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有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第4期(令和2年11月21日-令和3年5月20日)
(4)【附属明細表】
第1 有価証券明細表
(1)株式
該当事項はありません。
(2)株式以外の有価証券
(注1)通貨種類毎の小計欄の( )内は、邦貨換算額(単位:円)です。
(注2)合計金額欄の( )内は、外貨建有価証券に係わるもので、内書です。
(注3)券面総額の数値は口数で表示しております。
外貨建有価証券の内訳
第2 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
該当事項はありません。
(参考)
当ファンドは「HSBCコレクティブ・インベストメント・トラスト-HSBCオール・チャイナ・ボンド・ファンド クラスIM2」及び上場投資信託を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に投資信託受益証券として計上しております。
これらの証券のうち、「HSBCコレクティブ・インベストメント・トラスト-HSBCオール・チャイナ・ボンド・ファンド クラスIM2」の状況は以下のとおりです。なお、以下に記載した情報は監査対象外です。
以下は「HSBC 中国人民元債券オープン(毎月決算型)」が投資対象とする「HSBCコレクティブ・インベストメント・トラスト-HSBCオール・チャイナ・ボンド・ファンド クラスIM2」を含む全てのクラスを合算した内容です。
ファンドは香港籍の証券投資信託であり、2020年3月31日に会計年度を終了しております。添付財務諸表は香港の諸法規に準拠して作成されており、独立の監査人による財務書類の監査を受けております。当該投資証券の「純資産計算書」、「附属明細表」及び「財務諸表に対する注記」は、HSBCグローバル・アセット・マネジメント(香港)リミテッドから入手した資料に基づき、その一部を抜粋・翻訳したものです。
また、開示対象ファンドの決算日におけるクラスIM2の一口当たり情報につきましては、(3) 一口当たり情報に記載しております。
(1)純資産計算書
(2)附属明細表
財務諸表に対する注記
重要な会計方針の要約
1)財務諸表の表示
当財務諸表は、香港において適用される法定の報告要件(HKFRSs)に従い表示しております。
2)評価
金融商品は当初取引価格で評価されます。当該金融資産・負債の取引コストは利益・損失を通じて直ちに公正価格に反映されます。その他の金融商品は償却されます。その後、すべての金融商品は該当年の公正価格により評価された利益・損失を通じて公正価格で認識されます。償却価格で評価さるべきと分類された金融資産は実効金利を使用して減損損失を差し引いた償却価格で認識され、利益・損失を反映させた公正価格で評価されたもの以外の金融負債は実効金利法を使用して償却されます。サブファンドにより発行された解約可能口数から発生する金融負債はサブファンドの資産の残余権利に対する口数保有者の権利を表す解約金額により評価されます。
3)為替換算
「HSBCコレクティブ・インベストメント・トラスト-HSBCオール・チャイナ・ボンド・ファンド 」の通貨以外については取引日の主要な為替レートに基づきサブファンドの機能通貨および表示通貨に換算されます。また、当該ファンドの通貨以外で公正価格で記載されている金融資産・負債はそれぞれの資産および負債の記載日の主要な為替レートに基づきサブファンドの機能通貨および表示通貨に換算されます。
4)手数料等
①マネジメントフィー
マネジメントフィーは、各シェアクラス毎に定められた料率をもとに計算されています。
②事務手数料等
トラスティフィー、名義書換代理人費用等の各種手数料は、サブファンドごとに定められた金額をもとに計算されています。
(3)一口当たり情報
※上記の一口当たり情報は、2021年5月20日現在における「HSBCコレクティブ・インベストメント・トラスト-HSBCオール・チャイナ・ボンド・ファンド クラスIM2」の状況です。
なお、口数は開示対象ファンドが保有する口数です。
第1 有価証券明細表
(1)株式
該当事項はありません。
(2)株式以外の有価証券
| 通貨 | 種 類 | 銘 柄 | 券面総額 | 評価額 | 備考 |
| 米ドル | 投資信託受益証券 | HSBC ALL CHINA BOND FUND IM2-USD | 20,909.778 | 231,805.79 | |
| ISHARES SHORT TREASURY BOND ETF | 100.000 | 11,051.00 | |||
| 米ドル小計 | 21,009.778 | 242,856.79 | |||
| (26,532,104) | |||||
| 合計 | 26,532,104 | ||||
| (26,532,104) | |||||
(注2)合計金額欄の( )内は、外貨建有価証券に係わるもので、内書です。
(注3)券面総額の数値は口数で表示しております。
外貨建有価証券の内訳
| 通貨 | 銘柄数 | 組入投資信託 受益証券 時価比率 | 合計金額に 対する比率 | |
| 米ドル | 投資信託受益証券 | 2銘柄 | 100.0% | 100.0% |
第2 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
