半期報告書(内国投資信託受益証券)-第3期(令和3年7月13日-令和4年7月11日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約取引 為替予約の評価は、原則として、当ファンドの中間計算期間末日におけるわが国の対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。

 
 
(中間貸借対照表に関する注記)

前計算期間 (2021年7月12日現在)		当中間計算期間 (2022年1月12日現在)
1.期首元本額	1,970,840,383円	1.期首元本額	6,528,418,789円
期中追加設定元本額	5,023,201,323円	期中追加設定元本額	3,077,540,683円
期中解約元本額	465,622,917円	期中解約元本額	1,230,122,374円
2.計算期間末日における受益権の総数		2.中間計算期間末日における受益権の総数
6,528,418,789口		8,375,837,098口

 
 
(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

前中間計算期間 自 2020年7月11日 至 2021年1月10日	当中間計算期間 自 2021年7月13日 至 2022年1月12日
該当事項はありません。	同左

 
 
(金融商品に関する注記)
 金融商品の時価等に関する事項

項 目	前計算期間 (2021年7月12日現在)	当中間計算期間 (2022年1月12日現在)
1.中間貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。	中間貸借対照表計上額は中間期末の時価で計上しているため、その差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)有価証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。	(1)有価証券 同左
	(2)デリバティブ取引 「(デリバティブ取引等に関する注記)」に記載しております。	(2)デリバティブ取引 同左
	(3)上記以外の金融商品 上記以外の金融商品については、短期間で決済されることから、時価は帳簿価額と近似しているため、当該金融商品の時価を帳簿価額としております。	(3)上記以外の金融商品 同左
3.金融商品の時価等に関する事項の補足事項	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。

 
 
(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
 
 
(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項
通貨関連
前計算期間(2021年7月12日現在)

種 類	契約額等(円)	うち 1年超	時価(円)	評価損益(円)
市場取引以外の取引
為替予約取引
買 建
アメリカドル	6,046,955,722	-	6,047,334,483	378,761
カナダドル	298,774,675	-	298,769,945	△4,730
ユーロ	889,742,588	-	889,859,583	116,995
イギリスポンド	382,880,657	-	382,894,912	14,255
スイスフラン	264,031,688	-	264,034,755	3,067
スウェーデンクローネ	100,334,829	-	100,364,509	29,680
ノルウェークローネ	16,682,124	-	16,685,937	3,813
デンマーククローネ	68,640,767	-	68,642,718	1,951
オーストラリアドル	189,204,385	-	189,208,979	4,594
ニュージーランドドル	6,290,156	-	6,289,927	△229
香港ドル	85,467,784	-	85,449,706	△18,078
シンガポールドル	27,534,359	-	27,538,243	3,884
イスラエルシュケル	15,794,770	-	15,781,768	△13,002
売 建
アメリカドル	11,269,425,007	-	11,191,588,878	77,836,129
カナダドル	557,175,025	-	552,829,007	4,346,018
ユーロ	1,656,599,713	-	1,647,541,309	9,058,404
イギリスポンド	710,122,122	-	708,911,665	1,210,457
スイスフラン	489,208,234	-	489,318,925	△110,691
スウェーデンクローネ	186,819,928	-	185,752,343	1,067,585
ノルウェークローネ	31,174,236	-	30,873,213	301,023
デンマーククローネ	127,808,293	-	127,106,243	702,050
オーストラリアドル	352,256,168	-	350,225,643	2,030,525
ニュージーランドドル	11,704,385	-	11,647,310	57,075
香港ドル	159,320,905	-	158,171,444	1,149,461
シンガポールドル	51,329,995	-	50,951,260	378,735
イスラエルシュケル	29,432,171	-	29,200,306	231,865
合 計	24,024,710,686	-	23,926,973,011	98,779,597

(注)時価の算定方法
為替予約の時価
(1)当計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については以下のように評価しております。
①同計算期間末日において為替予約の受渡日(以下「当該日」という。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該対顧客先物相場の仲値により評価しております。
②同計算期間末日において当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は以下の方法によっております。
イ)同計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートにより評価しております。
ロ)同計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値により評価しております。
(2)同計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、同計算期間末日の対顧客電信売買相場の仲値により評価しております。
 
