剰余金又は欠損金(△)、投資信託

【資料】
有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第5期(令和3年5月15日-令和3年11月15日)
【閲覧】

個別

2021年5月14日
804万
2021年11月15日 +999.99%
1億2693万

個別

2020年11月16日
-2168万
2021年5月14日
804万
2021年11月15日 +999.99%
1億2693万

有報情報

#1 損益及び剰余金計算書(連結)
(2)【損益及び剰余金計算書】
前 期自2020年11月17日至2021年5月14日当 期自2021年5月15日至2021年11月15日
一部解約に伴う当期純利益金額の分配額226,353299,732
期首剰余金又は期首欠損金(△)△9,456,822△3,030,739
剰余金増加額又は欠損金減少額1,451,30310,190,429
当期一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減少額1,451,303-
当期追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少額-10,190,429
剰余金減少額又は欠損金増加額11,423,021640,001
当期一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加額-640,001
当期追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増加額11,423,021-
分配金※11,427,120※13,117,132
期末剰余金又は期末欠損金(△)△3,030,73949,704,404
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#2 株主資本等変動計算書、委託会社等の経理状況(連結)
前事業年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
(単位:百万円)
株主資本
資本金資本剰余金利益剰余金株主資本合計
資本準備金利益準備金その他利益剰余金利益剰余金合計
繰越利益剰余金
当期首残高15,17411,49537413,05213,42640,096
当期変動額
剰余金の配当---△11,868△11,868△11,868
当期純利益---10,56610,56610,566
当期変動額
剰余金の配当--△11,868
当期純利益--10,566
e border="0" style="border-collapse:collapse">(単位:百万円)株主資本資本金資本剰余金利益剰余金株主資本合計資本準備金利益準備金その他利益剰余金利益剰余金合計繰越利益
剰余金当期首残高15,17411,49537413,05213,42640,096当期変動額剰余金の配当---△11,868△11,868△11,868当期純利益---10,56610,56610,566株主資本以外の項目の当期変動額(純額)------当期変動額合計---△1,302△1,302△1,302当期末残高15,17411,49537411,74912,12338,793評価・換算差額等純資産合計その他有価証券評価
2022/02/08 9:23
#3 注記事項、委託会社等の経理状況(連結)
(1) 配当金支払額
決議株式の種類剰余金の配当の総額(百万円)1株当たり配当額(円)基準日効力発生日
2019年6月21日定時株主総会普通株式11,8684,5502019年3月31日2019年6月24日
e border="1" style="width:487.9pt;margin-left:17.0pt;border-collapse:collapse;border:none">決議株式の種類剰余金の配当の総額(百万円)1株当たり
配当額(円)基準日効力発生日2019年6月21日
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#4 注記表(連結)
e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">(3) 【注記表】e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">(重要な会計方針に係る事項に関する注記)区 分当 期 自 2021年5月15日 至 2021年11月15日1.有価証券の評価基準及び評価方法親投資信託受益証券移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。2.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項特定期間末日2021年11月14日が休日のため、当特定期間末日を2021年11月15日としております。このため、当特定期間は185日となっております。e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">(貸借対照表に関する注記)区 分前 期 2021年5月14日現在当 期 2021年11月15日現在1.※1期首元本額57,154,010円186,191,101円期中追加設定元本額145,439,296円134,722,709円期中一部解約元本額16,402,205円10,134,752円2.特定期間末日における受益権の総数186,191,101口310,779,058口3.※2元本の欠損貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は3,030,739円であります。――――――
(損益及び剰余金計算書に関する注記)
区 分前 期 自 2020年11月17日 至 2021年5月14日当 期 自 2021年5月15日 至 2021年11月15日
※1分配金の計算過程(自2020年11月17日 至2020年12月14日) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(41,526円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、投資信託約款に規定される収益調整金(8,593,186円)及び分配準備積立金(4,743,338円)より分配対象額は13,378,050円(1万口当たり2,003.85円)であり、うち133,523円(1万口当たり20円)を分配金額としております。(自2021年5月15日 至2021年6月14日) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(200,773円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(17,192,930円)、投資信託約款に規定される収益調整金(45,323,750円)及び分配準備積立金(19,467,106円)より分配対象額は82,184,559円(1万口当たり4,204.30円)であり、うち390,955円(1万口当たり20円)を分配金額としております。
(自2020年12月15日 至2021年1月14日) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(251,819円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、投資信託約款に規定される収益調整金(10,345,738円)及び分配準備積立金(4,486,272円)より分配対象額は15,083,829円(1万口当たり2,020.04円)であり、うち149,342円(1万口当たり20円)を分配金額としております。(自2021年6月15日 至2021年7月14日) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(914,365円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(58,210円)、投資信託約款に規定される収益調整金(57,764,174円)及び分配準備積立金(36,244,283円)より分配対象額は94,981,032円(1万口当たり4,231.01円)であり、うち448,975円(1万口当たり20円)を分配金額としております。
