有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第4期(令和3年5月15日-令和3年11月15日)

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【提出】: 2022/01/28 9:02
【資料】: PDFをみる
【項目】: 55項目

(3)【注記表】

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.運用資産の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
1.運用資産の評価基準及び評価方法	基準価額で評価しております。
	為替予約取引
	計算日において予約為替の受渡日の対顧客先物相場の仲値で評価しております。
2.費用・収益の計上基準	有価証券売買等損益
2.費用・収益の計上基準	約定日基準で計上しております。
	為替差損益
	約定日基準で計上しております。
3.金融商品の時価等に関する事項の補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額または計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引の市場リスクの大きさを示すものではありません。
4.その他	当該財務諸表の特定期間は、2021年 5月15日から2021年11月15日までとなっております。

(重要な会計上の見積りに関する注記)
該当事項はありません。

(貸借対照表に関する注記)

前期 2021年 5月14日現在				当期 2021年11月15日現在
1.	特定期間の末日における受益権の総数			1.	特定期間の末日における受益権の総数
			10,684,088,271口				16,327,083,754口
2.	特定期間の末日における1単位当たりの純資産の額			2.	特定期間の末日における1単位当たりの純資産の額
		1口当たり純資産額	1.0602円			1口当たり純資産額	1.1059円
		(10,000口当たり純資産額)	(10,602円)			(10,000口当たり純資産額)	(11,059円)

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

前期自 2020年11月17日至 2021年 5月14日				当期自 2021年 5月15日至 2021年11月15日
1.	分配金の計算過程			1.	分配金の計算過程
	2020年11月17日から2020年12月14日まで				2021年 5月15日から2021年 6月14日まで
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	2,301,388円		費用控除後の配当等収益額	A	6,235,454円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	23,627,232円
	収益調整金額	C	445,362,761円		収益調整金額	C	1,364,826,724円
	分配準備積立金額	D	55,687,288円		分配準備積立金額	D	105,485,761円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	503,351,437円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	1,500,175,171円
	当ファンドの期末残存口数	F	4,158,279,384口		当ファンドの期末残存口数	F	11,595,155,502口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	1,210円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	1,293円
	10,000口当たり分配金額	H	200円		10,000口当たり分配金額	H	200円
	収益分配金金額	I=F×H/10,000	83,165,587円		収益分配金金額	I=F×H/10,000	231,903,110円
	2020年12月15日から2021年 1月14日まで				2021年 6月15日から2021年 7月14日まで
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	5,062,679円		費用控除後の配当等収益額	A	3,510,364円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	225,166,922円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	474,642,684円
	収益調整金額	C	573,454,017円		収益調整金額	C	1,384,313,508円
	分配準備積立金額	D	16,403,678円		分配準備積立金額	D	77,114,934円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	820,087,296円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	1,939,581,490円
	当ファンドの期末残存口数	F	5,352,904,627口		当ファンドの期末残存口数	F	13,041,651,683口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	1,532円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	1,487円
	10,000口当たり分配金額	H	200円		10,000口当たり分配金額	H	200円
	収益分配金金額	I=F×H/10,000	107,058,092円		収益分配金金額	I=F×H/10,000	260,833,033円
	2021年 1月15日から2021年 2月15日まで				2021年 7月15日から2021年 8月16日まで
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	3,369,941円		費用控除後の配当等収益額	A	4,167,995円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	351,279,325円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	89,112,446円
	収益調整金額	C	846,079,695円		収益調整金額	C	1,541,416,391円
	分配準備積立金額	D	139,488,649円		分配準備積立金額	D	294,054,967円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	1,340,217,610円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	1,928,751,799円
	当ファンドの期末残存口数	F	7,285,284,773口		当ファンドの期末残存口数	F	14,273,358,376口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	1,839円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	1,351円
	10,000口当たり分配金額	H	200円		10,000口当たり分配金額	H	200円
	収益分配金金額	I=F×H/10,000	145,705,695円		収益分配金金額	I=F×H/10,000	285,467,167円
	2021年 2月16日から2021年 3月15日まで				2021年 8月17日から2021年 9月14日まで
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	0円		費用控除後の配当等収益額	A	3,418,631円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	27,255,839円
	収益調整金額	C	853,680,013円		収益調整金額	C	1,638,846,456円
	分配準備積立金額	D	345,304,606円		分配準備積立金額	D	101,614,346円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	1,198,984,619円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	1,771,135,272円
	当ファンドの期末残存口数	F	8,315,652,505口		当ファンドの期末残存口数	F	15,075,959,054口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	1,441円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	1,174円
	10,000口当たり分配金額	H	200円		10,000口当たり分配金額	H	200円
	収益分配金金額	I=F×H/10,000	166,313,050円		収益分配金金額	I=F×H/10,000	301,519,181円
	2021年 3月16日から2021年 4月14日まで				2021年 9月15日から2021年10月14日まで
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	6,787,176円		費用控除後の配当等収益額	A	0円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	214,854,873円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円
	収益調整金額	C	1,106,808,550円		収益調整金額	C	1,291,123,352円
	分配準備積立金額	D	178,227,115円		分配準備積立金額	D	56,788,568円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	1,506,677,714円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	1,347,911,920円
	当ファンドの期末残存口数	F	9,353,554,290口		当ファンドの期末残存口数	F	15,652,435,498口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	1,610円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	861円
	10,000口当たり分配金額	H	200円		10,000口当たり分配金額	H	100円
	収益分配金金額	I=F×H/10,000	187,071,085円		収益分配金金額	I=F×H/10,000	156,524,354円
	2021年 4月15日から2021年 5月14日まで				2021年10月15日から2021年11月15日まで
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	0円		費用控除後の配当等収益額	A	3,281,945円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	0円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	640,981,141円
	収益調整金額	C	1,156,070,112円		収益調整金額	C	1,401,075,388円
	分配準備積立金額	D	212,587,717円		分配準備積立金額	D	9,740,044円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	1,368,657,829円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	2,055,078,518円
	当ファンドの期末残存口数	F	10,684,088,271口		当ファンドの期末残存口数	F	16,327,083,754口
	10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	1,281円		10,000口当たり収益分配対象額	G=E/F×10,000	1,258円
	10,000口当たり分配金額	H	100円		10,000口当たり分配金額	H	200円
	収益分配金金額	I=F×H/10,000	106,840,882円		収益分配金金額	I=F×H/10,000	326,541,675円