該当事項はありません。
(参考)
当ファンドは「HSBCコレクティブ・インベストメント・トラスト-HSBCオール・チャイナ・ボンド・ファンド クラスIM2」及び上場投資信託を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に投資信託受益証券として計上しております。
これらの証券のうち、「HSBCコレクティブ・インベストメント・トラスト-HSBCオール・チャイナ・ボンド・ファンド クラスIM2」の状況は以下のとおりです。なお、以下に記載した情報は監査対象外です。
以下は「HSBC 中国人民元債券オープン(毎月決算型)」が投資対象とする「HSBCコレクティブ・インベストメント・トラスト-HSBCオール・チャイナ・ボンド・ファンド クラスIM2」を含む全てのクラスを合算した内容です。
ファンドは香港籍の証券投資信託であり、2020年3月31日に会計年度を終了しております。添付財務諸表は香港の諸法規に準拠して作成されており、独立の監査人による財務書類の監査を受けております。当該投資証券の「純資産計算書」、「附属明細表」及び「財務諸表に対する注記」は、HSBCグローバル・アセット・マネジメント(香港)リミテッドから入手した資料に基づき、その一部を抜粋・翻訳したものです。
また、開示対象ファンドの決算日におけるクラスIM2の一口当たり情報につきましては、(3) 一口当たり情報に記載しております。
(1)純資産計算書
| 対象年月日 科目 | (2020年3月31日現在) | |
| 金額(人民元) | ||
| 資産 | ||
| 金融資産時価評価額 | 983,175,198 | |
| 未収利息 | 13,051,097 | |
| 設定にかかる未収金 | 224,946 | |
| 未収金 | 842,255 | |
| 現金等 | 3,702,431 | |
| 資産計 | 1,000,995,927 | |
| 負債 | ||
| 金融負債時価評価額 | 313,776 | |
| 解約にかかる未払金 | 876,793 | |
| 未払金 | 842,014 | |
| 分配にかかる未払金 | 2,516,234 | |
| 未払税 | 4,981,184 | |
| その他未払金 | 1,025,035 | |
| 負債計 | 10,555,036 | |
| 純資産額 | 990,440,891 | |
| 2020年3月31日現在の口数(クラスIM2) | 195,487 | |
| 一口当たり純資産額(クラスIM2) | 70.862 | |
(2)附属明細表
| 銘柄名 | 数量 | 評価額金額 (人民元) | 投資比率(%) |
| 債券 | |||
| 上場有価証券投資 | |||
| AGILE GROUP HOLDINGS LTD 8.5% 18 JULY 2021 | 200,000 | 1,411,530 | 0.14 |
| AGRICUL DEV BANK CHINA 3.23% 29 MAY 2022 | 19,890,000 | 20,075,773 | 2.03 |
| AGRICUL DEV BANK CHINA 3.4% 06 NOVEMBER 2024 | 8,610,000 | 8,821,462 | 0.89 |
| AGRICUL DEVELOPMENT BANK CHINA 3.37% 26 FEBRUARY 2026 | 10,000,000 | 10,207,990 | 1.03 |
| ANTON OILFIELD SERVICE GROUP 9.75% 05 DECEMBER 2020 | 200,000 | 1,290,237 | 0.13 |
| AUST & NZ BANKING GROUP 3.7% 18 MARCH 2024 | 8,000,000 | 8,144,880 | 0.82 |
| BANK OF CHINA 4.88% 20 APRIL 2020 | 5,000,000 | 5,004,650 | 0.51 |
| BANK OF CHINA/HONG KONG 4.45% 20 NOVEMBER 2021 | 10,000,000 | 10,223,700 | 1.03 |
| BANK OF CHINA/MACAU 4.65% 05 MARCH 2021 | 19,000,000 | 19,293,360 | 1.95 |
| BANK OF COMMUNICATIONS/HK 3.15% 22 JANUARY 2022 | 23,410,000 | 23,426,153 | 2.36 |
| BANK OF COMMUNICATIONS/HK 3.4% 21 MARCH 2021 | 20,000,000 | 20,054,200 | 2.02 |
| BANK OF NOVA SCOTIA 4.05% 29 JULY 2021 | 18,000,000 | 18,048,600 | 1.82 |
| BMW FINANCE NV 4.4% 20 SEPTEMBER 2021 | 13,000,000 | 13,192,790 | 1.33 |
| BOC AVIATION LTD 4.5% 17 OCTOBER 2020 | 21,000,000 | 21,154,980 | 2.14 |