(自2021年1月15日 至2021年2月15日) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(119,849円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(4,273,538円)、投資信託約款に規定される収益調整金(15,762,928円)及び分配準備積立金(4,588,749円)より分配対象額は24,745,064円(1万口当たり2,433.89円)であり、うち203,337円(1万口当たり20円)を分配金額としております。(自2021年7月15日 至2021年8月16日) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(402,589円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(2,052,033円)、投資信託約款に規定される収益調整金(65,715,017円)及び分配準備積立金(36,767,883円)より分配対象額は104,937,522円(1万口当たり4,312.55円)であり、うち486,660円(1万口当たり20円)を分配金額としております。
(自2021年2月16日 至2021年3月15日) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(238,016円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(6,509,672円)、投資信託約款に規定される収益調整金(18,786,023円)及び分配準備積立金(8,542,064円)より分配対象額は34,075,775円(1万口当たり3,011.52円)であり、うち226,302円(1万口当たり20円)を分配金額としております。(自2021年8月17日 至2021年9月14日) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(381,947円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(396,987円)、投資信託約款に規定される収益調整金(84,561,825円)及び分配準備積立金(38,342,162円)より分配対象額は123,682,921円(1万口当たり4,320.76円)であり、うち572,505円(1万口当たり20円)を分配金額としております。
(自2021年3月16日 至2021年4月14日) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(453,410円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(2,655,923円)、投資信託約款に規定される収益調整金(36,687,710円)及び分配準備積立金(14,555,756円)より分配対象額は54,352,799円(1万口当たり3,176.35円)であり、うち342,234円(1万口当たり20円)を分配金額としております。(自2021年9月15日 至2021年10月14日) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(1,056,354円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(6,437,133円)、投資信託約款に規定される収益調整金(89,915,071円)及び分配準備積立金(38,376,374円)より分配対象額は135,784,932円(1万口当たり4,552.88円)であり、うち596,479円(1万口当たり20円)を分配金額としております。
(自2021年4月15日 至2021年5月14日) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(311,651円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(2,984,379円)、投資信託約款に規定される収益調整金(42,005,705円)及び分配準備積立金(16,778,856円)より分配対象額は62,080,591円(1万口当たり3,334.24円)であり、うち372,382円(1万口当たり20円)を分配金額としております。(自2021年10月15日 至2021年11月15日) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(461,959円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(16,746,567円)、投資信託約款に規定される収益調整金(95,959,414円)及び分配準備積立金(44,924,733円)より分配対象額は158,092,673円(1万口当たり5,086.98円)であり、うち621,558円(1万口当たり20円)を分配金額としております。
e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">(損益及び剰余金計算書に関する注記)区 分前 期 自 2020年11月17日 至 2021年5月14日当 期 自 2021年5月15日 至 2021年11月15日※1分配金の計算過程(自2020年11月17日 至2020年12月14日) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(41,526円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、投資信託約款に規定される収益調整金(8,593,186円)及び分配準備積立金(4,743,338円)より分配対象額は13,378,050円(1万口当たり2,003.85円)であり、うち133,523円(1万口当たり20円)を分配金額としております。(自2021年5月15日 至2021年6月14日) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(200,773円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(17,192,930円)、投資信託約款に規定される収益調整金(45,323,750円)及び分配準備積立金(19,467,106円)より分配対象額は82,184,559円(1万口当たり4,204.30円)であり、うち390,955円(1万口当たり20円)を分配金額としております。(自2020年12月15日 至2021年1月14日) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(251,819円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、投資信託約款に規定される収益調整金(10,345,738円)及び分配準備積立金(4,486,272円)より分配対象額は15,083,829円(1万口当たり2,020.04円)であり、うち149,342円(1万口当たり20円)を分配金額としております。(自2021年6月15日 至2021年7月14日) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(914,365円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(58,210円)、投資信託約款に規定される収益調整金(57,764,174円)及び分配準備積立金(36,244,283円)より分配対象額は94,981,032円(1万口当たり4,231.01円)であり、うち448,975円(1万口当たり20円)を分配金額としております。