半期報告書(内国投資信託受益証券)-第5期(2023/07/11-2024/07/10)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約取引 為替予約の評価は、原則として、当ファンドの中間計算期間末日におけるわが国の対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。

 
 
(中間貸借対照表に関する注記)

前計算期間 (2023年7月10日現在)		当中間計算期間 (2024年1月10日現在)
1.期首元本額	9,914,708,179円	1.期首元本額	11,996,233,937円
期中追加設定元本額	4,326,953,895円	期中追加設定元本額	1,036,907,401円
期中解約元本額	2,245,428,137円	期中解約元本額	6,215,916,392円
2.計算期間末日における受益権の総数		2.中間計算期間末日における受益権の総数
11,996,233,937口		6,817,224,946口

 
 
(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

前中間計算期間 自 2022年7月12日 至 2023年1月11日	当中間計算期間 自 2023年7月11日 至 2024年1月10日
該当事項はありません。	同左

 
 
(金融商品に関する注記)
 金融商品の時価等に関する事項

項 目	前計算期間 (2023年7月10日現在)	当中間計算期間 (2024年1月10日現在)
1.中間貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。	中間貸借対照表計上額は中間期末の時価で計上しているため、その差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)有価証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。	(1)有価証券 同左
	(2)デリバティブ取引 「(デリバティブ取引等に関する注記)」に記載しております。	(2)デリバティブ取引 同左
	(3)上記以外の金融商品 上記以外の金融商品については、短期間で決済されることから、時価は帳簿価額と近似しているため、当該金融商品の時価を帳簿価額としております。	(3)上記以外の金融商品 同左
3.金融商品の時価等に関する事項の補足事項	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

 
 
(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
 
 
(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項
通貨関連
前計算期間(2023年7月10日現在)

種 類	契約額等(円)	うち 1年超	時価(円)	評価損益(円)
市場取引以外の取引
為替予約取引
売 建
アメリカドル	11,626,689,293	-	11,479,914,768	146,774,525
カナダドル	538,401,107	-	530,098,225	8,302,882
ユーロ	1,560,053,149	-	1,547,171,459	12,881,690
イギリスポンド	679,188,603	-	677,081,520	2,107,083
スイスフラン	464,092,877	-	460,916,251	3,176,626
スウェーデンクローネ	149,800,375	-	147,176,095	2,624,280
ノルウェークローネ	29,312,539	-	29,202,036	110,503
デンマーククローネ	139,448,643	-	138,251,125	1,197,518
オーストラリアドル	342,242,865	-	339,111,910	3,130,955
ニュージーランドドル	9,487,177	-	9,456,969	30,208
香港ドル	116,306,474	-	115,004,313	1,302,161
シンガポールドル	65,104,131	-	64,461,010	643,121
イスラエルシュケル	29,056,990	-	28,652,242	404,748
合 計	15,749,184,223	-	15,566,497,923	182,686,300

(注)時価の算定方法
為替予約の時価
(1)当計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については以下のように評価しております。
①同計算期間末日において為替予約の受渡日(以下「当該日」という。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該対顧客先物相場の仲値により評価しております。
②同計算期間末日において当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は以下の方法によっております。
イ)同計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートにより評価しております。
ロ)同計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値により評価しております。
(2)同計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、同計算期間末日の対顧客電信売買相場の仲値により評価しております。
(3)上記の算定方法にて、適正な時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
 
当中間計算期間(2024年1月10日現在)

種 類	契約額等(円)	うち 1年超	時価(円)	評価損益(円)
市場取引以外の取引
為替予約取引
売 建
アメリカドル	6,921,253,338	-	6,985,800,873	△64,547,535
カナダドル	313,897,823	-	315,898,458	△2,000,635
ユーロ	882,179,739	-	891,230,097	△9,050,358
イギリスポンド	389,225,742	-	394,259,856	△5,034,114
スイスフラン	263,107,776	-	264,809,937	△1,702,161
スウェーデンクローネ	83,458,118	-	84,532,171	△1,074,053
ノルウェークローネ	17,632,993	-	17,769,696	△136,703
デンマーククローネ	87,972,996	-	88,915,851	△942,855
オーストラリアドル	200,948,256	-	201,637,658	△689,402
ニュージーランドドル	5,361,342	-	5,404,537	△43,195
香港ドル	57,736,043	-	58,226,516	△490,473
シンガポールドル	36,287,604	-	36,565,741	△278,137
イスラエルシュケル	18,079,487	-	17,961,701	117,786
合 計	9,277,141,257	-	9,363,013,092	△85,871,835