| CHENGDU METRO CORPORATION 5.18% 23 JUNE 2020 | 10,000,000 | 10,069,390 | 1.02 |
| CHINA (GOVERNMENT OF) 2.69% 14 NOVEMBER 2021 | 11,000,000 | 11,135,179 | 1.12 |
| CHINA (GOVERNMENT OF) 2.94% 17 OCTOBER 2024 | 30,000,000 | 30,869,640 | 3.12 |
| CHINA (GOVERNMENT OF) 3.13% 21 NOVEMBER 2029 | 50,000,000 | 52,311,050 | 5.28 |
| CHINA (GOVERNMENT OF) 3.29% 23 MAY 2029 | 10,000,000 | 10,516,540 | 1.06 |
| CHINA (GOVERNMENT OF) 3.38% 21 NOVEMBER 2024 | 1,000,000 | 1,038,680 | 0.10 |
| CHINA (GOVERNMENT OF) 3.39% 21 MAY 2025 | 6,500,000 | 6,770,075 | 0.68 |
| CHINA (GOVERNMENT OF) 3.48% 29 JUNE 2027 | 10,500,000 | 11,074,980 | 1.12 |
| CHINA (GOVERNMENT OF) 3.6% 21 MAY 2030 | 6,000,000 | 6,409,020 | 0.65 |
| CHINA (GOVERNMENT OF) 3.6% 27 JUNE 2028 | 6,000,000 | 6,354,900 | 0.64 |
| CHINA (GOVERNMENT OF) 3.86% 22 JULY 2049 | 10,000,000 | 11,131,740 | 1.12 |
| CHINA (GOVERNMENT OF) 4% 30 NOVEMBER 2035 | 6,000,000 | 6,793,320 | 0.69 |
| CHINA (GOVERNMENT OF) 4.15% 12 DECEMBER 2031 | 7,000,000 | 7,896,140 | 0.80 |
| CHINA (GOVERNMENT OF) 4.29% 22 MAY 2029 | 3,000,000 | 3,354,390 | 0.34 |
| CHINA CINDA FINANCE 2017 4.375% 08 FEBRUARY 2025 | 200,000 | 1,544,448 | 0.16 |
| CHINA CONSTRUCT BANK/SG 3.15% 12 NOVEMBER 2021 | 5,000,000 | 5,011,850 | 0.51 |
| CHINA DEVELOPMENT BANK 3.48% 08 JANUARY 2029 | 10,000,000 | 10,256,150 | 1.04 |
| CHINA DEVELOPMENT BANK 3.68% 26 FEBRUARY 2026 | 10,000,000 | 10,399,140 | 1.05 |
| CHINA DEVELOPMENT BANK 4.2% 19 JANUARY 2027 | 29,000,000 | 31,273,020 | 3.16 |
| CHINA DEVELOPMENT BK/HK FXCd 3.2% CD 23 SEPTEMBER 2021 | 15,000,000 | 15,115,200 | 1.53 |
| CHINA GOVERNMENT BOND 3.38% 04 JULY 2026 | 30,500,000 | 31,840,780 | 3.21 |
| CHINA GOVERNMENT BOND 3.85% 12 DECEMBER 2026 | 12,000,000 | 12,893,880 | 1.30 |
| CHINA GOVERNMENT BOND 3.9% 04 JULY 2036 | 7,000,000 | 7,755,510 | 0.78 |
| CHINA GOVERNMENT BOND 4.15% 04 DECEMBER 2027 | 4,000,000 | 4,401,800 | 0.44 |
| CHINA GOVERNMENT BOND 4.4% 12 DECEMBER 2046 | 7,000,000 | 8,476,300 | 0.86 |
| CHINA MATERIALS GROUP 5.35% 19 NOVEMBER 2021 | 10,000,000 | 10,388,280 | 1.05 |
| CHINA OIL AND GAS GROUP 5.5% 25 JANUARY 2023 | 200,000 | 1,283,659 | 0.13 |
| CHINA RAILWAY CORP 4.28% 18 MAY 2025 | 10,000,000 | 10,594,430 | 1.07 |
| CHINA RESOURCES LAND LTD VAR PERPETUAL 31 DECEMBER 2049 | 605,000 | 4,292,950 | 0.43 |
| CHINA SCE GRP HOLDINGS LTD 5.875% 10 MARCH 2022 | 300,000 | 1,936,269 | 0.20 |