(自2021年1月15日 至2021年2月15日) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(119,849円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(4,273,538円)、投資信託約款に規定される収益調整金(15,762,928円)及び分配準備積立金(4,588,749円)より分配対象額は24,745,064円(1万口当たり2,433.89円)であり、うち203,337円(1万口当たり20円)を分配金額としております。(自2021年7月15日 至2021年8月16日) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(402,589円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(2,052,033円)、投資信託約款に規定される収益調整金(65,715,017円)及び分配準備積立金(36,767,883円)より分配対象額は104,937,522円(1万口当たり4,312.55円)であり、うち486,660円(1万口当たり20円)を分配金額としております。(自2021年2月16日 至2021年3月15日) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(238,016円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(6,509,672円)、投資信託約款に規定される収益調整金(18,786,023円)及び分配準備積立金(8,542,064円)より分配対象額は34,075,775円(1万口当たり3,011.52円)であり、うち226,302円(1万口当たり20円)を分配金額としております。(自2021年8月17日 至2021年9月14日) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(381,947円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(396,987円)、投資信託約款に規定される収益調整金(84,561,825円)及び分配準備積立金(38,342,162円)より分配対象額は123,682,921円(1万口当たり4,320.76円)であり、うち572,505円(1万口当たり20円)を分配金額としております。(自2021年3月16日 至2021年4月14日) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(453,410円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(2,655,923円)、投資信託約款に規定される収益調整金(36,687,710円)及び分配準備積立金(14,555,756円)より分配対象額は54,352,799円(1万口当たり3,176.35円)であり、うち342,234円(1万口当たり20円)を分配金額としております。(自2021年9月15日 至2021年10月14日) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(1,056,354円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(6,437,133円)、投資信託約款に規定される収益調整金(89,915,071円)及び分配準備積立金(38,376,374円)より分配対象額は135,784,932円(1万口当たり4,552.88円)であり、うち596,479円(1万口当たり20円)を分配金額としております。(自2021年4月15日 至2021年5月14日) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(311,651円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(2,984,379円)、投資信託約款に規定される収益調整金(42,005,705円)及び分配準備積立金(16,778,856円)より分配対象額は62,080,591円(1万口当たり3,334.24円)であり、うち372,382円(1万口当たり20円)を分配金額としております。(自2021年10月15日 至2021年11月15日) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(461,959円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(16,746,567円)、投資信託約款に規定される収益調整金(95,959,414円)及び分配準備積立金(44,924,733円)より分配対象額は158,092,673円(1万口当たり5,086.98円)であり、うち621,558円(1万口当たり20円)を分配金額としております。(金融商品に関する注記)
e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">Ⅰ 金融商品の状況に関する事項区 分当 期 自 2021年5月15日 至 2021年11月15日1.金融商品に対する取組方針当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」第2条第4項に定める証券投資信託であり、投資信託約款に規定する「運用の基本方針」に従っております。2.金融商品の内容及びリスク当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、金銭債権及び金銭債務等であり、その詳細を附属明細表に記載しております。なお、当ファンドは、親投資信託受益証券を通じて有価証券、デリバティブ取引に投資しております。 これらの金融商品に係るリスクは、市場リスク(価格変動、為替変動等)、信用リスク、流動性リスクであります。3.金融商品に係るリスク管理体制複数の部署と会議体が連携する組織的な体制によりリスク管理を行っております。信託財産全体としてのリスク管理を金融商品、リスクの種類毎に行っております。4.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明金融商品の時価の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等に拠った場合、当該価額が異なることもあります。e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項区 分当 期 2021年11月15日現在1.金融商品の時価及び貸借対照表計上額との差額金融商品はすべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。2.金融商品の時価の算定方法(1)有価証券重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。(2)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">(有価証券に関する注記)売買目的有価証券前 期 2021年5月14日現在当 期 2021年11月15日現在種 類最終の計算期間の損益に 含まれた評価差額(円)最終の計算期間の損益に 含まれた評価差額(円)親投資信託受益証券3,400,30917,474,199合計3,400,30917,474,199e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">(デリバティブ取引に関する注記)ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引前 期 2021年5月14日現在当 期 2021年11月15日現在該当事項はありません。該当事項はありません。e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">(関連当事者との取引に関する注記)当 期 自 2021年5月15日 至 2021年11月15日市場価格その他当該取引に係る価格を勘案して、一般の取引条件と異なる関連当事者との取引は行なわれていないため、該当事項はありません。e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">(1口当たり情報)前 期 2021年5月14日現在当 期 2021年11月15日現在1口当たり純資産額0.9837円1.1599円(1万口当たり純資産額)(9,837円)(11,599円)