(注)時価の算定方法
為替予約の時価
(1)当中間計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については以下のように評価しております。
①同中間計算期間末日において為替予約の受渡日(以下「当該日」という。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該対顧客先物相場の仲値により評価しております。
②同中間計算期間末日において当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は以下の方法によっております。
イ)同中間計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートにより評価しております。
ロ)同中間計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値により評価しております。
(2)同中間計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、同中間計算期間末日の対顧客電信売買相場の仲値により評価しております。
(3)上記の算定方法にて、適正な時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
 
 
(1口当たり情報に関する注記)

前計算期間 (2023年7月10日現在)	当中間計算期間 (2024年1月10日現在)
1口当たり純資産額 1.2940円	1口当たり純資産額 1.3586円
(1万口当たり純資産額 12,940円)	(1万口当たり純資産額 13,586円)

 
 
 
参考情報
当ファンドは、「MSCIコクサイ・インデックス・マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同ファンドの受益証券です。同ファンドの状況は次の通りです。
 
「MSCIコクサイ・インデックス・マザーファンド」の状況
なお、以下に記載した情報は監査対象外であります。
 
貸借対照表

			(単位:円)
区 分	注記 番号	(2023年7月10日現在)	(2024年1月10日現在)
		金 額	金 額
資産の部
流動資産
預金		538,907,057	3,906,728,863
コール・ローン		1,453,012,168	879,285,816
株式		115,615,578,685	102,436,961,759
投資証券		2,480,713,359	2,122,796,859
派生商品評価勘定		26,131,465	104,013,060
未収入金		8,540,658	4,072,259
未収配当金		106,568,152	103,605,447
差入委託証拠金		1,585,244,982	1,532,704,420
流動資産合計		121,814,696,526	111,090,168,483
資産合計		121,814,696,526	111,090,168,483
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定		15,695,214	6,942,224
未払金		-	13,241
未払解約金		1,128,948,638	177,615,839
未払利息		3,980	2,409
流動負債合計		1,144,647,832	184,573,713
負債合計		1,144,647,832	184,573,713
純資産の部
元本等
元本		23,305,633,164	19,447,524,237
剰余金
剰余金又は欠損金(△)		97,364,415,530	91,458,070,533
元本等合計		120,670,048,694	110,905,594,770
純資産合計		120,670,048,694	110,905,594,770
負債純資産合計		121,814,696,526	111,090,168,483

 
 
注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	(1)株式 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、外国金融商品市場(金融商品取引法(昭和23年法律第25号)第2条第8項第3号ロに規定するものをいいます。)又は店頭市場における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は気配相場に基づいて評価しております。
	(2)投資証券 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、投資証券の基準価額、外国金融商品市場(金融商品取引法(昭和23年法律第25号)第2条第8項第3号ロに規定するものをいいます。)における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者から提示される気配相場に基づいて評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	(1)株価指数先物取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として、本書における開示対象ファンドの中間計算期間末日に知りうる直近の日の主たる海外取引所の発表する清算値段又は最終相場によっております。
	(2)為替予約取引 為替予約の評価は、原則として、本書における開示対象ファンドの中間計算期間末日におけるわが国の対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。
3.その他財務諸表作成のための基礎となる事項	外貨建取引等の処理基準 外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。

 
 
(貸借対照表に関する注記)