当中間計算期間(2022年1月12日現在)

種 類	契約額等(円)	うち 1年超	時価(円)	評価損益(円)
市場取引以外の取引
為替予約取引
売 建
アメリカドル	8,888,105,290	-	8,881,658,484	6,446,806
カナダドル	415,317,369	-	420,861,791	△5,544,422
ユーロ	1,160,686,139	-	1,167,132,957	△6,446,818
イギリスポンド	511,780,574	-	517,487,058	△5,706,484
スイスフラン	361,306,915	-	358,824,212	2,482,703
スウェーデンクローネ	132,320,186	-	133,325,658	△1,005,472
ノルウェークローネ	22,865,220	-	23,150,935	△285,715
デンマーククローネ	94,335,237	-	94,781,522	△446,285
オーストラリアドル	242,807,019	-	242,963,855	△156,836
ニュージーランドドル	7,815,994	-	7,811,465	4,529
香港ドル	101,608,464	-	101,566,850	41,614
シンガポールドル	41,430,315	-	41,508,947	△78,632
イスラエルシュケル	23,684,534	-	23,746,382	△61,848
合 計	12,004,063,256	-	12,014,820,116	△10,756,860

(注)時価の算定方法
為替予約の時価
(1)当中間計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については以下のように評価しております。
①同中間計算期間末日において為替予約の受渡日(以下「当該日」という。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該対顧客先物相場の仲値により評価しております。
②同中間計算期間末日において当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は以下の方法によっております。
イ)同中間計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートにより評価しております。
ロ)同中間計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値により評価しております。
(2)同中間計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、同中間計算期間末日の対顧客電信売買相場の仲値により評価しております。
(3)上記の算定方法にて、適正な時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
 
 
(1口当たり情報に関する注記)

前計算期間 (2021年7月12日現在)	当中間計算期間 (2022年1月12日現在)
1口当たり純資産額 1.3416円	1口当たり純資産額 1.4310円
(1万口当たり純資産額 13,416円)	(1万口当たり純資産額 14,310円)

 
 
 
参考情報
当ファンドは、「MSCIコクサイ・インデックス・マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同ファンドの受益証券です。同ファンドの状況は次の通りです。
 
「MSCIコクサイ・インデックス・マザーファンド」の状況
なお、以下に記載した情報は監査対象外であります。
 
貸借対照表

			(単位:円)
区 分	注記 番号	(2021年7月12日現在)	(2022年1月12日現在)
		金 額	金 額
資産の部
流動資産
預金		2,523,021,388	6,993,460,942
コール・ローン		1,066,234,546	890,999,814
株式		61,153,524,991	98,826,382,221
新株予約権証券		1,564,051	2,214,435
投資証券		1,421,605,004	2,293,721,861
派生商品評価勘定		43,814,095	76,201,626
未収入金		174,954	14,355
未収配当金		46,155,304	81,473,277
前払金		1,446,731,884	1,528,724,212
差入委託証拠金		173,468,746	516,559,469
流動資産合計		67,876,294,963	111,209,752,212
資産合計		67,876,294,963	111,209,752,212
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定		1,888,084	31,859,783
未払金		-	213,529
未払解約金		63,280,494	164,662,281
未払利息		2,921	2,441
流動負債合計		65,171,499	196,738,034
負債合計		65,171,499	196,738,034
純資産の部
元本等
元本		16,857,741,514	24,936,738,999
剰余金
剰余金又は欠損金(△)		50,953,381,950	86,076,275,179
元本等合計		67,811,123,464	111,013,014,178
純資産合計		67,811,123,464	111,013,014,178
負債純資産合計		67,876,294,963	111,209,752,212

 
 
注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	(1)株式 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、外国金融商品市場(金融商品取引法(昭和23年法律第25号)第2条第8項第3号ロに規定するものをいいます。)又は店頭市場における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は気配相場に基づいて評価しております。   (2)新株予約権証券 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、外国金融商品市場(金融商品取引法(昭和23年法律第25号)第2条第8項第3号ロに規定するものをいいます。)における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は気配相場に基づいて評価しております。   (3)投資証券 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、投資証券の基準価額、外国金融商品市場(金融商品取引法(昭和23年法律第25号)第2条第8項第3号ロに規定するものをいいます。)における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者から提示される気配相場に基づいて評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	(1)株価指数先物取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として、本書における開示対象ファンドの中間計算期間末日に知りうる直近の日の主たる海外取引所の発表する清算値段又は最終相場によっております。   (2)為替予約取引 為替予約の評価は、原則として、わが国における対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。
3.その他財務諸表作成のための基礎となる事項	外貨建取引等の処理基準 外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。

