27
	GRENKE AG	136	35.76	4,863.36
ユーロ 小計		3,984		338,544.21
				(44,322,207)
英ポンド	ASHTEAD GROUP PLC	2,348	50.04	117,493.92
	REDDE NORTHGATE PLC	838	3.85	3,230.49
	TRAINLINE PLC	2,028	2.85	5,791.96
	RIGHTMOVE PLC	4,724	6.49	30,687.10
	THG PLC	4,615	6.22	28,728.37
英ポンド 小計		14,553		185,931.84
				(28,345,309)
トルコリラ	IS FINANSAL KIRALAMA A.S.	913	3.00	2,739.00
	VAKIF FINANSAL KIRALAMA AS	277	8.74	2,420.98
トルコリラ 小計		1,190		5,159.98
				(65,027)
オーストラリアドル	SEVEN GROUP HOLDINGS LTD	641	21.54	13,807.14
	CORPORATE TRAVEL MANAGEMENT	633	21.54	13,634.82
	FLIGHT CENTRE TRAVEL GROUP LTD	740	16.11	11,921.40
	IDP EDUCATION LTD	902	23.99	21,638.98
	WEBJET LIMITED	2,044	5.30	10,833.20
	DOMAIN HOLDINGS AUSTRALIA LTD	1,125	5.20	5,850.00
	KOGAN.COM LTD	456	10.98	5,006.88
オーストラリアドル 小計		6,541		82,692.42
				(6,843,624)
香港ドル	KOOLEARN TECHNOLOGY HOLDING	2,000	9.91	19,820.00
	HONG KONG TELEVISION NETWORK LIMITED	3,000	9.70	29,100.00
	TONGCHENG-ELONG HOLDINGS LTD	6,400	20.10	128,640.00
香港ドル 小計		11,400		177,560.00
				(2,521,352)
韓国ウォン	AJ RENT A CAR CO LTD	50	14,200.00	710,000.00
	DREAMUS CO	76	6,140.00	466,640.00
	MODETOUR NETWORK INC	69	28,900.00	1,994,100.00
	AFREECA TV CO LTD	45	108,700.00	4,891,500.00
	CUCKOO HOMESYS CO LTD	23	48,900.00	1,124,700.00
	GS HOME SHOPPING INC	13	154,400.00	2,007,200.00
	INTERPARK CORP	269	5,950.00	1,600,550.00
	KOREACENTER CO LTD	77	8,210.00	632,170.00
韓国ウォン 小計		622		13,426,860.00
				(1,306,433)
新台湾ドル	MOMO.COM INC	220	1,520.00	334,400.00
	CHAILEASE HOLDING CO LTD	7,063	200.50	1,416,131.50
	YULON FINANCE CORP	1,210	138.50	167,585.00
新台湾ドル 小計		8,493		1,918,116.50
				(7,614,922)
南アフリカランド	BARLOWORLD LTD	497	105.68	52,522.96
	NASPERS LIMITED-N SHS	786	3,050.17	2,397,433.62
南アフリカランド 小計		1,283		2,449,956.58
				(18,864,665)
合 計		91,067		414,186,651
				(402,737,531)

(注)金額欄の( )内は、外貨建有価証券にかかるものの内書きであり、また邦貨換算金額で表示しております。

通貨	銘柄数		組入株式時価比率	合計金額に対する比率
米ドル	株式	30銘柄	59.3%	70.1%
カナダドル	株式	1銘柄	0.6%	0.7%
ブラジルレアル	株式	4銘柄	1.6%	1.9%
ユーロ	株式	6銘柄	9.3%	11.0%
英ポンド	株式	5銘柄	6.0%	7.0%
トルコリラ	株式	2銘柄	0.0%	0.0%
オーストラリアドル	株式	7銘柄	1.4%	1.7%
香港ドル	株式	3銘柄	0.5%	0.6%
韓国ウォン	株式	8銘柄	0.3%	0.3%
新台湾ドル	株式	3銘柄	1.6%	1.9%
南アフリカランド	株式	2銘柄	4.0%	4.7%

(b)株式以外の有価証券

該当事項はありません。

②デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

「注記表(デリバティブ取引に関する注記)」に記載しております。