(2023年7月10日現在)
1.本書における開示対象ファンドの期首における 当該親投資信託の元本額	28,641,396,689円
同期中における追加設定元本額	6,467,067,066円
同期中における解約元本額	11,802,830,591円
同計算期間末日における元本の内訳
(保有ファンド名)	(金 額)
先進国株式インデックス・オープン<為替ヘッジあり>(ラップ向け)	2,962,678,910円
先進国株式インデックス・オープン<為替ヘッジなし>(ラップ向け)	14,137,888,569円
インベスコ MSCIコクサイ・インデックス・ファンド	2,983,979,105円
MSCIインデックス・セレクト・ファンド コクサイ・ポートフォリオ	1,372,380,445円
インベスコ MSCIコクサイ・インデックス・ファンド I (適格機関投資家専用)	157,334,486円
インベスコ MSCIコクサイ・インデックス・ファンド I-2 (適格機関投資家専用)	180,127,161円
インベスコ MSCIコクサイ・インデックス・ファンド I-3 (適格機関投資家専用)	8,508,282円
インベスコ MSCIコクサイ・インデックス・ファンド I-5 (為替ヘッジあり)(適格機関投資家専用)	17,255,656円
インベスコ MSCIコクサイ・インデックス・ファンド I-6 (適格機関投資家専用)	1,485,480,550円
合計	23,305,633,164円
2.本書における開示対象ファンドの計算期間末日における 当該親投資信託の受益権の総数	23,305,633,164口

 

(2024年1月10日現在)
1.本書における開示対象ファンドの期首における 当該親投資信託の元本額	23,305,633,164円
同期中における追加設定元本額	3,634,214,480円
同期中における解約元本額	7,492,323,407円
同中間計算期間末日における元本の内訳
(保有ファンド名)	(金 額)
先進国株式インデックス・オープン<為替ヘッジあり>(ラップ向け)	1,639,151,423円
先進国株式インデックス・オープン<為替ヘッジなし>(ラップ向け)	11,539,084,157円
インベスコ MSCIコクサイ・インデックス・ファンド	3,044,399,070円
MSCIインデックス・セレクト・ファンド コクサイ・ポートフォリオ	1,517,591,935円
インベスコ MSCIコクサイ・インデックス・ファンド I (適格機関投資家専用)	141,102,804円
インベスコ MSCIコクサイ・インデックス・ファンド I-2 (適格機関投資家専用)	151,622,680円
インベスコ MSCIコクサイ・インデックス・ファンド I-3 (適格機関投資家専用)	6,858,845円
インベスコ MSCIコクサイ・インデックス・ファンド I-5 (為替ヘッジあり)(適格機関投資家専用)	16,184,687円
インベスコ MSCIコクサイ・インデックス・ファンド I-6 (適格機関投資家専用)	1,391,528,636円
合計	19,447,524,237円
2.本書における開示対象ファンドの中間計算期間末日における 当該親投資信託の受益権の総数	19,447,524,237口

 
 
(金融商品に関する注記)
 金融商品の時価等に関する事項

項 目	(2023年7月10日現在)	(2024年1月10日現在)
1.貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額	貸借対照表計上額は本書における開示対象ファンドの計算期間末日の時価で計上しているため、その差額はありません。	貸借対照表計上額は本書における開示対象ファンドの中間計算期間末日の時価で計上しているため、その差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)有価証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。	(1)有価証券 同左
	(2)デリバティブ取引 為替予約取引 「(デリバティブ取引等に関する注記)」に記載しております。	(2)デリバティブ取引 為替予約取引 同左
	株価指数先物取引 「(デリバティブ取引等に関する注記)」に記載しております。	株価指数先物取引 同左
	(3)上記以外の金融商品 上記以外の金融商品については、短期間で決済されることから、時価は帳簿価額と近似しているため、当該金融商品の時価を帳簿価額としております。	(3)上記以外の金融商品 同左
3.金融商品の時価等に関する事項の補足事項	当ファンドに投資する証券投資信託の「(金融商品に関する注記)」に記載しております。	同左

 
 
(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
 
 
(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項
通貨関連
(2023年7月10日現在)

種 類	契約額等(円)	うち 1年超	時価(円)	評価損益(円)
市場取引以外の取引
為替予約取引
買 建
アメリカドル	164,424,580	-	162,655,907	△1,768,673
カナダドル	8,068,602	-	8,035,661	△32,941
ユーロ	18,536,100	-	18,472,709	△63,391
イギリスポンド	9,407,855	-	9,377,275	△30,580
スイスフラン	6,444,450	-	6,425,676	△18,774
スウェーデンクローネ	2,017,977	-	2,020,078	2,101
デンマーククローネ	1,612,667	-	1,606,922	△5,745
オーストラリアドル	4,988,829	-	4,981,507	△7,322
香港ドル	1,889,840	-	1,868,079	△21,761
合 計	217,390,900	-	215,443,814	△1,947,086