 
 
(貸借対照表に関する注記)

(2021年7月12日現在)
1.本書における開示対象ファンドの期首における 当該親投資信託の元本額	10,547,699,543円
同期中における追加設定元本額	9,343,881,033円
同期中における解約元本額	3,033,839,062円
同計算期間末日における元本の内訳
(保有ファンド名)	(金 額)
先進国株式インデックス・オープン<為替ヘッジあり>(ラップ向け)	2,152,739,680円
先進国株式インデックス・オープン<為替ヘッジなし>(ラップ向け)	8,200,442,356円
インベスコ MSCIコクサイ・インデックス・ファンド	2,773,486,529円
MSCIインデックス・セレクト・ファンド コクサイ・ポートフォリオ	1,028,170,263円
インベスコ MSCIコクサイ・インデックス・ファンド I (適格機関投資家専用)	237,371,097円
インベスコ MSCIコクサイ・インデックス・ファンド I-2 (適格機関投資家専用)	384,917,746円
インベスコ MSCIコクサイ・インデックス・ファンド I-3 (適格機関投資家専用)	12,830,404円
インベスコ MSCIコクサイ・インデックス・ファンド I-5 (為替ヘッジあり)(適格機関投資家専用)	96,840,604円
インベスコ MSCIコクサイ・インデックス・ファンド I-6 (適格機関投資家専用)	1,970,942,835円
合計	16,857,741,514円
2.本書における開示対象ファンドの計算期間末日における 当該親投資信託の受益権の総数	16,857,741,514口

 

(2022年1月12日現在)
1.本書における開示対象ファンドの期首における 当該親投資信託の元本額	16,857,741,514円
同期中における追加設定元本額	10,000,742,650円
同期中における解約元本額	1,921,745,165円
同中間計算期間末日における元本の内訳
(保有ファンド名)	(金 額)
先進国株式インデックス・オープン<為替ヘッジあり>(ラップ向け)	2,694,821,272円
先進国株式インデックス・オープン<為替ヘッジなし>(ラップ向け)	15,913,756,647円
インベスコ MSCIコクサイ・インデックス・ファンド	2,798,014,356円
MSCIインデックス・セレクト・ファンド コクサイ・ポートフォリオ	1,144,956,189円
インベスコ MSCIコクサイ・インデックス・ファンド I (適格機関投資家専用)	213,728,812円
インベスコ MSCIコクサイ・インデックス・ファンド I-2 (適格機関投資家専用)	307,537,991円
インベスコ MSCIコクサイ・インデックス・ファンド I-3 (適格機関投資家専用)	11,087,927円
インベスコ MSCIコクサイ・インデックス・ファンド I-5 (為替ヘッジあり)(適格機関投資家専用)	42,116,751円
インベスコ MSCIコクサイ・インデックス・ファンド I-6 (適格機関投資家専用)	1,810,719,054円
合計	24,936,738,999円
2.本書における開示対象ファンドの中間計算期間末日における 当該親投資信託の受益権の総数	24,936,738,999口

 
 
(金融商品に関する注記)
 金融商品の時価等に関する事項

項 目	(2021年7月12日現在)	(2022年1月12日現在)
1.貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額	貸借対照表計上額は本書における開示対象ファンドの計算期間末日の時価で計上しているため、その差額はありません。	貸借対照表計上額は本書における開示対象ファンドの中間計算期間末日の時価で計上しているため、その差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)有価証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。	(1)有価証券 同左
	(2)デリバティブ取引 為替予約取引 「(デリバティブ取引等に関する注記)」に記載しております。	(2)デリバティブ取引 為替予約取引 該当事項はありません。
	株価指数先物取引 「(デリバティブ取引等に関する注記)」に記載しております。	株価指数先物取引 同左
	(3)上記以外の金融商品 上記以外の金融商品については、短期間で決済されることから、時価は帳簿価額と近似しているため、当該金融商品の時価を帳簿価額としております。	(3)上記以外の金融商品 同左
3.金融商品の時価等に関する事項の補足事項	当ファンドに投資する証券投資信託の「(金融商品に関する注記)」に記載しております。	同左