2022/02/08 9:23
#5 貸借対照表、委託会社等の経理状況(連結)
(1) 【貸借対照表】
e border="0" style="border-collapse:collapse">(単位:百万円)前事業年度 (2020年3月31日)当事業年度 (2021年3月31日)資産の部流動資産現金・預金2,7414,860有価証券22,167333前払費用205237未収委託者報酬10,84713,150未収収益6349関係会社短期貸付金-18,700その他62207流動資産計36,08837,539固定資産有形固定資産※1217※1224建物76器具備品209218無形固定資産2,3621,937ソフトウェア2,0281,882ソフトウェア仮勘定33354投資その他の資産15,84416,121投資有価証券9,15310,159関係会社株式3,9723,705出資金183183長期差入保証金1,0691,068繰延税金資産1,431973その他3330固定資産計18,42418,283資産合計54,51255,822
(単位:百万円)
資本金15,17415,174
資本剰余金
資本準備金11,49511,495
資本剰余金合計11,49511,495
利益剰余金
利益準備金374374
その他利益剰余金
繰越利益剰余金11,74910,574
利益剰余金合計12,12310,948
e border="0" style="border-collapse:collapse">(単位:百万円)前事業年度 (2020年3月31日)当事業年度 (2021年3月31日)負債の部流動負債預り金6968未払金7,5738,405未払収益分配金1413未払償還金3939未払手数料3,9884,734その他未払金※23,530※23,617未払費用3,8303,777未払法人税等656804未払消費税等590631賞与引当金688950その他588流動負債計13,41414,725固定負債退職給付引当金2,5742,452役員退職慰労引当金8874その他53固定負債計2,6672,530負債合計16,08217,256純資産の部株主資本資本金15,17415,174資本剰余金資本準備金11,49511,495資本剰余金合計11,49511,495利益剰余金利益準備金374374その他利益剰余金繰越利益剰余金11,74910,574利益剰余金合計12,12310,948株主資本合計38,79337,618評価・換算差額等その他有価証券評価差額金△363947評価・換算差額等合計△363947純資産合計38,43038,566負債・純資産合計54,51255,822
2022/02/08 9:23
#6 附属明細表(連結)
e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">第1 有価証券明細表(1) 株式該当事項はありません。e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">(2) 株式以外の有価証券種 類銘 柄券面総額評価額 (円)備考親投資信託受益証券ダイワ・グローバルREITインデックス・マザーファンド113,600,152361,089,443親投資信託受益証券 合計361,089,443合計361,089,443親投資信託受益証券における券面総額欄の数値は、証券数を表示しております。
e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">第2 信用取引契約残高明細表該当事項はありません。第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表該当事項はありません。e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">(参考)当ファンドは、「ダイワ・グローバルREITインデックス・マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券であります。 なお、当ファンドの特定期間末日(以下、「期末日」)における同マザーファンドの状況は次のとおりであります。e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">「ダイワ・グローバルREITインデックス・マザーファンド」の状況以下に記載した情報は監査の対象外であります。
元本※114,543,790,33615,493,643,839
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金(△)24,098,654,77433,753,768,960
e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">貸借対照表2021年5月14日現在2021年11月15日現在金 額(円)金 額(円)資産の部流動資産預金55,928,84293,238,972コール・ローン290,843,757536,287,979投資信託受益証券189,322,240608,240,787投資証券37,774,205,18047,663,861,864派生商品評価勘定30,212,08318,272,888未収入金18,872,8731,738,691未収配当金60,077,74761,066,988差入委託証拠金263,037,608384,880,166流動資産合計38,682,500,33049,367,588,335資産合計38,682,500,33049,367,588,335負債の部流動負債派生商品評価勘定921,654968,024未払金30,222,887117,612,212未払解約金8,910,4001,595,300その他未払費用279-流動負債合計40,055,220120,175,536負債合計40,055,220120,175,536純資産の部元本等元本※114,543,790,33615,493,643,839剰余金期末剰余金又は期末欠損金(△)24,098,654,77433,753,768,960元本等合計38,642,445,11049,247,412,799純資産合計38,642,445,11049,247,412,799負債純資産合計38,682,500,33049,367,588,335e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">注記表e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">(重要な会計方針に係る事項に関する注記)区 分自 2021年5月15日 至 2021年11月15日1.有価証券の評価基準及び評価方法(1)投資信託受益証券移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。
時価評価にあたっては、外国金融商品市場又は店頭市場における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。 なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。(2)投資証券移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。
2022/02/08 9:23

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