| CIFI HOLDINGS GROUP 6.7% 23 APRIL 2022 | 15,000,000 | 15,046,350 | 1.52 |
| CIFI HOLDINGS GROUP 7.75% 20 SEPTEMBER 2020 | 16,000,000 | 15,882,560 | 1.60 |
| CNI CAPITAL LTD 3.97% 01 NOVEMBER 2022 | 26,200,000 | 26,322,878 | 2.66 |
| COOPERATIEVE RABOBANK UA 4.3% 08 FEBRUARY 2021 | 16,000,000 | 16,176,640 | 1.63 |
| COUNTRY GARDEN HOLDINGS 5.8% 12 MARCH 2021 | 8,000,000 | 8,001,280 | 0.81 |
| DAIMLER INTERNATIONAL FINANCE BV 3.45% 27 SEPTEMBER 2022 | 12,000,000 | 12,134,880 | 1.22 |
| DAIMLER INTERNATIONAL FINANCE BV 3.78% 22 MARCH 2022 | 5,000,000 | 5,078,250 | 0.51 |
| DAIMLER INTERNATIONAL FINANCE BV 4.5% 21 SEPTEMBER 2021 | 11,000,000 | 11,201,960 | 1.13 |
| DAIMLER INTERNATIONAL FINANCE BV 4.8% 09 APRIL 2021 | 10,000,000 | 10,153,200 | 1.02 |
| EASTERN CREATION II INVESTMENT 3.4% 26 NOVEMBER 2022 | 6,310,000 | 6,147,202 | 0.62 |
| EMIRATES NBD BANK PJSC 4.48% 07 MAY 2024 | 8,000,000 | 8,170,320 | 0.82 |
| EXPORT IMPORT BANK CHINA 4.15% 18 JUNE 2027 | 10,000,000 | 10,778,400 | 1.09 |
| EXPORT-IMPORT BANK CHINA 3.86% 20 MAY 2029 | 10,000,000 | 10,535,250 | 1.06 |
| EXPORT-IMPORT BANK CHINA 4.4% 14 MAY 2024 | 21,000,000 | 22,283,730 | 2.25 |
| EXPORT-IMPORT BANK KOREA 4.68% 16 MARCH 2021 | 4,000,000 | 4,066,120 | 0.41 |
| FAR EAST HORIZON LTD 3.375% 18 FEBRUARY 2025 | 200,000 | 1,458,865 | 0.15 |
| FAR EAST HORIZON LTD 4.9% 27 FEBRUARY 2021 | 22,000,000 | 22,290,620 | 2.25 |
| FRANSHION BRILLIANT LTD 5.2% 08 MARCH 2021 | 24,000,000 | 24,400,080 | 2.46 |
| HAITONG INTERNATIONAL FINANCE HOLDINGS 2.107% 12 MARCH 2025 | 655,000 | 4,521,548 | 0.46 |
| HILONG HOLDINGS LTD 8.25% 26 SEPTEMBER 2022 | 200,000 | 952,640 | 0.10 |
| HITACHI CAPITAL UK PLC 4.5% 09 OCTOBER 2020 | 13,000,000 | 13,096,980 | 1.32 |
| HKCG FINANCE LTD 4.45% 26 SEPTEMBER 2021 | 20,000,000 | 20,071,600 | 2.03 |
| HONGHUA GROUP LTD 6.375% 01 AUGUST 2022 | 200,000 | 1,401,833 | 0.14 |
| HUARONG FINANCE 2019 3.375% 24 FEBRUARY 2030 | 500,000 | 3,383,269 | 0.34 |
| INDUSTRIAL & COMMUNICATION BANK CHINA/SG 3.3% 25 APRIL 2022 | 4,000,000 | 4,028,120 | 0.41 |
| INDUSTRIAL & COMMUNICATION BANK CHINA/SG 4.5% 22 OCTOBER 2021 | 8,000,000 | 8,188,160 | 0.83 |
| JIANGXI PROVINCIAL EXPRESSWAY INVESTMENT GROUP CO LTD 3.9% 15 JUNE 2023 | 10,000,000 | 10,251,130 | 1.03 |
| KAISA GROUP HOLDINGS LTD 6.75% 18 FEBRUARY 2021 | 200,000 | 1,326,982 | 0.13 |
| KEB HANA BANK 4.5% 30 JULY 2021 | 8,000,000 | 8,081,440 | 0.82 |