 
 
(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
 
 
(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項
通貨関連
(2021年7月12日現在)

種 類	契約額等(円)	うち 1年超	時価(円)	評価損益(円)
市場取引以外の取引
為替予約取引
売 建
アメリカドル	654,786,284	-	654,827,298	△41,014
カナダドル	31,572,901	-	31,572,401	500
ユーロ	92,348,824	-	92,360,967	△12,143
イギリスポンド	40,571,606	-	40,573,116	△1,510
スイスフラン	27,959,340	-	27,959,665	△325
スウェーデンクローネ	10,533,884	-	10,537,000	△3,116
ノルウェークローネ	1,738,132	-	1,738,530	△398
デンマーククローネ	7,440,781	-	7,440,993	△212
オーストラリアドル	19,932,814	-	19,933,298	△484
ニュージーランドドル	692,918	-	692,892	26
香港ドル	8,523,983	-	8,522,180	1,803
シンガポールドル	2,853,011	-	2,853,413	△402
イスラエルシュケル	908,558	-	907,810	748
合 計	899,863,036	-	899,919,563	△56,527

(注)時価の算定方法
為替予約の時価
(1)本書における開示対象ファンドの計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については以下のように評価しております。
①同計算期間末日において為替予約の受渡日(以下「当該日」という。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該対顧客先物相場の仲値により評価しております。
②同計算期間末日において当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は以下の方法によっております。
イ)同計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートにより評価しております。
ロ)同計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値により評価しております。
(2)同計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、同計算期間末日の対顧客電信売買相場の仲値により評価しております。
 

(2022年1月12日現在)

該当事項はありません。

 
株式関連
(2021年7月12日現在)

種 類	契約額等(円)	うち 1年超	時価(円)	評価損益(円)
市場取引
株価指数先物取引
買 建
S&P500 EMINI	2,264,157,376	-	2,305,584,879	41,427,500
S&P 60	128,004,517	-	128,393,653	389,136
STX50 INDEX	355,856,562	-	355,155,366	△701,196
FTSE 100 INDEX	150,227,702	-	150,990,955	763,254
FSMI INDEX	100,768,050	-	101,042,814	274,762
SPI 200	74,159,769	-	73,988,851	△170,918
合 計	3,073,173,976	-	3,115,156,518	41,982,538

(注)1.時価の算定方法
株価指数先物取引の時価については、以下のように評価しております。
原則として本書における開示対象ファンドの計算期間末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。このような時価が発表されていない場合には、同計算期間末日に最も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しております。
2.株価指数先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。
3.契約額等には手数料相当額を含んでおりません。
4.契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。
 
(2022年1月12日現在)

種 類	契約額等(円)	うち 1年超	時価(円)	評価損益(円)
市場取引
株価指数先物取引
買 建
S&P500 EMINI	7,285,309,226	-	7,298,974,715	13,665,487
S&P 60	348,045,980	-	354,406,559	6,360,579
STX50 INDEX	1,027,358,682	-	1,041,937,214	14,578,532
FTSE 100 INDEX	434,069,753	-	444,092,580	10,022,827
FSMI INDEX	298,652,409	-	299,130,096	477,687
SPI 200	197,942,281	-	197,179,012	△763,269
合 計	9,591,378,331	-	9,635,720,176	44,341,843

(注)1.時価の算定方法
株価指数先物取引の時価については、以下のように評価しております。
原則として本書における開示対象ファンドの中間計算期間末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。このような時価が発表されていない場合には、同中間計算期間末日に最も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しております。
2.株価指数先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。
3.契約額等には手数料相当額を含んでおりません。
4.契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。
 
 
(1口当たり情報に関する注記)

(2021年7月12日現在)	(2022年1月12日現在)
1口当たり純資産額 4.0226円	1口当たり純資産額 4.4518円
(1万口当たり純資産額 40,226円)	(1万口当たり純資産額 44,518円)