(注)時価の算定方法
為替予約の時価
(1)本書における開示対象ファンドの計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については以下のように評価しております。
①同計算期間末日において為替予約の受渡日(以下「当該日」という。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該対顧客先物相場の仲値により評価しております。
②同計算期間末日において当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は以下の方法によっております。
イ)同計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートにより評価しております。
ロ)同計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値により評価しております。
(2)同計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、同計算期間末日の対顧客電信売買相場の仲値により評価しております。
(3)上記の算定方法にて、適正な時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
 
(2024年1月10日現在)

種 類	契約額等(円)	うち 1年超	時価(円)	評価損益(円)
市場取引以外の取引
為替予約取引
買 建
アメリカドル	448,748,020	-	451,029,552	2,281,532
カナダドル	22,047,185	-	22,101,276	54,091
ユーロ	50,641,869	-	50,807,801	165,932
イギリスポンド	25,744,421	-	25,787,322	42,901
スイスフラン	17,611,744	-	17,603,168	△8,576
スウェーデンクローネ	5,528,843	-	5,537,158	8,315
ノルウェークローネ	1,508,408	-	1,519,430	11,022
デンマーククローネ	4,404,742	-	4,419,726	14,984
オーストラリアドル	13,656,673	-	13,656,815	142
ニュージーランドドル	405,105	-	405,840	735
香港ドル	5,156,213	-	5,176,519	20,306
シンガポールドル	2,427,407	-	2,435,039	7,632
イスラエルシュケル	1,011,270	-	1,007,357	△3,913
合 計	598,891,900	-	601,487,003	2,595,103

(注)時価の算定方法
為替予約の時価
(1)本書における開示対象ファンドの中間計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については以下のように評価しております。
①同中間計算期間末日において為替予約の受渡日(以下「当該日」という。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該対顧客先物相場の仲値により評価しております。
②同中間計算期間末日において当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は以下の方法によっております。
イ)同中間計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートにより評価しております。
ロ)同中間計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値により評価しております。
(2)同中間計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、同中間計算期間末日の対顧客電信売買相場の仲値により評価しております。
(3)上記の算定方法にて、適正な時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
 
株式関連
(2023年7月10日現在)

種 類	契約額等(円)	うち 1年超	時価(円)	評価損益(円)
市場取引
株価指数先物取引
買 建
S&P500 EMINI	1,680,331,008	-	1,706,460,372	26,129,364
S&P 60	77,180,675	-	76,934,100	△246,575
STX600 INDEX	440,808,473	-	428,185,412	△12,623,061
SPI 200	50,802,158	-	49,925,766	△876,392
合 計	2,249,122,314	-	2,261,505,650	12,383,336

(注)1.時価の算定方法
株価指数先物取引の時価については、以下のように評価しております。
原則として本書における開示対象ファンドの計算期間末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。このような時価が発表されていない場合には、同計算期間に最も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しております。
2.株価指数先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。
3.契約額等には手数料相当額を含んでおりません。
4.契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。
 
(2024年1月10日現在)

種 類	契約額等(円)	うち 1年超	時価(円)	評価損益(円)
市場取引
株価指数先物取引
買 建
S&P500 EMINI	4,600,559,982	-	4,680,875,230	80,315,248
S&P 60	187,406,009	-	192,441,273	5,035,264
STX600 INDEX	1,147,246,941	-	1,151,822,560	4,575,619
SPI 200	122,381,819	-	126,931,420	4,549,601
合 計	6,057,594,751	-	6,152,070,483	94,475,732

(注)1.時価の算定方法
株価指数先物取引の時価については、以下のように評価しております。
原則として本書における開示対象ファンドの中間計算期間末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。このような時価が発表されていない場合には、同中間計算期間に最も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しております。
2.株価指数先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。
3.契約額等には手数料相当額を含んでおりません。
4.契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。
 
 
(1口当たり情報に関する注記)

(2023年7月10日現在)	(2024年1月10日現在)
1口当たり純資産額 5.1777円	1口当たり純資産額 5.7028円
(1万口当たり純資産額 51,777円)	(1万口当たり純資産額 57,028円)