| MALAYAN BANKING BHD 4.5% 02 NOVEMBER 2020 | 3,000,000 | 3,025,200 | 0.31 |
| MODERN LAND CHINA CO LTD 11.8% 26 FEBRUARY 2022 | 200,000 | 1,267,668 | 0.13 |
| NATIONAL BANK OF CANADA 4.3% 11 OCTOBER 2020 | 13,000,000 | 13,087,100 | 1.32 |
| POWERLONG REAL ESTATE 9.125% 14 JANUARY 2021 | 200,000 | 1,354,029 | 0.14 |
| RED SUN PROPERTIES GROUP 9.7% 16 APRIL 2023 | 400,000 | 2,486,427 | 0.25 |
| RONGXINGDA DEVELOPMENT 8.75% 28 JANUARY 2021 | 400,000 | 2,547,669 | 0.26 |
| SHIMAO PROPERTY HOLDINGS 5.75% 15 MARCH 2021 | 14,000,000 | 14,018,480 | 1.42 |
| SHUI ON DEVELOPMENT HOLDINGS 6.875% 02 MARCH 2021 | 26,000,000 | 25,858,820 | 2.61 |
| SINOCHEM OFFSHORE CAPITAL 4.4% 14 FEBRUARY 2021 | 18,000,000 | 18,165,060 | 1.83 |
| SINOPEC CENTURY BRIGHT 4.5% 31 OCTOBER 2021 | 15,000,000 | 15,216,300 | 1.54 |
| SUNAC CHINA HOLDINGS LTD 7.35% 19 JULY 2021 | 300,000 | 2,065,835 | 0.21 |
| SUNNY EXPRESS VAR PERPETUAL 31 DECEMBER 2049 | 200,000 | 1,410,750 | 0.14 |
| VANKE REAL ESTATE HK 3.85% 13 JUNE 2022 | 21,000,000 | 21,087,990 | 2.13 |
| WEICHAI HOLDINGS GROUP 3.78% 14 MARCH 2021 | 10,000,000 | 10,110,690 | 1.02 |
| WESTPAC BANKING CORP 4.35% 19 JANUARY 2021 | 7,000,000 | 7,074,550 | 0.71 |
| WESTPAC BANKING CORP 4.6% 07 SEPTEMBER 2023 | 4,000,000 | 4,152,720 | 0.42 |
| YANGO JUSTICE INTERNATIONAL 8.25% 25 NOVEMBER 2023 | 200,000 | 1,147,523 | 0.12 |
| ZHENRO PROPERTIES GROUP 8% 16 NOVEMBER 2020 | 10,000,000 | 9,974,700 | 1.01 |
| 債券 合計 | 983,022,813 | 99.25 |
財務諸表に対する注記
重要な会計方針の要約
1)財務諸表の表示
当財務諸表は、香港において適用される法定の報告要件(HKFRSs)に従い表示しております。
2)評価
金融商品は当初取引価格で評価されます。当該金融資産・負債の取引コストは利益・損失を通じて直ちに公正価格に反映されます。その他の金融商品は償却されます。その後、すべての金融商品は該当年の公正価格により評価された利益・損失を通じて公正価格で認識されます。償却価格で評価さるべきと分類された金融資産は実効金利を使用して減損損失を差し引いた償却価格で認識され、利益・損失を反映させた公正価格で評価されたもの以外の金融負債は実効金利法を使用して償却されます。サブファンドにより発行された解約可能口数から発生する金融負債はサブファンドの資産の残余権利に対する口数保有者の権利を表す解約金額により評価されます。
3)為替換算
「HSBCコレクティブ・インベストメント・トラスト-HSBCオール・チャイナ・ボンド・ファンド 」の通貨以外については取引日の主要な為替レートに基づきサブファンドの機能通貨および表示通貨に換算されます。また、当該ファンドの通貨以外で公正価格で記載されている金融資産・負債はそれぞれの資産および負債の記載日の主要な為替レートに基づきサブファンドの機能通貨および表示通貨に換算されます。
4)手数料等
①マネジメントフィー
マネジメントフィーは、各シェアクラス毎に定められた料率をもとに計算されています。
②事務手数料等
トラスティフィー、名義書換代理人費用等の各種手数料は、サブファンドごとに定められた金額をもとに計算されています。
(3)一口当たり情報
| 2021年5月20日現在の口数(クラスIM2) | 20,909.778 |
| 一口当たり純資産額(クラスIM2) | USD 11.086 |
なお、口数は開示対象ファンドが保有する口数です。
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