(金融商品に関する注記)

(1)金融商品の状況に関する事項

前期自 2020年11月17日至 2021年 5月14日	当期自 2021年 5月15日至 2021年11月15日
1.金融商品に対する取組方針	1.金融商品に対する取組方針
当ファンドは、投資信託及び投資法人に関する法律第2条第4項に定める証券投資信託であり、信託約款に規定する運用の基本方針に従い、有価証券等の金融商品に対して投資として運用することを目的としております。	同左
2.金融商品の内容及びその金融商品に係るリスク	2.金融商品の内容及びその金融商品に係るリスク
当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、デリバティブ取引、コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務であります。当ファンドが保有する有価証券の詳細は、(その他の注記)の2 有価証券関係に記載しております。これらは、株価変動リスク、為替変動リスクなどの市場リスク、信用リスク及び流動性リスクにさらされております。当ファンドは、信託財産に属する資産の為替変動リスクの低減、並びに信託財産に属する外貨建資金の受渡を行うことを目的として、為替予約取引を利用しております。	同左
3.金融商品に係るリスク管理体制	3.金融商品に係るリスク管理体制
委託会社においては、独立した投資リスク管理に関する委員会を設け、パフォーマンスの考査及び運用リスクの管理を行なっております。 ○市場リスクの管理市場リスクに関しては、資産配分等の状況を常時、分析･把握し、投資方針に沿っているか等の管理を行なっております。 ○信用リスクの管理信用リスクに関しては、発行体や取引先の財務状況等に関する情報収集･分析を常時、継続し、格付等の信用度に応じた組入制限等の管理を行なっております。 ○流動性リスクの管理流動性リスクに関しては、必要に応じて市場流動性の状況を把握し、取引量や組入比率等の管理を行なっております。	同左

(2)金融商品の時価等に関する事項

前期 2021年 5月14日現在	当期 2021年11月15日現在
1.貸借対照表計上額、時価及び差額	1.貸借対照表計上額、時価及び差額
貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	2.時価の算定方法
親投資信託受益証券 (重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。派生商品評価勘定デリバティブ取引については、(その他の注記)の 3 デリバティブ取引関係に記載しております。コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	同左

(関連当事者との取引に関する注記)

前期自 2020年11月17日至 2021年 5月14日	当期自 2021年 5月15日至 2021年11月15日
市場価格その他当該取引に係る公正な価格を勘案して、一般の取引条件と異なる関連当事者との取引は行なわれていないため、該当事項はございません。	同左

(その他の注記)
1 元本の移動

前期自 2020年11月17日至 2021年 5月14日		当期自 2021年 5月15日至 2021年11月15日
期首元本額	2,815,376,764円	期首元本額	10,684,088,271円
期中追加設定元本額	8,014,121,903円	期中追加設定元本額	6,064,185,846円
期中一部解約元本額	145,410,396円	期中一部解約元本額	421,190,363円

2 有価証券関係

売買目的有価証券

種類	前期自 2020年11月17日至 2021年 5月14日	当期自 2021年 5月15日至 2021年11月15日
種類	損益に含まれた評価差額(円)	損益に含まれた評価差額(円)
親投資信託受益証券	△606,171,860	1,353,854,545
合計	△606,171,860	1,353,854,545

3 デリバティブ取引関係

デリバティブ取引の契約額等、時価及び評価損益

種類	前期(2021年 5月14日現在)				当期(2021年11月15日現在)
	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
		うち1年超	時価(円)	評価損益(円)		うち1年超	時価(円)	評価損益(円)
市場取引以外の取引
為替予約取引
売建	10,307,997,802	-	10,433,327,106	△125,329,304	16,552,890,393	-	16,571,341,378	△18,450,985
米ドル	8,841,108,022	-	8,953,484,398	△112,376,376	14,552,408,793	-	14,588,826,279	△36,417,486
ユーロ	1,466,889,780	-	1,479,842,708	△12,952,928	2,000,481,600	-	1,982,515,099	17,966,501
合計	10,307,997,802	-	10,433,327,106	△125,329,304	16,552,890,393	-	16,571,341,378	△18,450,985

(注)時価の算定方法

1為替予約取引

1)計算日において対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については以下のように評価しております。

①計算日において為替予約の受渡日(以下「当該日」といいます)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。

②計算日において当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。

・計算日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。

・計算日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。

2)計算日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、計算日の対顧客相場の仲値で評価しております。

※上記取引でヘッジ会計が適用されているものはございません。

有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第4期(令和3年5月15日-令和3年11月15日)

開示資料

決算